（批复）藏山旅游经济园区工程项目可研建议报告（发改委）

项目建设必要性项目开发建设，将从文化娱乐住宿餐饮通道等方设施基础设施其它费用勘察设计费建设单位管理费工程监理费市场启动费员工培训费预备费用基本预备费价差预备费建设期利息合计占投资比例铺底流动资金估算本项目流动资金估算采用详细测算法，新增铺底流动资金为万元见附表。

项目总投资工程项目总投资固定资产投资建设期利息铺底流动资金项目投资总额万元，其中固定资产投资万元，建设期利息，铺底流动资金万元见附表。

项目融资该项目通过银行贷款万元争取政府基础设施部分支持万元建设单位自筹万元，其余招商引资。

第十三章财务评价评价依据确定计算期本景区分年建设，部分项目从第二年起可以边建设边运营。

财务评价方法依据国家发展改革委员会建设部年月发布建设项目经济评价方法与参数第三版中有关规定进行分析评价效益和费用计算按国家新财税制度执行建筑物折旧按年计算室内装修折旧按年计算设备折旧按年计算其他摊销费用按年计算建设及运营年限确定为年主要投入物价格以目前市场价格为依据各项旅游消费支出以目前旅游市场消费为依据确定。

营业收入和营业税及附加估算该项目属于藏山旅游经济区提升项目。

可以采取边建设便运营方式进行建设。

主要收入以游览休闲度假为主，经营收入包括门票购物餐饮娱乐影视基地以及其他收入。

游客规模估算在现有游客万人基础上，随着旅游经济区建设，游客规模逐年增长，最终可达万人。

别墅收入估算栋别墅建成后，入住率按计算，价格为元栋，日元栋，日。

索道收入估算投入运营后，按游客量计算，价格为元人。

住宿收入五星大酒店投入使用后，按床位入住率价格元元计算餐饮收入按个餐位就餐率人均消费元计算。

其他收入在市场调研基础上确定。

旅游综合收入估算为第年达到万元第年达到万元，第年达到万元见表。

表综合收入估算表单位万元年份人数万人门票元门票收入万元游乐收入特色商品销售人均消费小计人均消费小计表续综合收入估算表单位万元年份别墅收入索道收入会议住宿餐饮影视基地收入出租门店收入其他收入总计成本费用估算总成本包括经营成本折旧摊销等费用。

经营成本估算经营成本包括原材料燃料工资及福利社会保险费车辆建筑物及设备维修费销售费用和管理费用等。

其中原材料燃料等消耗主要参考省内类似景区成本水平确定。

景区扩建完成后需新增员工人数人，其中第年新增员工人，年均工资第二年新增员工人，年均工资元第三年新增员工人，年均工资元。

车辆建筑设备维修费分别按其原值计销售费用按收入计算管理费用按销售收入计旅游项目直接费按收入计算餐饮及其他项目成本按其收入计算。

其它费用项目核算项目固定资产投资中，建筑工程费设备购置费及装修费进入固定资产原值，其它进入递延资产原值预备费用按比例分别摊入固定资产和递延资产原值中。

固定资产均采用平均年限法分类折旧，房屋建筑物折旧按年计算室内装修按年计算折旧设备按年计算折旧以上各项残值率取固定资产折旧详见附表。

无形资产及其递延资产按年平均摊销无形资产及递延资产摊销见附表。

总成本估算本项目第四年总成本万元见附表。

利润总额及分配税收核算营业税按旅游收入估算城市维护建设税教育费附加价格调控基金分别按营业税估算营业税金及附加估算见附表。

利润核算所得税按利润总额提，盈余公积金按税后利润计提利润总额及分配见附表。

财务盈利能力分析静态投资利润率经测算该项目静态投资利税率，投资利润率。

偿债能力本项目计划从银行贷款万元，用于酒店宾馆等盈利项目建设，贷款利率按年利率计算，预计贷款偿还期年还本付息估算见附表。

财务内部收益率财务净现值投资回收期该项目财务内部收益率所得税后，所得税前，均大于行业基准收益率财务净现值所得税后万元，所得税前万元，均大于零。

投资回收期所得税后年，所得税前年见附表。

以上分析表明，该项目在财务上是可行。

资金来源与运用本项目从第年起各年能收支平衡，计算期末累计盈余资金可达万元见附表。

资产负债情况从项目运营年开始资产负债率为很小项目流动比率大于，速动比率大于，表明本项目财务清偿能力及偿还借款能力较强见附表。

风险分析财务风险分析财务风险是公司在经营过程当中客观存在，它会给公司生存和发展引发如资金短缺盈利能力下降等系列问题。

财务风险主要表现为投资风险。

该项目投资规模较大，如果景区不能按规划预期投入运营，或不能按规划要求达到应有游客规模，则可能面临着资金回收风险。

防范措施首先要对投资项目进行客观分析，合理设置景观项目，加快工程进度争取早日完工其次，加强市场营销工作，积极开拓市场，扩大市场客源第三，增加旅游互动项目，扩大收入来源。

开发运作风险景区观光度假影视基地项目对公司经营业绩和持续经营能力具有重要影响，方面，如果这些项目没有特色，可能会导致游客少，旅游吸引力不强另方面，如果旅游项目开发过度，可能会造成自然环境和旅游资源恶化，也会降低对游客吸引力，从而直接影响公司经营状况。

防范措施公司应在景区开发过程中，坚持开发与保护兼顾原则，方面对旅游资源进行科学开发，另方面要充分尊重和保护当地自然景观和人文景观，不断增强景区对游客吸引力，从而为公司经营业绩稳定增长和长期可持续发展战略实现创造良好市场环境。

竞争风险市场竞争主要来自省内类似文化观光游览景区竞争，如绵山景区五台山景区等竞争。

委县政府大力支持下，藏山风景区找准定位，明确方向，认准理念，倾尽全力精心打造赵氏孤儿旅游品牌，成功地确立了藏山风景区为中国赵氏孤儿藏匿地三晋历史文化第名山文化定位。

现在正在申报世界自然和文化双遗产名录，曾先后被上级主管部门评为山西省十佳文明景区山西省爱国主义教育示范基地山西省重点文物保护单位于年月注册中国藏山商标被列入山西省旅游版图三晋名山大川游线路，并被省旅游局誉为山西省旅游东大门。

年陈凯歌贺岁电影赵氏孤儿，更是将藏山旅游经济推向了空前高涨势头。

同年山西省政府将藏山风景区列为山西省十大旅游经济开发示范园区，为藏山跨越式发展提供了先机。

根据藏山实际情况和历史遗迹。

藏山景区由育孤园中华藏孤胜地三教文化圣地仙人峰自然生态区四大板块，个景点组成。

二期工程后，总投资亿多元，工程主要包括以旧复旧修复藏山古庙改制春秋战国城为三教文化圣地，完成了三湖三瀑河洞等浩大水景工程，建设了宏伟瑰丽标志性大门四层综合办公大楼室外供电系统开发山体面积万平方米仙人峰自然生态区，向山外拓展旅游空间万平方米，景区游览面积从原来三平方公里扩展到余平方公里，从日游到延长到两日游。

在此基础上进行第三期工程正在建设当中，总投资也将达到亿多元，目前规划中藏山忠义文化旅游经济园区，项目建设规划总投资将达到亿元。

藏山风景区内现已建立了包括业务部市场部餐饮部安全部工程部环卫部后勤部和财务科艺术团等个职能部门，并制定了以岗位责任制为主基本管理制度。

第三章项目建设意义及必要性建设意义随着藏山旅游风景区发展，自身亟待提高景区接待能力和档次。

而游客已经不能满足单观光旅游，追求更多休闲度假和娱乐健身等多元化旅游活动，这样不仅开拓了巨大商机，增加了风景区收入，而且通过项目建万元，其余招商引资。

主要经济效益表主要经济指标序号指标单位数量备注总投资万元固定资产投资万元铺底流动资金万元总成本费用万元年均营业收入万元年均营业税金及附加万元年均所得税万元年均税后利润万元年均投资利润率财务内部收益率税前财务内部收益率税后财务净现值万元税前财务净现值万元税后财务投资回收期年税前财务投资回收期年税后研究结论本项目以藏山旅游风景区为依托，以旅游经济园区开发为未来可持续发展驱动，将为盂县藏山旅游风景区提供高端旅游设施，为游客提供更好服务，增加休闲旅游产品。

这工程建成，对提高盂县阳泉乃至山西省旅游产业整体竞争力具有重要示范意义。

旅游业拥有很大市场空间和发展潜力，并且可以带动相关产业发展，对经济和社会发展意义重大。

本项目主要为旅游基础设施建设项目，同时为园区化发展奠定了基础。

符合国家产业政策，是当地政府重点支持产业和项目。

旅游业作为个朝阳产业，是国民经济新增长点，大力推进旅游产业创新和发展，不仅可以推动经济增长，繁荣文化活动，还能够增加当地就业机会，提高人民生活水平。

本项目地址在盂县藏山旅游风景区，位于盂县北公里处，项目完成后，对提升风景区品味和档次，为游人提供良好旅游休闲环境都具有积极意义。

该项目不仅具有较好经济效益。

而且对于风景区旅游形象提升，完善旅游高端功能，满足旅游国际化需求，促进旅游产业跨越式可持续发展意义重大。

综上所述，该项目符合国家政策和行业发展要求，建设条件已具备，建设方案合理，建筑标准适当，具有显著社会效益和经济效益，研究结果认为本项目切实可行，建议尽快组织实施。

第二章项目建设背景旅游业发展总趋势国际旅游业发展总趋势在过去二十年中，旅游活动在世界范围内稳步增长，标志着旅游已经成为上世纪最为显著经济和社会现象之。

在年间世界旅游业直保持平均增长速度，而同期全球增长速度为。

也就是说，世界旅游业增长速度是世界经济增长速度倍。

目前，旅游已为世界范围商品和服务贸易出口贡献了大约比例，位列全球第四大出口产业。

可以预计，未来世界旅游业仍将是世界经济大热点，而未来亚太地区则将成为新崛起世界旅游业核心竞争地带，同时也将是最有活力世界旅游产业和旅游经济中心之。

中国将成为世界第大旅游目地和第四大客源市场。

在目前全球局部地区并不太平形势下，中国保持了安全旅游目地形象，我国旅游业将在相当个时期内仍处于发展黄金期。

国内旅游业现状及发展前景中国已经建设成为世界旅游大国。

旅游业已经成为国民经济新增长点。

旅游业已成为全面建设小康社会重要内容。

随着人民生活水平提高，以假日旅游为标志，旅游进入了大众化消费新阶段。

旅游产业体系日臻完善。

产业要素进步健全，产业结构日趋合理，综合配套明显提高，旅游设施旅游服务旅游环境进步得到优化，为旅游业加快发展奠定了良好基础。

全国有个省区市把旅游业定位为支柱产业先导产业或重要产业。

这表明，旅游业将得到各级党委政府更大支持，旅游发展宏观环境进步优化。

全面建设小康社会将产生巨大旅游消费需求。

目前我国旅游市场规模是在人均达到美元条件下形成。

随着全面建设小