（批复）菜籽油加工技术升级改造项目可研建议报告（发改委）

第六节财务评价结论本项目在财务上是可行。

其投资利润率投资利税率指标，以及财务内部收益率及财务净现值指标，均能满足行业基本要求。

敏感性分析表明，项目盈亏平衡点较低，具有定抗风险能力。

主要经济指标如下表所示。

主要经济技术指标序号名称单位数量财务数据新增总投资万元新增固定资产投资万元新增项目资本金万元增量营业收入经营期平均万元增量营业税金及附加经营期平均万元增量总成本费用经营期平均万元增量利润总额经营期平均万元有项目营业收入计算期平均万元有项目营业税金及附加计算期平均万元有项目总成本费用计算期平均万元有项目利润总额计算期平均万元有项目所得税计算期平均万元有项目税后利润计算期平均万元二财务评价指标销售利润率有项目投资利润率增量增量财务内部收益率所得税前增量财务净现值所得税前万元增量投资回收期所得税前年增量资本金收益率资产负债率经营期第期利息备付率偿还期内平均偿债备付率偿还期内平均增量总投资收益率增量资本金净利润率第七节项目风险分析产品销售市场风险项目产品销售市场近期主要在国内。

就国内市场而言，影响销售量和价格主要因素是供求关系产品质量同类企业间市场竞争和人民消费产品能力影响。

在供求关系影响上，我国色拉油，特别是调和油，整体处于供不应求状况。

随着产品质量改进和人民购买力增强，在当今保健意识逐步增强年代里，以油菜籽为主要原料色拉型植物油，势必有良好销售前景，总体看，项目产品没有大市场风险。

原材料市场风险项目实施所需原材料，包括油菜籽氢氧化钠磷酸白土聚酯桶胶带及标签包装箱水电煤等。

水电煤充足，其它原材料，国内有关企业均能满足需要，不会成为制约项目实施因素。

二内部风险分析影响项目生产效益风险主要在内部，主要风险因子是投资利用效率产品开发力度各生产环节协调运转程度生产者技术熟练程度管理水平设备利用率和供销人员工作成效。

这些因子综合表现在对产品价格生产支出和固定资产投资效果影响上，必须引起项目实施单位高度重视。

第十六章社会评价第节社会效益项目建设社会效益表现在以下方面是能拉动地区农业产业结构调整。

项目年生产能力为吨，能消化油菜籽原料吨，按亩产油菜籽千克估算，需要种植油菜万亩。

由于项目实施单位对农民采用订单生产采购油菜籽方案，油菜籽收购价格稳定，农民种植油菜比种植粮食作物合算，项目建设势必会产生拉动地区农业产业结构调整作用。

二是利于农村劳动力转移。

该项目建设可直接解决名农村剩余劳动力就业问题。

而由于产品经营活动，通过原料和产品交易活动，将能带动市场发展，城镇第三产业发展将能间接安排更多劳动力，不仅能减少城镇就业压力，而且能安排更多农村劳动力向城镇转移。

三是能促进地区城乡互动型油菜籽产业区形成，对发展农村经济，增加农民收入，建设社会主义新农村建设会具有显著拉动作用。

四是增加地方财政收入，提高支持地方产业发展能力。

地区二三产业还处于初步发育阶段，财政收入还很低，除维持正常运转开支以外，能支持地方产业发展资金非常有限。

项目建设和成功运行，根据测算，达到设计生产规模后，每年可为国家提交增值税与附加万元，所得税万元，两项合计万元，对于改善地方财政拮据状况，提高地方发展调控能力，十分有利。

第二节生态效益在省地区，油菜籽主要生产地是在浅山和脑山。

这两个区域是省生态环境脆弱区，由于农作物产量不高，这里农民为增加经济收入，采取着广种薄收不利于生态环境保护耕作制度，导致水土流失严重，增加了黄河泥沙输入量。

为了改善该地区生态环境，在国家支持下，正在实施退耕还林草工程。

由于国家生态建设补助有时间限制，补助标准也不高，农民收入提高问题并未能得到彻底解决。

要从根本上解决这里生态问题，关键是减少这里人口压力，增加农民收益，减少广种薄收面积。

项目建设不仅能转移部分劳动力，重要是增加了农民收入，有利于减少农民依赖于广种薄收程度，有利于生态建设。

第十七章结论与建议第节结论综合上述研究，可得出以下结论项目建设符合科学发展观精神，符合国家当前产业政策和投资方向，作为西部落后地区油菜籽深加工项目，能增强实施单位农业综合发展龙头作用，通过企业拉动，在省地区形成特色油菜籽生产产业区，推动地区经济快速发展，增加农民经济收入，对建设社会主义新农村转变农民收入方式城镇建设等方面都具有十分积极意义，是项利国利民好项目二脂肪酸含量健康组合进步认识，菜籽油消费量将逐年增加。

中国是菜籽油生产大国，也是菜籽油消费大国，中国油菜籽总产量近万吨，约占世界油菜籽总产量，位居世界第。

菜籽油是我国人民主要食用油之，占食用植物油左右。

发展油菜籽生产，增加油菜籽产量是增加食用油供应重要途径。

近年来我国油菜生产持续发展，油菜播种面积由年万公顷增加到年万公顷，增加了倍，油菜籽产量从年万吨，增加到年确万吨，增加了倍。

尽管油菜籽产量有了很大提高，但菜籽油仍然满足不了国内市场需求，每年仍有万吨油菜籽缺口。

目前我国食用植物油消费量人均公斤年，远远低于世界平均水平公斤年。

随着人口逐步增加，城乡居民生活水平进步提高，我国人均植物油消费量还有较大增加。

为此，菜籽油国内市场发展潜力巨大。

二产品市场前景分析我国食用植物油消费增长速度很快，人均食用油消费保持每年增加公斤速度增长。

年我国人均年消费植物油公斤，年为公斤，而年人均已经达到公斤，年消费总量突破万吨大关。

年城市人均食用油消费量已接近公斤，些大中城市更高，而占人口农村仅为公斤左右。

在发达国家，年人均消费食用油在公斤左右，香港和新加坡在公斤左右。

按中国人均年消耗食用油为公斤，按全国亿人口计算，年耗油量将达万吨，市场发展潜力十分巨大。

长期以来，散装油占据了全国食用植物油绝大部分市场，随着我国经济持续高速增长和人们生活水平日益提高，食用油包装化趋势越来越明显，市场发展较快是小包装食用油品牌发展较快，市场上有大小济效益关键因素施设备及基础设施条件，在统筹安排合理交叉情况下至试生产，项目建设期为年年月至年月。

七投资及资金筹措投资总投资及其组成建设投资本项目建设投资为万元，其中土建安装工程费万元设备购置费包括安装调试费万元工程建设其他费用万元，基本预备费万元。

流动资金估算按照分项详细估算法，本项目新增流动资金万元项目总投资额万元，即项目总投资建设投资流动资金万元万元万元资金筹措及使用计划项目总投资为万元，其中申请中小企业发展专项资金万元，占总投资，企业自筹万元，占总投资。

新增投资计划表序号项目合计建设期生产经营期总投资建设投资人民币流动资金资金筹措项目资本金建设投资流动资金债务资金长期借款流动资金借款其他资金八经济效果正常年产品销售收入项目正常年第年实现销售收入万元，新增收入万元。

内部收益率投资回收期项目净现值，根据项目投资现金流量表计算出内部收益率等指标如下序号项目单位税前税后增量财务内部收益率增量财务净现值万元增量全部投资回收期年盈亏平衡分析以生产能力及产品产量表示盈亏平衡点，计算表明有项目销售收入达到设计能力，即可实现保本经营。

不确定性分析本项目就基建投资经营成本及销售收入等作了单因素敏感分析和销售收入减少成本增加因素敏感分析。

计算表明，在如下变化范围内，财务指标均能保持在盈利范围内。

可以说该项目有较强抗风险能力。

第四节主要经济技术指标本项目建设，对于振兴地方经济有积极促进作用。

选用国内生产技术和相关设备，具有技术先进产品质量好节能等特点，并能够实现较好效益。

通过对项目分析，各项指标较好。

主要技术经济指标如下主要技术经济指标表序号名称单位数量或指标备注建设规模加工能力改造后新增二产品方案精炼油质量符合国家标准三产品产量商品量改造后新增操作天数四主要原料油菜籽改造后新增五公用工程新鲜水万改造后新增煤改造后新增电改造后新增六面积改造建筑面积新增七项目定员人原厂调剂，不用新增八投资数据新增项目投入总资金万元建设投资万元流动资金其中自有流动资金万元万元九筹资数据新增其他专项资金万元项目资本金万元资本金比例十经济效益数据与指标年均销售收入和其它收入万元增量有项目年均总成本费用万元增量有项目年均利润总额万元增量有项目投资利润率增量项目财务内部收益率增量有项目税前项目投资回收期年增量资本金增量收益率增量第五节综合评价本项目符合国家产业政策，技术成熟并且先进。

项目承担单位具有较好实施条件，充分利用公司现有技术及装备优势，择机建设菜子油加工技术升级改造项目，项目符合国家和地方发展规划，适应农村产业结构调整，符合农业综合开发产业化龙头企业立项要求，能够快速形成区域规模，带动县乃至全省特色主导农作物油菜发展，提高农业比较效益和农民收入。

该项目基础条件好，资源有保障，服务体系完备，预测市场前景良好，建设环境符合国家环保标准。

本项目设计生产能力为年加工油菜籽吨，年产菜籽油吨。

总投资万元，财务内部利润率投资回收期等指标高于同行业水平，投资回收期较短，经济效益较好。

综上所述，该项目工艺技术成熟，设备先进，安全环保及能耗指标达到了国内先进标准财务评价指标可靠合理，项目具有明显经济效益在开发产品同时，充分考虑了人力资源优势，社会效益明显，对进步推动县经济发展具有重要现实意义，建议有关方面尽快批准项目建设，项目各方共同努力，使项目尽快建成投产同时项目业主要采取切实可行措施，控制和规避风险，以实现预期效益。

第二章项目建设背景及必要性第节项目建设背景省地处青藏高原，农作物种植环境质量洁净，气候冷凉，昼夜温差大，具有得天独厚油菜生产优势，是我国主要春油菜籽生产基地。

该地生产油菜籽品质优良，含油率高达以上，用其生产加工菜籽油系列产品与省外其它厂家生产同类产品相比，不仅口感好，富含对人体有益多种维生素和不饱和脂肪酸，营养丰富，且具有质纯味正香味浓郁烟点高不起泡价格低廉等优势，深受省内外不同层次消费者青睐。

油菜籽生产是农民生产致富重要途径之。

中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年规划建议，把建设社会主义新农村作为首要任务，其中产业发展是基础。

基于省油菜籽生产优势，油菜籽生产必将是省重要特色农作物生产内容之，做大做强油菜籽加工产业，对于转换二元经济结构矛盾，将资源优势转化为经济优势，解决三农问题，加快建设社会主义新农村，增加农民收入将会有重要作用。

精炼油有限公司基于上述原因，提出本项目，以通过扩大生产规模