（批复）核桃基地建设示范项目可研建议报告（发改委）

污染风险污染风险，主要包括灌溉水施肥农业生产和病虫害防自筹资金共计万元，占总投资。

资金使用明细详见附表。

资金来源中央财政资金中央财政资金万元，农业综合开发林业项目中央财政资金全部为无偿投入，由中央财政投入。

地方财政配套资金中央财政资金与地方财政配套资金比例为。

地方财政省市县配套资金万元，占项目建设总投资。

由于市是国家贫困县和扩权县，故地方财政配套资金全部由省级进行配套。

自筹资金及来源自筹资金万元来源分两个方面核桃整地栽植抚育管护等过程中农民投工投劳万元林场筹资万元，主要来自于林场自身收益。

资金使用和管理农发林业项目采取国家引导配套投入民办公助多渠道投入机制，实行突出重点权责对等分级管理绩效评价结果导向原则，以资金投入控制项目规模，按照项目管理资金。

严格按照国家农业综合开发部门项目管理办法林业项目实施细则试行办计字号规定，加强项目和资金监管，确保项目资金使用管理规范运行和安全高效。

财政资金财政资金使用财政资金万元，占总投资。

其中中央财政资金万元，具体包括购臵核桃嫁接苗万元复合肥万元修建蓄水池万元积肥池万元水泥晒坝万元生产辅助林道万元。

地方财政资金万元，具体包括购买生根粉万元病虫害防治万元灌溉水管万元水泵万元喷雾器万元其它小工具修剪刀锄头铁铲等万元修建生产辅助林道万元支付咨询设计费万元工程监理和招标费万元科技推广费万元竣工验收费万元。

财政资金管理项目财政资金严格实行县级财政报账制。

项目单位要严格按照规定程序和手续及时办理报账。

报账资金拨付实行转账结算。

严禁大额现金支出，严禁白条入账。

自筹资金自筹资金使用自筹资金共计万元。

其中整地栽植施肥抚育管护斥资万元，购买有机肥万元复合肥万元基本预备费万元。

自筹资金管理自筹资金实行项目报帐制。

第章效益分析和综合评价结论经济效益分析基础数据基地建设计算期为年，年年，其中基地建设期年。

结合核桃品种特性与项目区实际情况，确定核桃盛产期第年产量亩。

核桃销售价格按元计算，经济评价根据国家计委建设项目经济评价方法与参数和国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲通知国农办„‟号文件进行。

项目林场企业为免税期企业，免征所得税。

法定公积金比例为，销项税进项税率为，营业税率，城市建设维护税率为，教育附加费率。

固定资产折旧分为土建工程和机器设备折旧。

土建工程折旧年限为年，机器设备折旧年限为年，递延资产摊销年限为年。

销售收入销售税金和附加估算基地生产规模亩，基地生产负荷时估算，盛产期年销售收入为万元，扣除成本销售税金及附加之后，净利润为万元。

分项分年产值及利润详见附表。

总成本及经营成本估算固定资产折旧和递延资产摊销固定资产折旧分为土建工程和机器设备折旧。

土建工程折旧年限为年，年均折旧额为万元，计算期末净值万元机器设备折旧年限为年，年均折旧额为万元，计算期末净值刚好为零递延资产摊销年限为年，年均摊销额为万元，计算期末净值为零。

项目折旧摊销费用详见附表。

成本费用估算经营成本基地生产负荷时，经营成本费用估算万元。

总成本基地生产负荷时，总成本费用估算万元。

固定成本和可变成本基地生产负荷时，固定成本万元，可变成本万元。

项目分年各项成本费用估算详见附表。

财务效益分析基准收益率根据目前银行年贷款利率和物价递增并考虑通货膨胀因素，平均年基准收益率按计算。

主要评价指标计算结果项目税前财务净现值万元项目税前财务内部收益率项目税前投资回收期年项目财务现金流量估算详见附表。

不确定性分析盈亏平衡分析在经营期内，项目年平均固定成本为万元，年均可变成本为万元，年均销售收入为万元，年均销售费用万元。

经计算项目盈亏平衡点盈亏平衡点年销售收入万元盈亏平衡点年产量。

详见图图市核桃基地示范项目盈亏平衡示意图销售收入税金及附加总成本费用亏损区固定成本盈利区销售量产量万元销售收入敏感性分析项目经济效益受多种不确定性因素影响，但影响本项目经济效益主要因素有销售价格经营成本经营投资。

针对这项因素，分别做增加和减少单因素变化敏感性分析，因本项目在免税期，故不计算税后内部收益率，对财务净现值内部收益率和投资回收期影响如下表敏感性分析表变化因素变化率税前内部收益率税前财务净现值万元税前投资回收期基本方案销售价格经营成本建设投资敏感因素变动百分比基准收益率销售价格经营成本建设投资图敏感性分析图表和图结果表明产品价格变化对项目效益影响最大，其次是经营成本变化，建设投资变化最小。

所以，在经营活动中，提高产品质量产量和控制经营成本至为关键。

财务评价结论经以上盈利能力和不确定性分析，说明本项目获利能力较强，经济效益显著，投资回收能力较强，有较强抗风险能力，所以该项目从财务指标角度分析是可行。

社会效益分析示范基地建成，在提高核桃丰产栽培技术管理水平示范推广等方面将起到良好带动作用。

项目实施，将推动推进农业种植结构和农村经济结构调整，促进带动与核桃类核桃加工业发展，加快当地农民脱贫致富步伐，增加财政收入，为当地人口资源环境和经济协调发展奠定良好基础，促进地方经济可持续发展。

生态效益分析市核桃示范基地建设是以优良。

政策优势为项目发展提供了充足动力。

市场优势据联合国粮农组织年预测，全世界核桃需求量在今后年内年均递增将达以上。

到年，需增加万吨才能满足市场需求。

目前我国人均核桃占有量虽不足，与美英等发达国家年人均消费相比，差距很大，但预计到年我国人均消费将达到，年达到。

在未来很长段时间核桃都会呈现供不应求局面。

基础设施条件市位于关中与汉中平原中间位臵，贸易活跃，交通十分便利。

项目实施地交通方便通讯条件好水源条件好通电，且周围无环境污染，可满足项目建设需求。

外部协作条件市在林业树种引种试验及栽培技术方面，长期与省林业科学研究院省林业调查规划院等科研院校设计单位进行技术合作。

合作研究核桃栽培技术，传递核桃行业信息，解决核桃生产中存在实际问题。

市对外技术合作有良好协作条件，为项目顺利实施提供了重要技术保障。

不利因素及解决方案气候影响市属亚热带季风气候区，冬半年受西风环流控制，具有大陆性气候，夏半年受东南季风和西南季风交替影响，两支季风带来大量水分，形成半年高温高湿，雨量集中分配不均特点。

因此在项目建设中必须加强基础设施建设，在示范基地中布设足够排灌沟系，以保证在干旱季节能得到有效灌溉，洪涝时能有效排水。

项目组织实施影响示范基地建设涉及个乡镇共亩土地，为增加合作农民实际利益，在项目实施过程中将聘请当地农民参与示范基地各项建设工作，但由于农民观念意识文化技术等差异较大，在项目实施有关技术环节上可能会出现偏差和，因此建设单位在组织农民参与项目实施时可能会面临些实际困难。

因此应在项目正式施工前聘请技术专家对农民进行技术培训，在现场施工时给予技术指导，通过反复操练，逐步培养起支懂技术会管理有经验农民技术骨干队伍。

同时在项目实施每环节，都应派出责任设其他费用咨询设计费按财政资金工程监理费和招标费按财政资金科技推广费按财政资金竣工验收费按财政资金预备费基本预备费按总投资备注表主要经济技术指标表序号项目单位单价元综合评价本项目立足市林业产业建设和农村经济结构调整实际需要，充分利用市适宜核桃生长自然条件，通过项目建设，为市及其周边地区建成个品种优良技术先进栽培规范管理科学集约化核桃示范基地。

本项目实施和技术示范工作开展，将推动市核桃产业发展，提升市核桃产业化建设质量，促进区域特色林业产业建设和带动农民增收，因此项目建设十分必要。

本项目将应用核桃栽培经营技术成果，结合市实际，大力推广核桃丰产栽培技术，在技术上具有先进性。

核桃属深根系树种，树冠大，能有效保持水土，落叶丰富，能有效固土涵水增加土壤肥力，因此市核桃产业示范基地建设有利于处理好改善生态环境与农民增收致富矛盾，实现生态和经济效益双丰收，走生态经济型发展道路。

本项目实施后，在正常生产经营年份达到丰产期后，每年可生产核桃干果，年销售收入达万元，内部收益率，大于基准收益率财务净现值为万元投资回收期年。

因此本项目在经济上是合理可行，项目实施，将有力带动市及周边地区核桃产业发展。

综上所述，本项目实施有利于市及其周边市核桃产业建设，有利于农业产业结构调整农民增收和市域经济发展，项目在技术上具有先进性，经济上完全合理，有利于保护环境，符合国家农业产业政策，因此在政策技术经济上是完全可行。

第章项目建设背景及必要性项目建设背景我国农村人口众多土地稀缺。

近年来，党中央国务院为解决三农问题采取了系列重大举措。

鼓励和支持龙头企业进入农业林业，特别是鼓励和支持它们进入农林产业产前产后领域为农民提供社会化服务，强调充分发挥区域比较优势，加快农林业生产布局调整，加快培育优势产业，发展优势农林产品，扩大市场份额，带动加工储藏运输营销等相关产业发展，可以开辟新农民就业渠道，形成新经济增长点。

在优势产区发展主导产品，能够最大限度地优化资源配臵挖掘资源潜力，释放和形成新生产力，有利于提高产业生产和管理水平，加快农业现代化进程。

市政府十分重视核桃产业发展。

市核桃多为零星种植分布，在生产上仍停留在广种薄收粗放经营状态，在生产上目前没有栽植嫁接施肥人工授粉病虫害防治等整套丰产栽培与树体经营管理技术推广服务体系，从而造成核桃产量不高。

从整个市核桃发展情况来看，核桃产业仍处于粗放经营状态，其应有经济潜力并没有得到发挥，现有资源优势并没有转化为商品优势和经济优势。

主要表现在核桃生产中由于大多数实生繁殖育苗造林优良品种少良种普及率低栽培技术落后，现有核桃产量较低坚果品质良莠不齐商品化程度低。

核桃应有经济潜能没有得到充分发挥，经济效益低下，挫伤了农民种植积极性，阻碍了核桃进步发展。

优良核桃品种和规范栽培技术是发展核桃产业基础保障。

针对市核桃存在问题，结合当前开展新农村建设，我们在进行了充分调查论证基础上，提出了市核桃示范基地建设项目。

项目建设必要性市核桃示范基地建设项目建设必要性主要表现在以下几方面。

是改变传统核桃种植方式需要市传统核桃种植方式栽培经营技术普遍落后，单产低品质不高，缺乏产品意识，导致核桃种植经济效益总体不高，不能实现核桃产品规模化生产农民发展核桃积极性受到影响。