（批复）4千吨白酒项目可研建议报告（发改委）

图表辽宁天府酒业有限公司年工资福利费用计算表序号人员种类人数年工及福利资总额管理人员行政人员销售人员生产人员其他工作人员合计固定资产折旧建设投资形成资产类别，如下表所示图表辽宁天府酒业有限公司建设投资形成资产类别表建设投资固定资产无形资产递延资产具体估算如下形成固定资产费用包括建筑工程费万元其他工程费用万元设备及工器具购置费万元基本预备费万元以上合计万元。

形成递延资产费用基础设计及勘察设计费用万元。

形成无形资产费用土地取得成本万元。

固定资产折旧构成包括房屋建筑物原值万元，占形成固定资产万元。

基本预备费万元，分摊给房屋建筑物原值为万元。

因此，房屋建筑物原值为万元万元万元房屋建筑物折旧年限为年，每年折旧费为万元。

机器设备折旧基本预备费万元，分摊给机器设备原值为万元机器设备原值万元万元万元，折旧年限为年，每年折旧费为万元。

固定资产折旧费估算如下表所示图表辽宁天府酒业有限公司固定资产折旧费估算表单位万元序号项目合计计算期房屋建筑物原值本年折旧费净值机器设备原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值序号项目合计计算期房屋建筑物原值本年折旧费净值机器设备原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值无形资产及递延资产摊销费用。

主要包括摊销年限，无形资产摊销年限为年，递延资产摊销年限为年。

摊销费，递延资产年摊销万元万元无形资产年摊销额万元万元。

修理费。

每年修理费约占折旧费，年修理费为万元。

其他费用。

其他费用是在制造费用营业销售费用和管理费用中扣除工资及福利费折旧费无形及递延资产摊销费修理费后费用。

为简化计算，该费用按工资福利费计取，每年其他费用为万元。

总成本费用。

为外购原材料费用外购燃料动力费工资及福利费折旧费修理费无形及递延资产摊销费其他费用之和。

以达产后第年为例，总成本费用为万元。

总成本费用情况详见总成本费用估算表。

图表辽宁天府酒业有限公司总成本费用估算表单位万元序号项目合计计算期外购原材料外购燃料及动力费工资及福利费折旧费修理费摊销费副产品回收费财务费用其他费用总成本费用合计其中可变成本固定成本经营成本可变成本和固定成本第四年。

主要计算如下可变成本外购原材料费用外购燃料动力费副产品回收万元固定成本工资福利费修理费折旧费摊销费财务费其他费用万元可变成本固定成本即为总成本。

总成本第四年万元经营成本第四年。

计算如下经营成本总成本折旧费摊销费财务费用万元销售收入估算根据白酒品质特点，参考国内及进口同类产品价格，将本项目产品价格确定为高档白酒为每公斤元，每吨元低档白酒每公斤元，每吨元。

达产后每年可以实现万元销售收入含增值税。

项目各年销售收入预测情况见下表所示。

图表辽宁天府酒业有限公司白酒计划产量表单位吨第年第二年试产期第三年第四年第五年吨高档白酒吨低档白酒图表辽宁天府酒业有限公司销售收入及税金估算表单位万元序号项目合计计算期年销售收入高档酒售收入单价含税销售量吨低档白酒销售收入单价含税销售量吨增值税税金及附加城建税教育费附加在项目计算期年内共可以实现销售收入万元，上交增值税金万元，上交销售税金及附加万元。

二财务评价在项目计算期年内累计可以实现销售收入万元，上交税金万元增值税税金万元，城建税及教育费附加万元，所得税万元，实现利润总额万元，实现税后利润万元。

图表辽宁天府酒业有限公司损益估算表单位万元序号项目合计计算期销售收入税金附加增值税成本费用利润总额弥补上年度亏损所得税率所得税税后利润盈余公积公益金可分配利润项目有关财务评价指标如下项目财务内部收益率，是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率。

其表达式为公式中为现金流入量为现金流出量为第年净现金流量为计算期年数本项目项目所得税后财务内部收益率为项目现金流量情况见现金流量表财务净现值，是指按设定折现率计算项目计算期内各年净现金流量现值之和。

计算公式为公式中为现金流入量为现金流出量为第年净现金流量为计算期年数为设定折现率在折现率下，在年计算期内本项目财务净现值为，万元。

税后税前大于零，说明该项目在财务上可行。

投资回收期本项目静态投资回酒优良基酒，许多消费者都用此酒自行泡药饮用，非常方便实惠。

同时，川法小曲白酒用于勾调不同香型不同档次新型白酒，也是很好基酒。

川法小曲白酒现代技术发展小曲白酒是由小曲黄酒演变而来，这是业内比较致认同。

但固态法小曲酒起源于何时，却未见定论。

研究古代小曲白酒技术，应着重于小曲。

从古籍记载中可看出，小曲技术发展，最初酿酒时是曲蘖并用后来就只用小曲而不用蘖了。

制小曲时添加中草药，始于晋朝。

此后直至清代，小曲制法大同小异。

小曲起源于我国，后又传至东方其他国家。

直至世纪末，法国卡尔迈特氏，在研究我国小曲基础上，分离出糖化力强毛霉，用以生产酒精，称为阿米诺法，才突破了西方国家认为只有使用麦芽作糖化剂方能生产酒类和酒精框框此后，德国柯赫氏也采用固态法培养微生物，以生产糖化发酵剂，但要比我国晚约年。

近数十年，我国在小曲及白酒方面科研成果累累，现摘要简介如下在年年，微生物前辈陈驹声方心芳金培松檀耀辉等对小曲微生物进行分离鉴别应用，以及在中草药作用等方面进行过初步研究。

此后以川法小曲白酒为首，在生产工艺生产设备生产菌种等方面，进行了系列研究，并取得重大成果。

年，总结出高产经验匀透适李友澄小组操作法，并在四川和西南中南地区及全国推广，形成了川法小曲白酒产区。

年，四川万县冉启才小组创造了闷水蒸粮操作法，使高粱出酒率度达到，淀粉利用率提高到。

年，四川省商业厅在组织结合推广烟台酿酒操作法同时，总结出了玉米小曲酒高扬散热，低倒匀铺，高温象。

当前，白酒行业规模以上企业销售收入已经达到亿以上。

年，规模以上企业实现销量万千升，同比增长，小于当期总产量万千升。

虽然，销量仍然出现了较快增长，但我们认为该数据以规模以上厂商数据为统计口径，并没有考虑流通环节存货和众多中小企业因关闭而减少产量。

如果剔除上述因素，我们认为，实际消费增长，并没有想象中乐观。

图表中国近年白酒销量及其增速实际情况是，近年来我国居民对酒精饮料消费量增长放缓。

分析我国农村居民改革开放以来人均酒精消费量可以发现，进入世纪以后，虽然居民收入水平出现了较大幅度提高，但对酒精饮料消费增速却逐渐下滑，达到人均千克后开始保持稳定。

可见，对于作为非必需消费品酒精饮料，消费习惯才是推动其消费量增长最主要因素，收入只是将需要变成有效需求催化剂而已。

二白酒消费替代分析而随着消费者越来越追求健康营养消费观念，啤酒和葡萄酒等替代产品蓬勃发展，从而导致了白酒总需求量下降。

根据新生代市场研究机构调查数据显示，年我国个大中城市酒精饮料渗透率最高为啤酒为，白酒仅为。

而从年以来，白酒市场渗透率直处于下降状态。

图表年全国城市酒精饮料渗透率对比图表全国城市白酒渗透率变化情况三白酒消费区域分析中国白酒消费显示出比较明显区域特征。

从区域来看，我国北方居民平均白酒消费量明显要高于其他地区。

黑龙江内蒙古吉林和山东四省农村居民人均白酒消费量排在全国前四位，远高于全国农村居民千克人均水平。

而新生代市场研究机构调查数据亦显示，济南长春青岛合肥等北方城市为白酒优势区域。

图表我国农村居民人均白酒消费图表我国城市白酒市场渗透情况四白酒消费者行为分析消费者行为对白酒行业消费需求起着决定性作用，随着白酒消费环境变化，酒水消费者行为业发生了较大变化。

人们对白酒消费正从感性消费模式逐步向感性与理性相结合消费模式转变，消费者更为注重酒营养价值和文化内涵。

白酒消费者年龄结构分析根据对北京市场项调结果来看，白酒消费者年龄为在岁之间。

其中，中老年人是白酒消费主力军，白酒消费量呈抛物线状。

岁之间男性市民白酒消费量占白酒消费，且倾向于选择酒度较高白酒岁以下人，在饮料酒消费上更趋于多样化，啤酒葡萄酒消费占很大比例而岁以上老年人出于年龄考虑身体状况考虑会节制饮酒或选择酒度稍低白酒，但是老年人饮酒大多有定连续性，其消费特点是长期饮用少量白酒，是出于爱好，二是通络活血，延年益寿。

图表白酒消费者年龄构成购买白酒动机分析在对白酒消费动机调查结果统计中，有消费者购买白酒用于请客，而购买白酒自用消费者所占比例达，两项合计所占比例为，仅有消费者购买白酒是为了送礼，表明白酒消费具有目明确而且集中特点。

图表消费者购买白酒动机分析口味成为购买白酒时考虑主要因素口感取代香型成为评价白酒质量主要标准。

白酒发展到今天，人们对香型关注已经大不如前。

调查结果显示，消费者在对白酒质量进行评价时，最主要考虑因素是白酒口感，选择者所占比例达，其次是白酒品牌及酒后反应，所占比例分别为和。

图表口感已经成为衡量白酒质量第要素此外，在白酒选择上，口味也已超过价格成为消费者关注第要素。

在对消费者品牌认知度调查中发现，消费者在选择品牌时，主要考虑因素选择口感占，同时白酒价格也是不容忽视因素，选择价格因素消费者占，品牌因素位居第三，所占比例为。

图表消费者在购买白酒时品牌，价格，口感因素分析精美包装亦不可缺少此外，在对白酒包装选择上，有消费者选择精致美观包装，有消费者要求包装要方便携带，还有消费者认为白酒包装应该上档次。

图表消费者选择白酒时考虑因素分析第三节我国白酒市场规模年预测年中国白酒产量预测年由于金融危机影响，我国白酒市场受到定冲级，产量增速有所下降，并且我国白酒市场是供大于求，预计年以后我国白酒增速在之间。

预计到年，我国白酒总体产量将要超过万千升。

图表年我国白酒产量预测单位千升年年年年年年二年中国白酒销售收入预测每年我国白酒销售增速在以上，在由于消费升级，白酒价格也在不断上涨，每年我国白酒销售收入增速将在以上。

图表年我国白酒销售收入预测单位千元年年年年年三年中国白酒价格预测吨酒价格逐年上涨，居民收入不断增长和消费结构升级推动高档白酒不断提价，具有垄断资源高档白酒供需偏紧状况短期仍难以改变。

图表年我国白酒吨位价格变化分析年我国人均为美元，年，中国预计增长，人民币汇率对美元升值，通货膨胀，则中国人均可达到美元左右由于人均增长会刺激消费结构升级，这样就会使白酒不断提升价格。

预计