（批复）四大怀药深加工及3万亩种植基地项目可研建议报告（发改委）

固定资产投资方向调节税按国家和现行规定，暂停征收投资方向调节税，故在此项目中不考虑。

建设期利息该项目需向银行贷款万元，银行贷款年利率为。

固定资产投资估算固定资产投资由静态和动态投资两部分组成，本项目静态投资万元动态投资万元，固定资产投资总额为万元。

流动资金估算该项目正常年需流动资金万元。

项目总投资与总资金项目总资金万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。

项目总投资万元，其中铺底流动资金万元。

资金筹措项目投入总资金万元，其中企业自筹万元，申请银行贷款万元。

资金使用和管理项目资金将根据项目建设进度在个月内均衡投入，同时将建立专门帐户，进行专户管理，严禁挪做他用。

第十章财务评价财务评价依据项目评价依据国家发展和改革委员会和建设部频发建设项目评价方法与参数修订版编制，项目计算周期为年。

财务核算执行现行会计制度有关规定，基准收益率按考虑。

该项目销项增值税税率为。

年产量按投产后满负荷计算。

建筑物折旧按年计，残值按计设备折旧按年计，固定资产残值按计。

无形资产及递延资产摊销年限均为年。

原辅材料价格按当前市场询价价格计。

银行利息按年息计。

企业法定盈余公积金按，公益金按计提。

销售收入估算项目建成投产后，每年可新增吨无糖地黄脯吨无糖山药脯，吨低糖地黄茶吨怀生地中药材吨怀光山药等四大怀药及其制品，年平均新增销售收入万元。

成本估算原材料费用年费用经估算为万元，山药生地周转期天，其它材料周转期天。

燃料动力费用年费用经估算为万元，周转期天。

工资及福利劳动定员共计人，人均年工资生产工人按元，管理及技术人员按元，福利按年工资计算，年工资及福利费用万元。

折旧维修费折旧按平均年限法分类计提折旧维修费按固定资产计提，年维修费万元。

摊销费无形资产和递延资产摊销期为年，年摊销费用万元。

年其它销售费用按年销售收入计算，年费用万元年土地使用费万元其他制造费及其他管理费在本报告中不再考虑。

成本费用详见附表。

盈利能力分析利润总额为销售收入扣除总成本费用和销售税金及附加和增值税。

该项目年平均利润总额为万元，年均税后利润为万元，投资利润率为税后，全部投资回收期年税前，含建设期。

清偿能力分析该项目借款偿还期为年含建设期，具有很强贷款偿还能力。

盈亏平衡分析该项目年销售收入为万元，年固定成本为万元，年可变成本为万元，年销售税金及附加为万元，年增值税为万元。

盈亏平衡计算为年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税。

因此，可知当生产能力利用率达到设计规模时，项目可持平，保持盈亏平衡。

财务评价结论经财务分析可知，本项目年均收入为万元，年均利润总额为万元，税前全部投资内部收益率为，全部投资回收期年，贷款偿还期年，全部投资财务净现值万元，投资利润率。

从以上收入成本利润盈亏平衡分析结果，说明各项指标均高于同行业标准，因此该项目在财务上是可行。

第十章社会评价及风险分析社会影响分析该项目对切实把我市四大怀药资源优势转化为经济优势，提升怀药工业产业档次，推进怀药产品结构调整，增强企业整体竞争能力具有非常明显示范作用。

该项目建设有利于调整和优化农村种植结构提高农业产业化水平有利于促进农民增收农业增效有利于带动当地农产品加工业商品流通业等相关产业发展有利于拓宽地方税源，增加政府财政收入，是优化农村产业结构，促进农民增收，增加财政收入有效途径。

该项目实施可带动周围多户农民从事怀药生产，新增四大怀药种植基地亩，基地农户人均纯收入增长元，同时可新增就业人数名，具有较为显著社会效益。

主要风险分析本项目测算各种数据在实际运行中会发生不同程度变化，从而影响投资效益。

现在分别以产品产量产品价格外购原材料价格和建设投资发生变化时，对内部收益率影响来确定敏感性因素。

详见敏感性分析表。

敏感性分析表序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数基本方案产品产量产品价格外购原材料价格建设投资从敏感性分析表看出，产品价格和外购原材料价格对内部收益率影响较其它因素大，是最敏感因素，需要重点加以控制。

而建设投资和产品产量影响相对较小。

第十二章结论与建议结论项目达产后，每年可新增四大怀药出问题是怀药规模化规范化种植水平亟待提高。

目前，该市怀药种植部分为农户自发分散种植，并且由于怀地黄怀山药不能重茬种植，导致怀药规模化规范化种植程度还不够，不能满足加工企业对规模和质量要求。

二是怀药加工企业规模较小，产业集中度较低。

没有家在全省全国叫得响怀药龙头企业，能够起较大带动作用优势企业少。

单个产品和同类产品低水平重复，名牌产品和拳头产品少。

企业缺乏品牌意识和经营理念，产品宣传不到位。

三是科研力量不足，技术创新能力不强。

怀药深加工新产品新技术研究开发滞后，缺乏有自主知识产权后续产品。

由于资源优势不能很好地向附加值高最终产品转化，致使当地些优质怀药材大量流往外地中药生产企业，成为原料供应地。

这些问题直接影响到该市怀药产业健康发展，必须引起高度重视，认真加以解决。

项目建设必要性怀药产业具有较强发展优势和广阔市场前景。

四大怀药深加工及万亩种植基地项目建设不仅对做大做强当地怀药产业，提升当地中药产业层次，而且对于培育新经济增长点促进农民增收都有着深远意义。

是保证人们防病治病用药，适应国际中医药发展趋势需要。

中医药在我国具有五千年历史，它是中华民族优秀传统文化重要组成部分，也是我国医学科学独有特色。

随着人民生活水平和健康意识不断提高，传统天然药物呈现出了巨大开发潜力和发展前景，中医药所具有源自天然毒副作用小能够满足老年年租金元，土地使用税元亩年。

投资估算固定资标准制定和技术指导，统收购后进行深加工。

项目实施后公司需新增人员人，其中工人人，工程技术人，后勤管理人员人同时发展基地农户户。

投资规模及资金构成本项目总投入资金估算为万元，其中固定资产投资万元，项目流动资金万元。

资金筹措项目单位自筹万元，银行贷款万元。

项目建设进度项目从土建开始施工到正式生产共需个月。

项目经济评价项目达产后，每年可新增吨无糖地黄脯吨无糖山药脯，吨低糖地黄茶吨怀生地中药材吨怀光山药等四大怀药及其制品，年平均新增销售收入万元，年平均新增利润万元，新增税收万元项目投资利润率内部收益率，财务净现值万元项目投资回收期年含建设期。

该项目具有较好经济效益和还款能力。

项目辐射范围及带动能力本项目实施可带动周围个村多户农民从事怀药生产，新增四大怀药种植基地亩，基地农户人均纯收入增长元，同时可新增就业人数名，具有较为显著社会效益。

主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号名称单位数据备注设计规模无糖地黄脯吨无糖山药脯吨低糖地黄茶吨怀生地中药材吨怀光山药中药材吨二经济数据项目总资金万元项目总投资万元建设投资万元其中建设期利息万元流动资金万元其中铺底流动资金万元资金筹措万元其中借款万元资本金万元资本金比例年平均销售营业收入万元年平均销售税金及附加万元年平均成本费用万元年平均利润总额万元年平均所得税万元年平均税后利润万元年平均增值税万元三财务评价指标投资利润率投资利税率资本金净利润率全部投资内部收益率税前全部投资回收期税前年资本金内部收益率税后借款偿还期建设期起年盈亏平衡点生产能力问题与建议公司目前存在着基地规模较小规模化生产不够加工能力较小企业自有资金不足难以满足企业快速发展需要等方面问题。

为保证项目能够顺利稳妥地建设和发展，应注意积极争取政府或金融部门支持以及通过向社会广泛融资解决资金问题，加快项目建设力度，扩大企业规模，进步提高产品档次和产能，实现企业良性循环和快速发展。

第二章项目背景及必要性项目背景项目提出理由中药是民族瑰宝，具有几千年历史积淀和深厚文化底蕴。

四大怀药是怀山药怀地黄怀牛膝怀菊花四种中药材统称，因焦作古称怀庆府，故史称四大怀药。

地处中原沁阳市历史上属怀庆府首邑，几千年来，以种植四大怀药怀山药怀地黄怀牛膝怀菊花闻名海内外。

四大怀药是焦作地区独有具有独特药用价值和具有几千年种植历史中草药，特有土壤和气候条件，造了四大怀药独特药效和极高保健价值，其在历史上直作为贡品进献历代宫廷，东南亚各国更是把四大怀药视为稀贵佳品。

目前焦作市四大怀药申请国家原产地域产品保护已顺利通过国家质检总局组织专家评审。

改革开放以来，我国中药产业持续发展，已初步形成了定规模产业体系，成为我国国民经济和社会发展中个具有较强发展优势和广阔市场前景战略性产业。

国家对中药材发展十分重视，年国家科技部将焦作四大怀药规范化种植研究项目列为国家重大科技攻关项目子项目，采取倾斜政策加大投资力度，以支持中药走向现代化产业化规模化，使中医药在加入后尽快地占领国际市场。

为开发利用保护好民族中药资源，国家科技部国家计委国家经贸委国家卫生部国家药品监管局国家知识产权局国中医药局中科院联合下发了国家中药现代化发展纲要，进步强调继承和发扬中医学理论，运用科学理论和先进技术，推进中药现代化发展，立足国内市场，积极开拓国际市场，以科技为动力，以企业为主体，以市场为导向，以政策为保障，充分利用中医药资源优势市场优势和人才优势，通过创新和重大关键技术突破，逐步实现中药产品结构调整和产业升级，形成具有市场竞争优势现代中药产业。

为了抓住这个机遇，依据国际医药市场要求和国家政策导向，不少省市都把中药及其产业化研究提到了重要日程上，制定了相应政策措施，加以组织实施，如云南省四川省都建立了中药现代化产业基地，并取得了成功经验。

河南省人民政府也下发了关于转发省科技厅河南省中药现代化科技产业工程计划实施方案通知豫政办号，强调中药资源在全省农业产业结构调整中突出地位，并要求全省各地要努力发掘具有产地优势和特色中药资源，通过创新体系建立，保障中药资源可持续利用和中药产业可持续发展。

河南省科技厅及省有关科研院所对怀药发展也给与了厚望和大力支持，将四大怀药规范化种植项目列为省重大科技攻关项目予以扶持。

焦作市已被定为河南省中药现代化科技产业化工程项目实施单位，为推进这项工作进展，焦作市政府将四大怀药规范化种植及产业研究开发项目列为市级重点攻关项目，根据国家和省政府关于中药现代化科技产业发展战略，结合本地区中药优势和特色，制定了关于实施中药现代化科技产业工程意见和焦作市四大怀药科技产业化总体规划