元。经营成本估算项目总成本为万元经营成本万元，固定资产折旧为万元。财务效益分析盈利能力分析本项目生产期内年平均利润总额万元。根据损益表计算，结果如下总投资收益率生产期内平均利润总额总投资本项目计算期按年，基准收益率取，经估算，该项目对项目财务内部收益率为，项目财务净现值所得税前为万元，项目投资回收期为年。不确定性分析盈亏平衡分析本项目正常销售收入万元，年均固定成本为元，年均可变成本为万元。财务评价以生产能力利用率表示盈亏平衡点计算公式为固定成本费用销售收入变动成本销售税金计算显示该项目生产能力达到设计能力企业可以保本。附图盈亏平衡图达产比率部位万元总成本扣税后销售额固定成本敏感性分析项目在实施与经营过程中，可能影响效益主要因素有销售收入经营成本建设投资，分析计算在上述因素变化时，对全部投资内部受益率影响程度，寻找敏感性因素，以尽力避开风险。敏感性分析显示销售收入变化对投资效益影响最为敏感。经过分析以上计算财务评价指标数据，可以得出以下结论本项目各因素中销售收入为最敏感因素，因此企业定要注意产品销售价格。财务评价附图敏感性分析图项目财务内部收益率敏感性变动百分比基准折现率建设投资销售价格原材料价格汇率负荷表敏感性分析汇总表序号项目变化幅度项目财务内部收益率基本方案建设投资销售价格原材料价格汇率财务评价负荷财务评价结论本项目财务内部收益率高于行业基准值，投资回收期短，投资利润率较高，有较强清偿能力，并有较强抗风险能力，项目在财务上可行。经过充分论证，认为该项目投资利润高，收益率高，盈亏平衡点低，投资回收期短，具有较好经济效益和社会效益是切实可行，建议尽快实施。社会效益分析第十章社会效益分析壮大主导产业，促进结构调整分析以党中央国务院关于扶持农业产业化经营方针政策为指导，以壮大龙头企业和农民专业合作社促进农民持续增收为目标，扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用产业化经营项目，促进优势农产品基地建设和农产品加工业结构升级，提高农业生产专业化规模化集约化和标准化水平，逐步形成优势突出和特色鲜明主导产业，推进农业产业体系建设。畜牧业是农业综合开发产业化经营重点扶持产业。与农户利益联结机制分析蒙牛集团拨付奶款后，月内支付农户奶款，每公斤奶收取管理费元，可获盈利元。成立奶农利益保障委员会。委员会由村干部奶农代表企业负责人共同组成，对奶价和奶款按时发放等进行监督，最大限度保障奶农利益。带动基地分析河南省乳业有限公司是原阳县奶业发展先进单位，该项目实施可以起到示范作用，从而带动周边村镇建设奶牛小区积极性。带动农户及农民增收效果分析项目带动周边农户养殖奶牛，统挤奶统销售。社会效益分析项目带动周边户农户进行奶牛养殖。带动就业分析项目可安排就业人数人，其中工人人，技术员人，管理人员人。工人人均月工资按元人计算，管理及技术人员人均月工资按元人计算，工资及附加按计算，年工资总额万元。对比分析农民种粮食平均每亩地毛收入元年，而养殖头奶牛年仅卖牛奶可获得纯收入元，每个劳动力可养头成年母牛，年纯收入近元，比较效益十分明显。目录目录第章总论项目单位基本情况项目基本情况可行性研究报告编制依据综合评价第二章背景及必要性项目区社会经济状况本行业及关联产业发展现状项目建设必要性第三章项目选址与建设条件建设地点选择建设条件第四章市场分析与销售方案市场分析营销策略方案模式市场风险分析第五章建设方案产品方案和建设规模建设规划和布局建设标准和产品标准技术工艺方案设备选型方案主体工程方案辅助工程及其它工程方案实施进度安排第六章环境影响评价及节能减排措施环境影响节能减排措施环境影响评价及审批第七章项目组织与管理组织机构与职能划分劳动定员管理措施技术培训劳动安全卫生与消防第八章投资估算与资金来源投资估算依据投资估算资金来源财政资金使用范围目录第九章财务评价财务评价依据营业收入营业税金和附加估算总成本及经营成本估算财务效益分析不确定性分析财务评价结论第十章社会效益分外，在所有畜禽中，奶牛把饲料转化成食物效率最高。通过饲喂奶牛可以把大量粗饲料农作物秸杆及加工副产品转化成牛奶和牛肉等高质量动物性食品。河南省秸杆和粗饲料资源极为丰富，发展奶业不仅可背景及必要性以充分地加以利用这资源，还可以有效促进粮食及其副产品转化增值，从而优化调整农业产业结构，推动优质高产高效农业全面发展。可见加快畜牧业发展，加强奶业生产，建立奶源基地，完善政府菜篮子工程，是各地政府调整本地区农业经济结构，提高人们生活水平和生活质量重要手段，也是政府大力支持发展产业方向，符合国家和地方产业政策。发展奶业是加快当地经济发展，增加农民收入需要。奶业是社会公认节粮经济高效优势产业，是饲料转化率高，奶牛能将饲料中蛋白质转化到奶中二是奶业产业链长，能带动饲料加工机械制造食品加工等相关产业发展三是经济效益高，据调查，农户养头猪仅获利元左右，而养头奶牛可获利元。奶业不仅是畜牧业和农业支柱产业，而且可有效拉动消费需求，是国民经济新增长点。奶业发展，从奶业饲养，牛奶贮存收购加工营销到贸易餐饮等，是条完整产业链，可带动第二三产业同步发展，在当前经济工作中河南省正面临着扩大内需，解决剩余劳力就业和增加农民收入等许多紧迫任务，而发展奶业可强力刺激新轮消费高潮，是有效解决这些问题切入点及名称单位单价元绿色饲料吨青贮玉米秸秆吨优质牧草吨项相应标准化牛舍平方米运动场平方米青贮池立方米挤奶中心平方米，兽医中心平方米，及沼气配套设施等。建设期限该项目建设年限为个月。投资结构及资金来源项目总投资万元，其中建设资金万元，流动资金万元。资金来源申请国家扶持资金万元，其他由企业自筹。项目效益经济效益项目建成后，可实现年销售收入万元，其中年均利润万元，全部投资回收期年。内部收益率为，财务净现值为万元。奶牛养殖小区享受国家免税政策，销售税金及附加除计算增值税外，其余均不计。项目具有较好经济效益和较强抗风险能力，本项目在财务上是可行。总投资收益率生产期内平均利润总额总投资社会效益建设奶牛小区，发展奶业生产，属高效节粮型畜牧业，投资回收期短，风险小，是农民脱贫致富好门路。奶源基地建设，为当地剩余劳动力提供了新就业门路，有利于社会稳定绿色乳产品生产推广，有利于改进人们膳食结构，促进人民身体健康，提高国民身体素质通过发展奶牛养殖，开发饲草饲料资源，可推动当地农业结构调整优化，促进农业由二元粮经向三元粮经饲结构转变，化解种植风险，促进农业可持续发展，对壮大地方经济，增加财政收入具有重大意义。可行性研究报告编制依据中共中央关于农业和农村若干重大问题决定农业部关于绿色食品发展意见河南省黄河滩区绿色奶业示范带建设规划河南省人民政府关于建设全国重要畜产品生产和加工基地实施方案通知豫政号新乡市国民经济和社会发展十五规划纲要新乡市人民政府关于加快发展现代畜牧业意见新政号国家发改委建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版建设单位提供有关项目基础资料。综合评价经可行性研究分析，河南省乳业有限公司新建奶牛小区项目符合国家产业政策及区域发展方向，建设条件具备，市场广阔，经济效益可观，社会效益显著。总体来看项目抗风险能力很强，具有良好地发展前景，项目是可行。背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况原阳县属河南新乡地区，地处豫北平原，南临黄河，北面是余河通道，地势西南偏高，东北偏低，土系黄河冲积平原，其地理坐标东经自度，北纬度，其四邻，东接封丘，西邻武陟获嘉，背靠新乡延津，南于中牟和郑州郊区隔河相望。原阳县是传统农业大县，目前已形成水稻小麦和畜牧养殖等优势产业，是国家优质小麦生产基地国家优质水稻标准化生产示范基地和河南省农业标准化示范县。全县优质水稻播种面积万亩，年产量亿公斤。原阳大米两次荣获全国农业博览会金奖，获原产地证明商标，通过国家原产地域保护认证，获得河南省名牌农产品称号，被誉为中国第米。培育出了珍玉原黄黄蕊等多个品牌，产品畅销全国各地，并出口国外。全县小麦播种面积万亩，其中优质小麦种植面积万亩，总产亿公斤。本行业及关联产业发展现状牛奶作为种营养价值较高食品，富含丰富蛋白质脂肪维生素等营养物质，含有人体所需多种必需氨基酸，钙磷比例适宜，有利于消化吸收，可以极大地提高人们身体素质。年月，胡锦涛总书记视察蒙牛集团时就曾经指出，牛奶本身就是温饱之后小康来临时健康食品，不仅小孩要喝，老人要喝，最重要背景及必要性是中小学生都要喝上牛奶，以提升整个中华民族身体素质。在党中央国务院高度关注支持下，近年来，我国奶业进入了历史上最快发展时期。十五期间，中国奶业迅速发展。十五期间，中国奶类产量乳品加工量和城市居民乳品消费量保持两位数年均增长速度，奶业生产规模和产品质量不断提高，综合生产能力显著增强。是奶类生产高速增长。年，全国奶类总产量达万吨，人均奶类占有量为公斤，奶牛存栏万头，分别比年增长倍倍和倍。二是乳品加工实力增强。年，全国乳制品产量万吨，比年增长倍。规模以上乳品企业年销售额亿元利润总额亿元，分别比年增长倍和倍。三是城乡乳品消费稳步增长。年，全国城镇居民和农村居民年人均乳制品消费量分别为公斤和公斤，比年分别增长和。结合十五期间中国奶业发展，中国奶业十五规划制定了奶业在近五年内发展目标。规划要求，到年，我国奶业继续保持平稳较快增长，既要适应城乡居民消费需求增长，又要适应国民经济增长，不但要与城乡居民收入水平提高相协调，又要与消费结构和消费习惯变化相配合，巩固扩大城镇消费市场，积极挖掘农村消费市场潜力。加快转变增长方式，正确处理结构速度和效益关系，走内涵和外延相结合发展道路，提高自主创新能力，促进科技成果转化，提高奶业产加销全程科技含量。到十五规划末，我国奶制品产量将达到万吨，年均增长幅度为奶牛存栏量将达到万头，年均增长幅度为成年背景及必要性奶牛平均单产将达到公斤。十五期间，我国奶业将以机械挤奶设备冷链运输设备全混合日粮饲喂设备饲草料收割加工设备为重点，提高奶业生产机械化水平。奶业发展水平是个国家畜牧业现代机制分析蒙牛集团拨付奶款后，月内支付农户奶款，每公斤奶收取管理费元，可获盈利元。成立奶农利益保障委员会。委员会由村干部奶农代表企业负责人共同组成