（批复）脱苦绿茶生产线项目可研建议报告（发改委）

企业还款资金由以下两部分组成为增强企业还贷能力，基本折旧全部用于归还贷款。

净利润扣除为企业留利后部分用于归还贷款。

偿还能力估算详见表。

企业还款来源估算表表单位万元序号项目生产期净利润减企业留利可用于还款利润可用于还款折旧偿还能力合计从以上企业还款来源估算表看，项目每年还款能力达万元，万元贷款按此速度归还，项目投产后年时间即可还清全部贷款。

五企业财务效益分析计算依据本项目按折现系数折现。

本项目计算期年。

财务现金流量分析详见附表静态分析投资利润率正常年利润总额总投资计算结果表明本项目每百元投资每年可获利润元。

投资收益率投资收益率正常年利润总额折旧总投资静态投资回收期静态投资回收期总投资正常年利润总额折旧年年建设期年年计算结果表明全部项目静态投资回收期约为年含建设期年。

动态分析根据财务现金流量表附表二计算结果，有关经济评价指标列表如下动态评价指标分析表序号指标名称单位计算结果投资回收期含建设期年内部收益率累计现金流量万元净现值万元从以上计算指标分析可知，本项目在保证得到内部收益率前提下，净现值万元。

内部收益率，同我国茶叶加工行业投资内部收益率平均水平持平，企业财务经济效益较好。

不确定性分析盈亏平衡分析生产能力利用率表示盈亏平衡点盈亏平衡产量吨吨盈亏平衡时产品销售收入吨万元吨平均价万元即此项目建成后，当达到设计能力时，通过加权平均计算，得出该项目产品加权平均价格为万元吨。

计算结果表明，本项目只要达到设计能力吨时，即产量达吨，企业就能保持收支平衡，此时产品销售收入为万元，详见图，根据上述数据绘制盈亏平衡坐标图。

图敏感性分析敏感性分析是预测项目主要因素发生变化时对经济评价指标影响，但是，只要将产量控制在不低于总产量吨，其他成本项目不变情况下，该项目经济效益都比较好。

六国民经济评价投资利税率投资利税率万元产量吨固定成本万元销售盈利区，盈亏平衡坐标图⒉投资新增国民收入率投资新增国民收入率⒊就业效果就业效果计算结果表明每元投资可提供就业人，即该项目每投资万元，可提供人就业。

七财务评价项目建成达产后正常年利润总额万元，年创利税总额元，经营期内累计国民经济收入万元，累计利润万元。

投资平均利润率，投资利税率，内部收益率，静态投资回收期年，盈亏平衡点，并可为人提供就业。

从以上各指标可以看出，本项目具有较强抗风险能力。

此外，只要企业加强管理，努力提高产品质量，降低成本费用，使产品不断创新，进步拓展市场，项目管理及市场风险是可以避免，项目在经济上合理，财力上可行，社会效益可观。

十项目进展情况云县嘉木茶业制品有限责任公司脱苦绿茶生产建设项目用地系在云县嘉木公司原址建设，目前前期筹备工作已基本完成，主要完成可行性研究项目用地准备项目资金准备，并已经与相关设备厂家订货，项目进展顺利。

十二结论与建议研究结论云县是典型山区农业县，国民经济发展较为缓慢，也是云南省重要贫困县之。

本项目开发建设符合国家西部大开发战略规划，符合云南绿色经济强省强县实施战略，符合开发性扶贫攻坚计划。

通过项目，加工龙头企业得到更快发展，带动广大山区农民开发种植茶叶经济作物，对提升云县和地区经济质量与综合实力，合理利用热区山地资源，改善境内生态环境，调整农业与农村经济结构，发展农产品加工业，增加农民收入，加快边疆少数民族贫困山区脱贫致富奔小康，繁荣县域经济均有深远意义和重要作用。

加之，项目地原料充足，区位优势明显，技术方案可行，产品市场前景良好，实施水就能完全满足，经过检测，该建设地泉水水质优良，完全符合食品加工用水，并保证不会受到意外水质污染。

五市场分析与预测中国茶行业概况及发展趋势中国是世界上最早种植茶叶饮用茶叶国家，辉煌茶文化使茶俨然成为中国代名词之，茶叶产量茶树种植面积位居世界。

近几年来年，国内茶叶市场产销两旺，中高档茶和品牌茶市场反响更加火爆。

茶叶生产总量依然在增长。

据有关统计数据显示，目前全国制茶企业万个，年产值亿元，利税亿元，已形成加工制造科研设计检测为体产业体系。

但随着国内外经济发展和人民生活水平不断提高，消费意识和习惯发生了质变，已经向追求更高档次茶饮品方向发展。

项目市场前景人类饮茶历史十分悠久，距今已有多年历史。

神农尝百草，日遇七十二毒，得茶而解之传说已被有关专家部分论证茶叶含有茶碱茶氨酸茶多酚等多种有机化合物，其中有许多是防病治病药效成分。

如茶多酚不仅能抑制癌细胞生长和增殖，而且可消除活性氧自由基降血压，茶叶保健功效为世人所注。

脱苦绿茶因剔除了传统绿茶苦涩味，不仅能让北方大部分消费者认同，且最适宜女士品饮。

这种能适宜大多数人口味和消费习惯产品开发，将更进步推动茶产品消费，云县嘉木公司研发脱苦绿茶正具有这广阔前景。

云县嘉木公司于年研发脱苦绿茶技术，电费抵扣所得税按利润计算，城建税和教育费附加地方教育费附加按增值税计，印心内容中指出随着大健康时代到来，茶产品作为生态健康饮品代表，必将迎来更为广阔市场消费空间，而以普洱茶云南滇红云南绿茶为代表云南大叶种茶叶具有丰富保健功能，未来将会有更多大型生物制药企业和食品饮料企业进入云茶产业，进行普洱茶滇红和云南绿茶深加工产品开发和现代化生产，推动云茶产业走向标准化规模化市场化和品牌化发展道路，并在创造巨大经济效益同时，大力带动商贸物流印刷包装茶养生等相关第三产业快速发展，做大云茶产业总体规模，实现未来十年总产值突破千亿元发展目标。

规划中指出未来十年云茶产业要实现千亿级发展目标，在规划发展上必须要实现三大突破是要打破行政区域界线，加大对云南普洱茶滇红和云南绿茶公共品牌宣传投入，整体宣传打造绿色生态健康云茶区域品牌，树立起云南省是世界优质茶叶产区全新区域品牌形象，在品牌形象上实现大突破。

二是要加大招商引资力度，吸引更多有实力生物医药和食品饮料企业在云南省建立茶叶生产车间，开发茶珍茶水和茶饮料产品。

并集中力量扶持茶叶龙头企业塑造知名产品品牌，开拓国内外市场，实现云茶企业规模上突破三是要培育千军万马千家万户销茶滇军走到全国各地，走向世界销售云南茶叶产品，实现云茶产业在市场营销上突破。

我国是世界上发现和利用茶树最早国家。

全国有个省市自治区余个县生产茶叶，涉茶人员约万人，前几年统计全国茶园面积达万亩，茶叶产量万吨，绿茶产量万吨，乌龙茶产量万吨，红茶万吨，我国茶叶拥有其他许多国家难以取代优势，但因种种原因，仍未实现将优势转化为强势，目前，国家高度重视三农问题，以增加农民收入和增强国际国内竞争力为出发点，以市场为导向，效益为中心，资源优势为依托，充分发挥产品和区域优势，着力推动产业升级，带动和促进茶叶产业可持续发展。

云南省年云茶产业发展振兴规划出台，无疑是自年茶叶市场大起大落冲击之后连续年蹶不振状况下提出云南茶产业发展新思路，为云南茶产业重振雄风注入了强心剂。

茶叶，永远是不可替代不可或缺世界性保健饮料，依产业振兴规划发展云南茶产业，千亿级产业目标定能实现。

党十七大以来，党中央坚持把搞好农业农村农民工作作为全党工作重中之重，并不断加以强化和深化，确立了多予少取放活农村工作方针。

作为国家级扶贫开发重点县云县，经济发展稳健且快速。

农村经济结构调整迈出新步伐。

但是，云县农业农村和农民工作仍然存在着不少问题，主要是农民收入增长缓慢，增收渠道狭窄农业结构调整步伐不快，农业产业化经营水平低等。

云县嘉木公司提出实施脱苦绿茶生产线建设项目，是农副产品精深加工项目，项目可以提高农副产品附加值，既促进云县第二产业发展，又能带动第产业提质增效，使云县茶产业更健康发展农业产业化项目。

二项目地区经济社会发展现状项目所建地址为临沧市云县茶房乡文乃村。

云县位于滇西南澜沧江中游横断山脉纵谷区南部。

全县土地总面积平方公里，山区土地面积占土地总面积。

全县耕地面积万亩，其中水田万亩，旱地万亩。

全县所辖个乡镇个村民委员会社区。

年，全县总人口万人，其中农业人口万人，占总人口。

云县综合经济实力不断增强。

年，云县生产总值实现亿元，人均生产总值元，非公经济实现增加值亿元，财政总收入达亿元，农民人均纯收入元。

城镇居民可支配收入达元。

社会消费品零售总额达亿元，金融机构存款余额亿元，贷款余额亿元。

全县茶叶总产量吨约合万吨鲜叶。

地处云南澜沧江中游云县境内拥有丰富水能资源，项目地已成为国家和云南省进行澜沧江干流梯级大型水电站开发热点地区。

已建成投产漫湾电站装机万千瓦大朝山水电站装机万千瓦，处于上游凤庆县小湾水电站装机万千瓦，这三个大型电站坝址就位于云县县城周围公里距离澜沧江干流上。

对带动全县经济社会发展正日益发挥出重大作用，云县已成为名符其实国家级水电基地。

三项目建设重要性和必要性云县气候温和日照充足降雨适中干湿分明，属低纬高原亚热带南季风立体形气候，土壤主要是赤红壤红壤黄壤黄棕壤，具有得天独厚茶叶种植环境。

茶叶已经成为全县山区半山区主要经济来源之。

但多年以来，大部分茶叶由于本地企业无法加工完而以粗原料输出，产品附加值十分低，成为了邻近地区及省外部分地区茶叶原料供应站，为此，公司为加快农业产品开发，决定在云县茶房乡实施年产吨脱苦绿茶生产线建设项目，项目总投资万元。

是项目建成后，能全面提升全县茶叶价格，进而调动县内个乡镇农民种茶积极性，变自然优势为经济优势，是加快农村脱贫致富奔小康有效途径，是社会主义新农村建设产业支撑。

二是能够增加农民群众经济收入，该项目实施后，茶农每年可增加收入万元。

三是符合中央大力推进农业和农村经济结构战略性调整，全面提高农业和农村经济素质和效不变情况下，该项目经济效益都比较好。

六国民经济评价投资利税率投资利税率万元产量吨固定成本万元销售盈利区，盈亏平衡坐标图⒉投资新增国民收入率投资新增国民收入率⒊就业效果就业效果计算结果表明每元投资可提供就业人，即该项目每投资万元，可提供人就业。

七财务评价项目建成达产后正常年利润总额万元，年创利税总额元，经营期内累计国民经济收入万元，累计利润万元。

投资平均利润率，投资利税率，内部收益率，静态投资回收期年，盈亏平衡点，并可为人提供就业。

从以上各指标可以看出，本项目具