（批复）五星级酒店大酒店项目可研建议报告（发改委）

财务评价指标经计算，财务评价主要指标如下所得税前全部投资内部收益率，大于基准收益率所得税后全部投资内部收益率，大于基准收益率所得税前财务净现值万元，大于零所得税后财务净现值万元，大于零所得税前投资回收期年所得税后投资回收期年税后固定资产借款偿还期年含建设期。

财务评价中具体数据及计算详见下列附表附表总投资估算表附表资金筹措表附表销售收入及营业税金测算表附表总成本费用估算表附表损益表附表项目财务现金流量表附表借款偿还平衡表附表资金来源及运用表不确定性分析盈亏平衡分析以经营功能利用率表示盈亏平衡点可变成本销售税金经营收入固定成本即当达到设计能力时，就会盈利。

随着接待游客量增加，项目盈利随之增大。

从盈亏平衡因素意义上看，基本上投产后只要不发生特殊情况，就可以获利，本项目风险较小。

图盈亏平衡分析图生产能力利用率收入或成本总成本收入税金固定成本盈利区亏损区盈亏平衡点敏感性分析鉴于经营收入经营成本建设投资等不确定因素发生变化对项目财务内部收益率有不同程度影响，所以有必要在定变化幅度内进行敏感性分析，以上各单因素变化对税后财务内部收益率影响见下表。

表敏感性分析表序号项目经营收入经营成本基本方案基准收益率建设投资从上可以看出，在不确定因素变化幅度为时，财务内部收益率多高于基准收益率，该项目有定抗风险能力，是可行。

相比较而言，本项目最敏感因素是经营收入，其次是建设投资和经营成本。

因此，本项目经营过程中应重点注意经营收入所带来风险，加强项目营销策划。

图敏感性分析图不确定因素变化率内部收益率经营收入建设投资基准收益率经营成本基本方案财务评价结论以上分析计算表明，该项目财务评价指标都优于基准指标，说明项目具有较好财务盈利能力，同时，项目面临些风险时，该项目也具有定抗风险能力，因此，在财务上是可行。

社会效益分析酒店业是国民经济广义投资环境里个组成部分，作为现代高端服务业支柱产业，其与区域经济社会发展旅游业关系可谓荣辱与共。

因为发展社会经济，发展整个旅游业，发展各种社会事业，以及发展现在城镇化，不可能缺少酒店业组成。

该项目建设将有效地解决县商务会议高档娱乐休闲消费等问题，大幅度提高城市接待能力和接待档次，促进知名度和城市形象提升，利于区域社会经济发展。

同时五星级酒店业不仅具有住宿这单功能，它已经成为体现城市投资环境重要载体，成为个地区和城市经济发展晴雨表，成为体现城市国际化程度重要标志，成为扩大内需重要支撑点吸引社会劳动力再就业有效途径，成为信息流资产流商务流重要场所。

如果该项目在建成，就像为嵌入了个市场经济观念和体制桥头堡，资金和人才聚集登陆点，现代化管理示范区，继而带动更多方面发展，其间意义非同小可。

很多世界强企业和财团，他们在作投资计划之前，先要对本地投资环境进行市场调研，有没有五星级酒店是综合指标中很重要条。

该项目建成将会提高经济形象，为经济发展带来更多契机。

本项目实施过程中将吸引数百名劳动力投入到工程建设中来，增加了当地施工企业建材加工业以及餐饮服务等行业就业人数和收入，因而有效地带动区域经济发展。

项目建成后还将直接提供餐饮服务清洁环保等相关就业岗位，间接增加交通运输商贸餐饮旅游服务等相关行业从业人员，在定程度上直接或间接地为本地解决上千人就业机会，将对区域经济增长及维护社会稳定起到巨大作用。

综上所述，本项目建设有着良好社会效益。

结论与建议结论项目所在地新城区及项目所辐射周边区域均无高星级酒店，本项目建成后将弥补这空白，成为新城区乃至县重要服务配套项目与政府形象工程，从很大程度上提升了县城市接待能力，以及县知名度与城市形象。

同时，项目建设将有效促进县旅游基础接待设施上档升级，进步推动旅游业健康发展，并有效带动周边地区交通运输商贸娱乐服务等相关行业发展。

项目建成后还将直接提供餐饮服务清洁环保等相关就业岗位，间接增加交通运输商贸餐饮旅游服务等相关行业从业人员，在定程度上直接或间接地为本地解决上千人就业机会，将对县域经济增长及维护地下水和外来客水三部分组成。

地域内溪河属长江流域水系分区中长江干流区即长干水系。

主要溪河流域除长江外，流经本县且流域面积平方千米有澎溪河，平方千米以上有汤溪磨刀溪长滩河平方千米以上条，平方千米以上条，平方千米以上条。

溪流径流靠降水补给。

构成以长江干流为主，各主要支流为辅羽状分布水系，为全县工农业生产航运旅游提供了极为便利条件。

县年均降水量亿立方米，年均径流量为亿立方米，每平方千米年均产水万立方米。

地下水总量亿立方米。

条次支流客水亿立方米，长江过境客水亿立方米。

年内降水大多集中在月大雨暴雨洪水期，冬春季节部分地区生产生活用水短缺。

因三峡水库成库蓄水时间较短，其是否对县境内降水量地下水总量有影响尚无资料可考。

县水力资源理论蕴藏量为万千瓦，可开发利用万千瓦，已开发万千瓦，占可开发量，开发潜力很大。

植物资源雨量充沛，气候温暖湿润，土壤类型多种多样，立体气候明显，适宜种类繁多植物生存。

据统计，全县有乔木科种，竹类科个品种。

随气候土质海拔高低差异可分为个林带，即北部中低山亚热带常绿阔叶林带南部中低山针阔叶混交林带中部平行岭谷针阔叶林带。

县内主要粮经作物有水稻小麦玉米薯类油菜芝麻等。

主要经济林果有柑桔蚕桑枇杷佛手李子桃子茶叶。

其中以高山地区海椒中山地区油菜低山河谷地区柑桔芝麻优势明显。

林副产关政策，按计算所得税。

利润分配根据元税后利润万元法定盈余公积金万元未分配利润万元二主要评价指标所得税前财务内部收益率所得税前财务净现值万元所得税前投资回收期年含建设期所得税后财务内部收益率所得税后财务净现值万元所得税后投资回收期年含建设期投资利润率投资利税率销售利润率借款偿还期年含建设期盈亏平衡点主要结论项目所在地新城区及项目所辐射周边区域均无高星级酒店，本项目建成后将弥补这空白，成为新城区乃至县重要服务配套项目与政府形象工程，从很大程度上提升了县城市接待能力，以及县知名度与城市形象。

同时，项目建设将有效促进县旅游基础接待设施上档升级，进步推动旅游业健康发展，并有效带动周边地区交通运输商贸娱乐服务等相关行业发展。

项目建成后还将直接提供餐饮服务清洁环保等相关就业岗位，间接地增加交通运输商贸餐饮旅游服务等相关行业从业人员，在定程度上直接或间接地为本地解决上千人就业机会，将对县域经济增长及维护社会稳定起到无可替代作用。

项目总投资万元，其中工程费用万元，工程建设其他费用万元，预备费万元，建设期利息万元，铺底流动资金万元。

资金来源为申请银行贷款万元，业主自筹万元。

本项目所得税后投资回收期年含建设期，固定资产借款偿还期年。

所得税后全部投资内部收益率，所得税后净现值万元。

项目各项财务计算数据表明，经济效益较好，具备定还贷和抗风险能力，投资方向正确，项目可行。

项目建设背景及必要性项目建设背景目前，市政府决定实施旅游精品太阳工程是指争取在未来年年两三年内，使全市旅游经济发展形成众星拱日众星托月日月同辉繁星闪烁格局。

日月即主城和长江三峡，众星即大足石刻合川钓鱼城等众多风景区。

太阳工程主要包括建艘五星级豪华游轮，家五星级旅游饭店以及个精品旅游景区等内容，工程有望在年实现。

伴随着中国经济持续增长以及社会消费水平与日俱增，有渝东明珠之称县位于三峡库区腹心地带，是库区最大移民淹没搬迁县，县境内资源丰富，物产丰饶，人文荟萃，山水隽秀，巴蜀胜景座落在长江南岸，与县城隔江相望。

改革开放以来，县基础设施和投资环境显著改善，根据县国民经济和社会发展第十个五年规划纲要，县特色工业以及以旅游业为主现代服务业将予以重点发展。

从目前来看，特色工业以及现代服务业规模日益庞大，引发产业连锁反应效益明显，县域经济社会发展十分迅速，居民消费能力也相应越来越高，不论是本地居民还是来往过客对县本地消费载体要求亦日益增长。

从县当前消费需求能力及长远发展来看，本项目提出时机已经成熟。

项目建设必要性项目建设是提升县城市形象，促进社会经济更好发展需要当前县社会经济正处于快速发展时期，迫切需要地标性事物出现来提升县知名度及城市形象，从而利于社会经济更好发展。

酒店及相关住宿服务作为对外来客人第接触点，给人印象十分深刻，直接决定了对该座城市印象与评价。

因此高标准高起点做好起点工作，对于提升城市形象十分重要。

本项目兴建五星级酒店，方面弥补了县高星级酒店空白，另方面从很大程度上提升了县城市接待能力，以及县知名度与城市形象，而知名度及城市形象提升对于招商引资，吸引投资从而促进社会经济发展则显得至为重要。

项目建设是适应消费需求发展趋势，促进县现代服务业大跨步提升发展需要随着县经济快速发展，居民生活水平不断提高，城乡居民收入持续增长，民生不断改善，社会更加和谐。

预计到年，人均预计将达到元，年均增幅保持在左右，城镇居民人均可支配收入达到元。

到年，收入得到大幅度提高，力争达到人均突破元以上。

收入是消费和投资前提，是社会经济循环中重要组成部分，近年来经济高速增长，人均收入也大幅度提升，整体消费能力大大加强，消费方式不断增多，消费品质追求越来越高，直接拉动了消费需求，对各行业刺激，推动发展有着极为重要作用，相应地，消费需求变化必然要求高品质消费载体出现。

高档酒店出现可以很好地改善提升区域高档消费环境，较好地满足了部分高品质消费需求。

本项目五星级酒店所在地新城区及项目辐射周边县境内区域均无高星级酒店，项目建成后不仅弥补了这空白，成为新城区乃至县重要服务配套项目与政府形象工程，同时项目所具有商务住宿娱乐休闲康体等高档服务基本能够满足县域内及周边区域高档消费需求。

两年后，酒店将投入运营，届时，本酒店项目将大幅提升县接待水平，使县酒店业发生质改变，并形成以五星级酒店为核心示范作用现代服务业，对促进带动县整个服务业向高端高品质发展有重要意义。

项目建设是促进县旅游业发展需要县旅游资源丰富，具有民俗风情浓郁，自然人文历史等特点，是个理想旅游胜地。

其中具有代表意义有多年历史，号称巴蜀第胜境世界最大岩溶大竖井龙缸地质公园龙脊石规模宏伟道不仅具有住宿这单功能，它已经成为体现城市投资环境重要载体，成为个地区和城市经济发展晴雨表，成为体现城市国际化程度重要标志，成为扩大内需重要支撑点吸引社会劳动力再就业有效途径，成为信息流资产流商务流