（批复）生态旅游工艺品开发项目可研建议报告（发改委）

项目建设期为年，第二年建成投产，投产期第年计算期第二年和第二年计算期第三年生产能力分别按和，计算期第四年进入正常生产年份，生产能力按。

销售收入及税金测算销售收入测算销售收入测算表序号主要产品数量万套销售单价元套销售收入万元生态鱼缸生态壁画工艺品加湿器合计营业税金及附加测算项目享受税收优惠政策，综合税率按测算。

每年缴纳营业税金及附加为万元。

五总成本费用测算外购原材料和燃料动力测算主要原材料费为竹子树脂高密度板铝皮油漆玻璃等，共计万元。

外购原材料和燃料动力测算表类别品名数量单位单价金额万元竹子吨元吨树脂吨元吨高密度板元铝皮吨元吨油漆吨元吨玻璃元合计工资及附加本项目员工人，月工资按元估算，福利按工资计算，最后工资及附加估算值为每年万元。

管理费管理费按销售收入进行测算。

折旧费按照直线法折旧，折旧年限为年，残值率为。

每年折旧费为万元。

维修费按折旧额计取。

销售费按销售收入进行估算。

六财务评价参数确定基础参数基准收益率按基准投资回收期年。

所得税率。

计算期年。

七财务报表主要包括营业收入及税金估算表附表总成本费用估算表附表损益表附表项目现金流量表附表资金来源与运用表附表八财务评价指标及结论相关财务指标主要财务指标汇总表序号指标名称单位指标值比较值备注静态指标正常年销售收入万元正常年营业税金万元年平均利润万元运营期年平均利税万元运营期平均投资利润率所得税后平均投资利税率全部投资回收期年年所得税后二动态指标财务净现值万元所得税后财务内部收益率所得税后盈利能力分析财务内部收益率为税后大于财务基准收益率，所以项目具有较好盈利能力。

项目财务净现值为税后大于零，表明本项目盈利能力超过按设定折现率计算盈利水平。

投资回收期为年，小于基准投资回收期年，项目具有良好盈利能力和抗风险能力。

上述指标表明，从项目总体角度分析，其各项财务评价指标均优于比较值，财务上可行。

第二节不确定性分析盈亏平衡分析项目正常年固定成本万元，可变成本万元，产品销售收入万元，销售税金及附加万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点为表明项目生产能力达到，即年产万套就可保本，安全幅度较高，具有较强抗风险能力。

二敏感性分析根据项目特点，将项目固定资产投资产品价格经营成本作为主要敏感因素进行分析，取变化率，结果如下销售收入销售税金可变成本固定成本财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率较基本方案增减固定资产投资经营成本营业收入根据敏感程度大小排序由大到小依次为经营成本营业收入固定资产投资。

这表明项目运营期应重视生产过程管理，特别是控制原材料采购成本此外，应适时根据市场情况调整产品结构，做好市场调查和风险防范措施，尽可能降低市场变动带来经营风险。

第十三章社会效益分析有利于解决产业空虚化，促进地方旅游经济发展本项目实施，有利于延伸旅游产业链条，培育壮大县域经济支柱产业，即可达到有效促进旅游经济可持续发展目。

同时可实现加工产值万元，年创利税万元，这对于应对国际金融危机，解决产业空虚化，带动地方经济发展具有重要作用。

二有利于拓宽库区移民就业渠道，增加农民工收入本项目是劳动密集型产业，各个生产环节均需要大量劳动力资源，据测算，该项目投产后可提供就业岗位名，其中可为库区移民提供个就业岗位。

这对促进移民安稳致富具有积极意义。

三其它辐射和带动作用本项目实施，其关联度强，可有效带动包装运输等其它相关产业发展这对于完善旅游制品产业体系，提高旅游商品市场整体效益，探索解决库区产业空虚化道路，繁荣经济均具有重要作用。

同时，也有利于促进发挥集群效益。

第十四章综合评价及结论地处举世闻名长江三峡腹心地，拥有得天独厚自然景观和丰富人文资源。

是三峡黄金旅游线路核心地区，长江三峡上颗璀璨明珠。

旅游业是支柱产业，设上，已经取得了明显成效，旅游产业初具规模。

近年来，到旅游观光游客每年都在万人次左右，全县对外开放以来，已经累计接待游客突破万人次以上县内旅行社导游队伍酒店业和交通运输业不断发展壮大，旅游经济效益和社会效益都取得了显著成效，已经成为全国知名旅游大县。

虽然已经跻身全国旅游大县之列，但作为旅游产业链旅游产品开发却发展缓慢，这与该县快速发展旅游业形成较大反差，与旅游大县旅游强县现状极不相称。

目前该县还没有规模化旅游产品开发企业，市场上旅游宣传品工艺品和字画绝大多数为委托加工和县外加工，集邮册和古钱币册服装鞋帽等大多为贴牌产品，只有少量具有地方特色竹编黄杨木等产品属生产。

还没有上档次高文化品位旅游产品，因此，为适应全县旅游经济发展，延伸旅游产业链，发展旅游产品开发制造是十分必要。

为了保持经济社会持续平稳健康发展，该县立足区位优势和资源优势，在第十二次党代会上提出了建设和谐富足文化生态新总体目标，确立了经济发展思路即将劳务经济作为县域第经济，以旅游绿色烤烟黄色煤炭黑色三色经济为支柱产业，以兴办特色工业招商引资和对外开放为突破口，以改革激发创造活力，以开放吸纳发展能量。

全力把打造成为渝东门户库区特色产业县中国旅游大县和文化名容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功游产品生产基地目标。

为适应全县旅游商品市场发展，提高旅游产品生产能力，提升产品档次，丰富生态旅游工艺品内涵，体现地方特色，工艺品开发有限公司通过充分市场调查和分析，提出了向国家申请源产地保护和建设生态旅游工艺品开发项目，该项目有充足原材料及加工基础设施，多项成果已获得专利，且已通过国家体系认证，已具备了项目提升上档实施基本条件。

十二项目效益经济效益通过实施本项目，其年销售收入为万元年平均利税为万元，投资利润率投资利税率，内部收益率税后财务净现值万元税后全部投资回收期年，具有较强盈利能力。

社会效益本项目实施，方面有利于促进旅游产品提档升级，从而带动旅游经济健康可持续发展。

另方面，本项目是劳动密集型产业，投产后可提供就业岗位个，其中可为库区移民提供个就业岗位。

有利于拓宽库区移民就业渠道，增加农民工收入，对促进移民安稳致富具有积极意义。

同时，本项目关联度强，可有效带动包装运输等其它相关产业发展，有利于完善产业体系，积极探索解决库区产业空虚化道路，对促进发挥集群效益具有积极作用。

十三建设期限年第二节项目业主简介工艺品开发有限公司现有固定资产余万元，员工人，其中管理人员人，研发人员人，技术人员人。

公司臵于高科技最前沿，利用特有政治经济文化地理环境。

充分领略国内外科技信息，调查所蕴藏市场潜力，针对世界能源消费现状与特点，在创新能源再生能源环保能源，综合利用能源及相关信息设备设计制造优化改良系统等方面拥有绝对优势和权威。

目前，公司多项成果已获得专利，且已通过国家体系认证。

公司前身为北京精创坊工艺制品有限公司，在全国拥有多家加盟代理商。

企业现已在全国及全世界建立了较完善销售网络，产品销售已基本形成体系。

年月响应承接东部产业转移三峡库区号召，落户。

公司主要从事竹类旅游工艺品黄杨木工艺品免换水生态壁画，生态鱼缸等系列集观赏性和适用性于体产品生产研发及销售。

公司立足，张开两翼，面向全国，以诚信务实团结创新高效为经营理念，发扬开拓奋进，打造精品，回报社会企业精神，依托公司科研力量，进行产品研制开发，重点开发新颖奇特极有欣赏价值地方特色旅游工艺品，参与大市场流通，拓展国际市场。

第三节编制依据及研究范围编制依据国家旅游局年颁布旅游发展规划理办法旅游发展纲要旅游局年编制渝东北地区经济社会发展规划年旅游结构调整资金使用管理办法渝财行„‟号旅游发展总体规划说明书北京大学城市规划设计中心年月编制长江三峡奉节巫溪金三角旅游发展规划关于加快以旅游为龙头第三产业发展决定委发„‟号建设项目经济评价方法与参数第三版业主提供其他相关基础资料。

二研究范围通过对旅游市场分析，并对当前旅游产品制造业现状进行调查，论证了生态旅游工艺品开发生产背景必要性，以及产品市场前景，在对项目产品方案规模制造工艺研究基础上，提出了建设规模及内容论证建设方案设备配臵方案估算了项目总投资，并通过经济及社会效益评价风险分析，提出结论性意见，供业主和决策部门参考。

第四节主要经济技术指标项目主要经济技术指标表序号项目名称单位数量备注总投资万元其中固定资产投资万元铺底流动资金万元二生产规模万套生态鱼缸万套生态壁画万套工艺品加湿器万套三财务指标销售收入万元正常生产年份平均投资利润率平均投资利税率序号项目名称单位数量备注全部投资回收期年税后财务净现值万元税后财务内部收益率税后产量盈亏平衡点四可提供就业岗位个其中可为移民提供就业岗位个第五节主要结论生态旅游工艺品开发生产，填补了该县旅游产品规模化生产空白，依托旅游业蓬勃发展和稳定旅游客源，其产品市场广阔，项目建设符合库区产业发展方向，对解决产业空虚化问题具有积极意义。

同时，本项目实施，通过发展劳动密集型制造业，立足旅游业做大做强，在确保产业发展基础上，有利于巩固产业化成果，促进库区社会经济发展。

其建设是必要，也是可行。

通过全面技术经济分析和社会生态效益评价，其建设规模适度内容合理设备先进适用技术措施完善产品市场前景较好，能有效促进旅游经济发展，增加就业岗位，建议上级有关部门予批准实施并安排相关资金给予支持。

第二章项目建设背景及必要性第节项目建设背景旅游业基本概况地处三峡库区腹心，东邻湖北巴东，南连湖北建始，西抵奉节，北依巫溪，长江自西向东横贯县境中部。

南北延伸千米，东西相距千米，县界总长千米，幅员面积平方公里。

辖个乡镇，个村，个居委会，总人口万人，其中农村人口万衡点为表明项目生产能力达到，即年产万套就可保本，安全幅度较高，具有较强抗风险能力。

二敏感性分析根据项目特点，将项目固定资产投资产品价格经营成本作为主要敏感因素进行分析，取变化率，结果如下销售收入销售税金可变成本固定成本财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率较基本方案增减固定资产投资经营成本营业收入根据敏感程度大小排序由大到小依次为经营成本营业收入固定资产投资。

这表明项目运营期应重视生产过程管理，特别是控制原材料采购成本此外，应适时根据市场情况调整产品结构，做好市场调查和风险防范措施，尽可能降低市场变动带来经营风险。

第十三章社会效