（批复）吨生态绿茶精加工项目可研建议报告（发改委）

选用废弃茶灰收集单位将严格按照国家农业综合开发有关财务会计制度等管理规定，实行专人管理专户储存专账核算，确保专款专用。

项目实施过程合理安排资金，严禁挤占挪用，不留缺口，使项目按期投产。

在项目经营过程中，加强管理，降低成本，增加效益。

第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据本项目产品销售价格原料配比，以及原料价格等生产成本根据同类公司提供年年和年有关数据确定，均为不含税价。

项目按国家规定征收有关税收，所得税税率增值税销项税率为，茶叶原料进项税率，其他辅料及包装物进项税率水进项税率为，电进项税率为，城建税税率为，教育费附加费率为。

本项目贴现率为项目计算期为年，建设期为年，第年投产能力达，第三年生产能力达到。

营业收入营业税金和附加估算营业收入项目达产年可年产吨生态绿茶，不含税销售单价万元吨，新增营业收入万元。

营业税金及附加项目达产年，新增营业税金及附加为万元，其中城市维护建设费为万元，教育费附加为万元。

详见附表。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算根据各类产品原材料费燃料及动力费工资及福利费制造费用和其他费用等，初步推算出单位产品生产成本每公斤生态绿茶元，详见附表。

第九章财务评价项目总成本估算项目达产年总成本费用为万元，详见附表。

详细成本估算说明如下外购原材料费为万元即支付给合作社社员原料鲜叶收购款包装物万元，详见表表达产年外购原材料费用序号产品名称数量单价元计价单位总费用万元茶鲜叶吨包装物只合计外购燃料及动力费万元。

其中年耗电万度，年平均元度，电费万元年用水量为吨，元吨，水费万元。

直接工资及福利费万元。

新增生产工人人，平均每人每月工资及福利费元，按茶叶生长季节每年工作个月。

修理费万元。

按基本折旧费提取。

折旧费万元与摊销费万元，详见附表。

其他费用万元，包括管理费用销售费用和产品研发费等，参照同类公司实际，按销售收入提取。

经营成本估算项目达产年经营成本为万元。

财务效益分析盈利能力分析项目达产年投资净利润率为。

第九章财务评价所得税后财务内部收益率为静态投资回收期年累计财务净现值万元所得税前财务内部收益率为静态投资回收期年累计财务净现值万元。

银行贷款清偿能力分析不确定性分析盈亏平衡分析项目生产能力利用率盈亏平衡点为，即项目生产负荷达到项目设计生产能力时，就可以保本。

结果表明本项目具有较强抗风险能力，详见图。

生产能力利用率营业收入或成本费用万元总成本固定成本可变成本营业收入图盈亏平衡分析图敏感性分析影响本项目经济效益主要因素有营业收入经营成本和建设投资等。

以全部投资为基础分析上述三者对财务内部收益单因素影响，具体情况见图及表。

第九章财务评价不确定因素变化率财务内部收益率营业收入经营成本建设投资图敏感性分析图表财务敏感性分析表序号不确定因素变化率财务内部收益率变化率财务内部收益率基本方案营业收入固定资产投资经营成本注以上变化指标均为所得税后指标。

在各因素变化对财务效益影响中，营业收入对项目财务效益影响最大，只要营业收入下降，税后财务内部收益率就下降了个百分点经营成本影响次之，其上升，税后财务内部收益率就下降了个百分点建设投资对项目效益影响最小，第九章财务评价其上升，税后财务内部收益率就下降了个百分点。

应对措施营业收入主要影响因素是销售数量与价格，经营成本主要影响因素是原材料价格工资销售费用电费等，建设投资主要因素是设备价格。

因此，必须时刻关注市场动态，提高质量，加强品牌宣传，以维护销售数量与价格稳定与提高必须在采摘成本运输费用等方面控制原材料价格，提高人均劳动生产率，降低电耗与销售成本必须在设备选择时考虑工艺要求，而且必须要求工效高，体积小，能耗少，价格合理。

财务评价结论以上评价指标值表明，本项目税后财务内部收益率为，大于行业基准收益率要求从敏感性分析看，项目生产能力利用率盈亏平衡点为，具有较强抗风险能力。

因此，本项目在财务上是可行。

第十章社会效益分析第十章社会效益分析对当地主导产业发展和产业结构调整影响茶产业是常山县传统优势主导产业。

年实现茶叶产值亿元，占农林牧渔业总产值亿元，三分天下常山农业名茶专业村数量占全县行政村，从事茶叶生产人员数量占农业人口六分之。

项目以生产市场畅销生态绿茶为目标，大力推广生态绿茶生产加工技术，可构建起优势产业绿色群体，进步将常山茶产业做大做强，完善常山茶产业链，优化与促进农业产业结构，提升茶叶产业档次，辐射带动常山县乃至周边地区经济，对农业结构调整高效生态农业发展将发挥积极示范推动作用。

与农户利益联结机制项目通过合作社以订单形式收购单芽常山龙顶名茶后大量未被利用芽叶等优质绿茶原料鲜叶，统加工，能增加吨生态绿茶加工销售能力，为茶农解决加工销售难问题，规避了茶农市场风险，增加了农民收入同时免费为茶农提供产前产后产中方面技术服务，使茶农更深切体会与山龙顶名茶，导致大量春茶后期及夏秋季芽叶芽二叶等优质茶原料被大量浪费，茶园综合利用水平低，增加茶树修剪成本及树体营养成分大量消耗等因素，充分发挥常山原料与品质优势，开发生产生态绿茶，完善常山县茶园生产管理常山龙顶名茶生态绿茶饮料原料茶速溶茶茶食品茶产业链，填补了常山县生态绿茶生产空白。

项目注重对茶产业链产前产中产后各环节联结，并通过合作社与茶农初步建立了以订单形式收购原料鲜叶利益联结机第三章项目选址与建设条件制。

按照现代农业产业化经营模式，通过公司纽带作用，有利于形成茶叶种植规模化加工专业化经营体化，形成市场连龙头龙头连基地基地带农户产业格局。

通过公司行为与市场行为结合，大大推进各农业经营主体之间利益联结，促进农业资源优化配臵，实现效益最大化，从而带动区域经济发展。

项目建设是促进产业结构调整农民增收需要项目以生产市场畅销生态绿茶为目标，大力推广生态绿茶生产加工技术，可构建起优势产业绿色群体，进步将常山茶产业做大做强，优化农业产业结构，提升茶叶产业档次，对常山县乃至周边地区农业结构调整高效生态农业发展将发挥积极示范推动作用。

另方面项目以订单形式收购常山龙顶名茶后大量未被利用芽叶等优质茶原料鲜叶，统加工，能增加吨生态绿茶加工销售能力，为茶农解决了加工销售难问题，增加了农民收入能积极引导当地农民充分利用丰富山地资源，发展茶叶生产，提高茶叶经济效益，改善农村生态环境，带动农民增收致富。

项目建设是节能减排可持续发展需要项目采用滚筒杀青机及远红外提香机，是中国农科院茶叶研究所最新研发电热滚筒杀青机，其明显优点为电热方式与传统不同，同型模新建面积平方米生态绿茶精加工车间，引进生态绿茶精加工质量检验及废弃茶灰收集综合利用设备设施，形成年产生态绿茶吨生产能力建设亩优质高产栽培技术和亩新品种只引进示范基地品种技术设备方案主要品种本项目采用选优鸠坑浙农号等国家级品种作为抗寒优质高产新品种引进示范。

主要技术及来源本项目主要技术有优质高产栽培管理技术清洁型电能式滚筒杀青技术色选技术废弃茶灰收集综合利用技术等，这些技术主要来自浙江大学茶学系高科技企业和自行研发。

浙江大学茶学系建于年，为全国农学院重点学科，设有茶树栽培育种茶叶加工等个教研室，育成浙农号号等个国家级荼树新品种，完成茶树矮化密植速成高产栽培技术研究等近项科研成果，研究力量雄厚，技术来源可靠，能为项目生产提供必要技术支撑。

主要设备名称数量等本项目主要生产设备有清洁型电能滚筒杀青机揉捻机解块抖筛机园筛机抖筛机远红外提香机风选机包装设备示范茶园设备等台质量检测废弃茶灰收集利用设施套。

具体详见表。

土建工程主要建筑物平方米砖钢混结构生态绿茶精加工车间。

建设期限项目自年月开始前期准备工作，待可行性研究报告审批后即开始实施，拟定项目建设期为个月。

投资结构及资金来源投资结构项目总投资万元，其中建设投资万元流动资金万元其中铺底流动资金万元。

资金来源项目拟申请中央财政补助资金万元浙江省财政配套补助资金万元常山县财政配套补助资金万元公司自筹资金万元。

项目效益经济效益项目建设期个月，第二年可投产，第三年可实现负荷生产，达产年完成销售收入万元，利润总额万元，税金及附加万元，净利润万元，投资净利润率，税后财务内部收益率，静态投资回收期年，累计财务净现值万元。

社会效益项目通过亩优质高产基地栽培技术及亩新品种引进示范，采取公司合作社农户基地利益联结模式，以订单形式收购项目原料鲜叶，统管理统采摘统加工统销售，填补了常山县茶产业链中优质生态绿茶加工空白，减少了常山龙顶名茶后大量春茶后期及夏秋季芽叶等优质茶原料浪费，充分发挥常山原料与品质优势，带动区域经济发展，增加了农民收入，促进了常山县产业结构调整。

根据生产工艺流程定岗，项目需增加劳动定员人聘用当地第章总论农民，月工资及福利元人，按茶叶生长季节工作个月，农民实际可净增收入万元。

按每户聘用人，每户人估算，扣除年常山县人均农民收入元因素，年户均净增收入元，年人均净增收入元采取订单形式收购生态绿茶原料鲜叶吨，可带动农户户，支付原料收购款万元。

与非项目区相比茶农实际可净增收万元，户均增收元，人均增收元。

以上两项合计茶农实际净增收总额万元，年户均净增收元，年人均净增收近元。

生态效益项目可促进茶农按照优质高产要求进行茶园管理，辐射带动周边地区按照清洁化要求进行生产加工，从而保持生物多样性，提高土地植被覆盖率，防止水流失，改善了土壤，涵养了水源，减少三废污染，对于生态平衡起着十分重要作用。

可行性研究报告编制依据中华人民共和国环境保护法国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲农业部年全国茶叶重点区域发展规划浙江省特色优势农产品区域布局规划衢州市特色农业产业发展规划浙江省常山生态县建设总体规划常山县委县政府关于生态县建设若干政策意见关于加快茶叶产业化发展若干意见及年常山县国民经济和社会发展统计公报等。

综合评价项目建设必要性本项目建设是按照产业政策以及区域规划要求，充分发挥常山县丰富茶叶资源优势，进步加快我县山区茶叶资源开发，提高茶园产出率，促进农业产业结构优化升级农村剩余劳动力转移和生产要素优化配臵，增加农民收入同时提高公司新产品开发能力，提升产品质量和档次，促进公司产品转升级，完善常山茶产业链，带动区