（批复）乳品厂节能改造项目可研建议报告（发改委）

编制依据国家发展和改革委员会年月发布轻工业建设项目可行性研究报告编织内容深度规定轻工业部建设项目经济评价方法与参数第三版国家现行财税各方面有关政策和规定各设计专业提供技术数据和文件项目承办单位提出有关数据和文件二财务评价基础数据与参数选取及有关说明财务价格财务评价基于对拟建项目未来年效益与费用估算，对投入物与产出物未来价格均采用预测价格。

财务评价整个计算期内采用固定价格体系。

计算生产成本及销售收入均采用含税价格。

税费与本项目有关税种主要有增值税所得税城市建设维护费及教育费附加。

我国目前实行生产型增值税制，同时可以对进项税额进行抵扣。

项目产品缴纳增值税，同时对进项税额进行抵扣。

进项税率项目燃料是煤，本评价进项税率按，其他材料进项税率为。

销项税率项目主产品为节煤，销项税率按。

所得税项目获利后缴纳所得税，所得税率。

城市建设维护费及教育费附加城市建设维护费及教育费附加分别为产品增值税与。

利率固定资产投资贷款项目固定资产投资无贷款流动资金贷款项目流动资金企业原有，本次忽略不计项目计算期项目计算期共年，其中建设期年，达产期年。

生产负荷项目建设期年。

项目建设第二年达产率，第三年起满负荷运行。

项目产品产量与价格根据国家有关规定锅炉烟气中每千克当量污染物收取排污费元。

二氧化硫减排量吨年排污费元吨烟尘减排量吨年排污费元吨节煤量吨年煤价格元吨奶粉产量吨年价格提高元吨财务基准收益率设定本项目财务基准收益率依据国家发改委与建设部联合下发建设项目经济评价方法与参数，以乳品加工行业节能项目基准收益率作为本项目财务基准收益率，取值。

三销售收入及税金销售收入经测算，本项目达产年收入万元。

销售税金产品增值税率燃煤奶粉，扣除进项税后，包括城市建设费及教育费附加，项目达产后企业每年可多缴纳增值税万元，城市建设维护费及教育附加万元。

项目达产后企业每年可多缴纳所得税，所得税率。

项目达产第年企业多缴纳所得税万元。

四成本费用估算各项成本费用选取原材料辅助材料项目投产后，原有原材料动力消耗不变。

工资及福利费项目投产后，原有员工数量不变，无需增加工资支出。

折旧方法及费率折旧方法固定资产折旧采用平均年限法分类折旧。

费率生产用房折旧年限为年，净残值，年折旧额万元。

机器设备折旧年限为年，净残值年折旧额万元。

其他费用其他管理费用管理费用包括其它资产摊销费业务招待费差旅费办公费养老保险及其他各种费用。

项目投产后，需增加管理费用万元。

其他制造费用其他制造费包括物料消耗，低值易耗品消耗，办公费劳动保护等费用，项目投产后，需增加其他制造费万元。

销售费用销售费用包括宣传广告费业务招待费办公费差旅费。

销售费用按销售收入计，本项目投产后，无需增加销售费用。

财务费用项目建设投资万元，其中银行贷款万元，贷款利率，项目投产期财务费用万元，以后年度见项目还本付息计划表。

总成本费用项目达产第年企业年新增总成本费用万元。

其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。

五利润估算企业法定公积金企业法定公积金按税后利润计提。

项目达产后第年提取法定盈余公积金增加万元。

利润分配原则所得税后扣除公积金后利润为企业未分配利润。

利润估算项目达产第年企业利润总额万元。

项目生产期年平均利润总额万元，所得税后年平均利润万元。

六财务评价盈利能力分析项目财务内部收益率所得税前所得税后资本金利润率财务净现值所得税前万元所得税后万元投资回收期所得税前年所得税后年总投资收益率偿债能力分析可供还款资金来源可供还款地资金来源有当期未分配利润当期可还本折旧费。

借款偿还期本项目银行借款偿还期年。

利息备付率及偿债备付率本项目平均利息备付率，平均偿债备付率。

七不确定性分析敏感性分析影响本项目经济评价结果主要因素有节煤价格经营成本项目总投资及产品产量。

本项目实施过程中，多种影响因素不可避免地要发生变化，为了查清多种影响因素对项目经济效益影响程度，对主要因素单独发生变化时，本项目经济效益敏感性程度进行分析结果见敏感性分析表。

从分析结果看，价格是影响本项目经济效益最为敏感因可以节约标煤吨详见第五章计算内容。

二改造方案鉴于现有供热设备陈旧老化及额定供热量规模太小，本项目拟将现有设备全部取缔，所有供热设备重新选取。

从运行经济性角度考虑，应尽可能选择容量大燃烧效率高大型锅炉从运行调节方便及适应负荷变化大角度考虑，要求锅炉容量及台数设臵方便负荷调节。

企业原有三条日处理鲜奶生产线，均为八十年代末建设，其浓缩设备为双效蒸发器，干燥塔蒸发量为公斤小时，单条生产线设备能力小能耗高。

通过本项目实施，建设条日处理鲜奶吨生产线，替代原有落后设备，节约能源。

三要降低工业炉能源消耗与污染物排放节能降耗要成为企业进步和技术创新工作重点自世纪后期开始，世界经济进入了高速发展新时期，导致能源需求量大增，从而产生了人类实现持久生存和发展可持续发展问题，这是人类社会发展观念个根本性转变。

我国能源资源丰富，地质贮量居世界第位，但能源占有量却只有世界平均水平，美国。

在我国能源资源构成中，煤与石油天然气比例是，而世界上是，相差十分悬殊。

与发达国家相比较，我们产品单耗很高，差距很大。

当今，日本美国德国能源利用率分别高达和，而我国只有不到。

虽然我国节能工作取得很大成绩，然而由于工业技术水平比较落后，企业管理水平不高，我国单位国民生产总值能耗甚至比印度还高出倍多。

在市场经济社会里，能耗高低直接反映在产品成本和价格上，直接影响企业产品营销竞争力，甚至影响企业生存和发展。

尤其近来国际国内竞争日趋生评价费环境影响会效益。

项目建设必要性企业自身发展需要黑龙江飞鹤乳业有限公司经过多年发展，其产品销往全国多个省市自治区，深受用户好评。

符合国家节能减排政策，有利于加快产业化步伐在国家提出节能减排振兴国力之际，我们进行工业锅炉改造符合国策，与国家提出关于加强对企业落后能源设备进行调整要求同步。

通过这次改造将发挥黑龙江飞鹤乳业有限公司龙头企业作用，带动当地加工产业发展和振兴计划顺利实施。

本项目改造可大力发展节能减排事业，对企业经济可持续发展资源综合开发利用建立循环经济模式推进能源替代，减轻环境压力，控制大气污染具有重要战略意义。

中国是能源缺乏国家，煤炭储量又很有限，如果依靠进口对中国能源安全造成威胁。

节约新能源对中国来说就更有现实意义和长远意义，因此，项目建设是十分必要。

二项目概况建设地点本项目建在嫩江平原齐齐哈尔市克东县，地处东经度北纬度，这里环境资源得天独厚，是国际公认最佳奶牛饲养带之，交通十分便利。

项目改造内容淘汰现有低效锅炉新建座锅炉房，安装二台效率可达到百分之八十左右水管蒸汽锅炉型号是Ⅱ。

替代原有六台老式烟火管锅炉。

干燥浓缩节能改造淘汰现有浓缩与干燥设备，采用台四效蒸发器替代原有蒸发设备采用台蒸发能力为公斤小时干燥塔替代原有三台公斤小时干燥设备。

项目改造后节能效果综上所述，此项对锅炉和工艺设备改造，具有极好经济效益。

项目改造后企业每年节标煤吨详见第五章计算内容，二氧化硫减排量吨年，烟尘减排量吨年。

另外，通过工艺技术改造，产品质量得到提升。

主要技术经济指标序号指标单位数量备注项目总投资万元其中固定资产投资万元资金来源申请国家资金万元企业自筹万元银行贷款万元全年生产日数天年平均总成本万元年销售收入万元达产年年销售税金及附加万元达产年年平均利润万元所得税后利润万元总投资收益率投资利税率税前指标财务内部收益率投资回收期年税后指标财务内部收益率投资回收期年第二章项目建设重大意义我国节能减排现状节能目标能源是经济社会发展物质基础，也是制约经济社会发展资源因素。

本世纪前年将是我国经济结构战略性调整关键时期。

随着人口增加工业化和城镇化进程加快，特别是工业化和交通运输快速发展，能源需求量将大幅度上升，经济发展面临能源约束矛盾将更加突出。

同时，由于粗放型经济增长，我国资源利用效率低，浪费严重，节约潜力巨大。

为推动全社会大力节能降耗，提高能源利用效率，加快建设节约型社会，我国节能中长期专项规划提出了四个方面目标。

是宏观节能量指标年形成节能能力亿吨标准煤，年形成节能能力亿吨标准煤。

二是主要产品单位能耗指标年总体达到或接近世纪年代初期国际先进水平，年达到或接近国际先进水平。

三是主要耗能设备能效指标年新增主要耗能设备能源效率达到或接近国际先进水平。

四是宏观管理目标年初步建立与社会主义市场经济体制相适应比较完善节能法规标准体系政策支持体系监督管理体系技术服务体系。

目前，我国能源开发与节约工作取得重大进展，能源效率有所提高。

但与发达国家相比，我国能源效率水平依然偏低。

到年，中国万元国内生产总值能耗将由年吨标准煤下降到吨标准煤以下，降低左右单位工业增加值用水量降低。

十五期间，中国主要污染物排放总量减少，到年，二氧化硫排放量由年万吨减少到万吨，化学需氧量由万吨减少到万吨全国设市城市污水处理率不低于，工业固体废物综合利用率达到以上。

节能工作指导思想我国节能工作指导思想是以科学发展观为指导，坚持节能优先方针，以大幅度提高能源利用效率为核心，以转变增长方式调整经济结构加快技术进步为根本，以法治为保障，以提高终端用能效率为重点，健全法规，完善政策，深化改革，创新机制，强化宣传，加强管理，逐步改变生产方式和消费方式，形成企业和社会自觉节能机制，加快建设节约型社会，以能源有效利用促进经济社会可持续发展。

二节能减排工作重要性和紧迫性节能减排面临形势严峻目前，我国节能减排面临形势仍然相当严峻。

去年，全国没有实现年初确定节能降耗和污染减排目标，加大了十五后四年节能减排工作难度。

全国人大五次会议上政府工作报告中郑重提出十五规划提出这两个约束性指标是件十分严肃事情，不能改变，必须坚定不移地去实现。

近几年，我国经济快速增长，各项建设取得巨大成就，但也付出了很大资源和环境代价，经济发展与资源环境矛盾日趋尖锐，全国各地区对环境污染问题反映强烈。

这种状况与经济结构不合理增长方式粗放直接相关。

不加快调整结构转变增长方式，资源支撑不住，环境容纳不下，社会承受不起，经济发展难以为继。

在这个问