（批复）蘑菇罐头出口加工基地项目可研建议报告（发改委）

场址所在地地下水水位稳定，水理化性质对本项目工程基础基本不存在腐蚀性，水文了适当调整，所有价格都是建设期末含税价格。

项目计算期项目计算期为年，其中建设期年，经营期年。

运营负荷根据行业经验，结合项目具体情况，运营负荷确定为项目经营期第年，第年均按计。

财务基准收益率按行业规定，结合项目平均资金成本确定折现率为，同时也作为项目内部收益率指标判据基准收益率。

对自有资金即项目资本金评价指标判断基准应为投资方确定最低可接受收益率，本报告按计算。

其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目具体情况选取，如表所示。

表其他计算参数汇总表序号名称计算参数备注固定资产折旧设备年建构筑物年平均年限法，净残值率勘察设计费摊销年平均摊销递延资产摊销年平均摊销土地征用费摊销年平均摊销修理费折旧费为基数其他费用销售收入不含税为基数盈余公积金公益金税后利润为基数借款偿还在项目范围内，按最大还款能力计算经营收入估算经营收入是根据产品价格和计划销售量计算而得详见附表在项目达产情况下，每年生产蘑菇为千吨，预计全部用于出口销售，其均价参照目前出口离岸价格，结合本地劳动力原材料实际成本和运输费用情况确定，为美元吨，考虑到存在人民币兑美元汇率持续上升因素，将汇率确定为元人民币兑美元，故每吨蘑菇价格折合人民币为元。

全部蘑菇销售收入为万元人民币。

税金及附加估算本项目在运营期应作为般纳税人计征增值税，其销项税率为，缴税额应抵扣外购原材料成本和燃料动力费用估算进项税额外购原材料税率为基本为，燃料动力费用中运输费用为，其他为，同时能获得经估算，在项目正常生产经营年份销售税金及附加为万元详见附表。

成本费用估算成本费用是指项目经营支出各种费用。

本项目主要采用要素法测算项目生产成本，按照物料消耗定额，并以同类行业近几年经验数据为依据，其价格均以当地市场价为基础进行成本费用测算，具体测算情况如下折旧费摊销费和修理费本项目折旧费，摊销费按平均年限法计算，净残值率取，。

详见附表。

修理费。

每年修缮费按折旧费计算。

详见附表。

人员工资及附加本项目组织劳动定员按总人员人测算，其中管理人员人，生产员工人。

工资按每人每年元估算，估算总额为万元，详见附表。

原材料成本在正常经营年份，项目每年消耗原材料成本为万元，其中蘑菇成本为万元，包装材料成本为万元。

详见附表。

燃料动力费用根据本项目经营物料消耗，参照本地区同类市场经验数据，按设计规模为基础，经估算正常生产经营年份燃料动力费为万元，详见附表。

总成本中其他费用本项目总成本中其他费用为简化计算，考虑到项目产品定位市场范围较广，在经营期间可能需要较多费用开支，故其他费用按销售收入不含税计，正常生产年份其他费用估算为万元，详见附表。

各项成本要素综合以上各要素，在正常经营年份项目总成本费用平均为万元。

各年总成本费用经营成本可变成本固定成本估算情况详见附表。

财务盈利能力分析财务盈利能力分析目标是观察项目在项目计算期内所能取得利益大小。

其分析结果如下动态分析结果项目财务内部收益率为，是基准收益率倍多，财务净现值万元，静态投资回收期为年，详见附表。

静态分析结果项目计算期正常年份年平均利润总额可达万元，投资利润率为投资利税率为，详见附表及附表。

上述分析表明，项目有着较强盈利能力。

不确定性分析敏感性分析根据项目具体情况，在建设投资经营收入和经营成本等不确定因素变化情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，详见附表。

计算结果表明，建设投资增加对项目效益影响很小。

但经营收入减少和经营成本上升，会使项目效益出现明显下降。

在经营收入减少和经营成本上升时，项目内部收益率大致保持在基准收益率水平，在经营收入减少和经营成本上升情况下，项目内部收益率明显低于基准收益率。

由于项目经营产品价格比较稳定，而且产品价格与成本具有联动性，出现上述单独变动情况很少，因此应认为项目具有定抗风险能力。

盈亏平衡分析本项目由于计算期固定成本有所变化不尽相同，其也随着变化，当项目进入正常经营第年时，为，即年平均经营收入达到万元时项目即可保本。

财务分析结论综上分析，项目财务效益较好，贷款偿还能力具备。

因此可以说项目设计合理，财务效益可行。

从敏感性分析来看，项目有定抗风险能力，但其对经营收入和经营成本允许变化幅度相对较小。

因此在经营过程中，将采取措施对风险进行动态监控，不断增强项目抗风险能力。

第十四章风险分析项目主要风险因素识别及分析通过上述各章分析研究，本项目主要风险在于市场和原材料价格等方面，其变动将对项目收益和经营成本产生较大影响，故本项目在建设之前就将制定风险防范预案，积极采取措施防范和降低风险。

防范和降低风险对策根据对项目各种风险因素及风险程度分析，本项目将采取以下措施防范和降低风险对策市场风险防御与现有客户源保持密切合作，并扩大新客户源，使产品有充足市场保障。

落实全员成本管理制度，不断降低各项费用开支以确保自己在目标市场上在与同类市场竞争中占据有利地位。

在经营中密切注意产品市场价格变动情况，实现动态监控，适时采取措施规避价格风险。

加强产品质量管理，使产品能获得消费者长期认可。

原料风险防御与相关政府加强联系，确保与本项目有关所有配套条件都能够落实，以保证项目能够按时实施。

由于本项目能够产生大量原料需求，能明本压力很大，新鲜蘑菇收购价在元斤。

与福建等沿海地区生产蘑菇相比，本地在收购新鲜蘑菇方面具有很大成本优势。

劳动力成本优势福建等沿海地区目前劳动力成本都在元月以上，且还招不到充足劳动力，本地劳动力目前般在元月，最多不过元月，在劳动力成本上具有明显比较优势。

蘑菇市场销售网络本项目建成后，产品销售主要面向出口。

公司与出口商香港彩运贸易有限公司美国深圳市为克达进出口有限公司等有密切合作关系，上述公司在出口蘑菇牛羊肉等方面有丰富国际市场，在第二届中国梵净山稻香节上我公司与上述三家公司初步签订出口供货合同，年出口蘑菇万千吨，总金额达亿千多万元，故本项目在市场销售方面有可靠保障，且随着出口业务展开，我公司会逐步建立更多客户来源。

第四章项目拟建地点建设规模与功能设置拟建地点本项目实施地点拟选在，该地块位于县侗族自治县南部，北通，南达县，距约公里，距县侗族自治县大龙镇约公里，是两地间来往必经之地，交通运输比较方便。

建设规模本项目总投资万元，占地亩，建筑面积平方米。

达产后每年生产食用菌蘑菇万瓶吨。

功能设置建设条蘑菇生产线，以双孢蘑菇即小白蘑菇为主要原料，适当采用平菇草菇牛肝菌红菇等品种，将其加工为蘑菇和盐水蘑菇。

第五章场址选择项目选择地点与地理位置本项目实施地点拟选在县乡，该地块属县南部交通要道，北通，南达，距约公里，距侗族自治县大龙镇约公里是两地间来往必经之地。

场址土地权属类别及占地面积占地面积为亩。

另蘑菇原种和示范基地用地亩。

场址建设条件地势地貌地震情况场址区域地势平缓，海拔在之间。

地貌为山区台地，用地范围地势平坦，是地质运动形成天然平地。

工程地质与水文地表项目主要技术经济指标序号项目指标单位指标值或内容备注项目名称千吨蘑菇罐头加工建设项目建设规模年生产能力吨主要建设内容产品生产仓储区管理办公区生活区收购场总图及预留地公用辅助工程生产加工设施套办公设备套其他辅助设施套各种车辆辆全年经营天数天提供就业岗位个加工厂占地面积亩建筑密度容积率绿化率项目总投资万元资金来源万元资本金万元银行贷款万元财务评价指标年经营收入万元年总成本费用万元年均增值税及附加费万元年均利润总额万元财务内部收益率财务净现值万元投资利润率投资利税率投资回收期年盈亏平衡点结论意见综合评价项目建设必要性评价贵州冬无严寒，夏无酷暑，雨量充足，贵州生态环境自然气候土壤条件对发展食用菌提供了得天独厚生长条件，发展食用菌产业，对食用菌进行深加工，能充分发挥贵州资源优势。

通过项目实施培育壮大龙头企业，以项目带动形式，推动县及周围地区农业生产结构和农村产业结构调整，加速农业结构转型升位，促进农业生产方式由传统农业向经营型农业转变，加速县社会主义新农村建设。

同时，可为全省及周边地区提供丰富优质食用菌罐头系列产品。

建设千吨蘑菇罐头加工产业化经营项目，可以充分利用本地丰富稻草秸杆和牛粪资源，实现对农产品深加工，提高产品附加值，切实提升农业生产经济效益，为项目区农业摆脱低水平重复生产局面提供个成功范例，加快项目区农业向产业化生产方向迈进步伐。

因此，建立千吨蘑菇罐头加工项目是项目区农业经济持续发展战略必然选择。

项目建设可行性评价本项目符合国家省和市农业发展纲要要求符合农业结构调整规划和农业产业发展规划目标符合全面建设小康社会相关要求。

随着社会发展和时代进步，我国社会经济发展从温饱阶段向全面建设小康社会发展，人们生活质量将出现新变化，并将充分地表现在食物结构和饮食习惯上，蘑菇产品是广大消费者目前和未来消费重点之。

无污染特殊地理环境，贵州食用菌产品在今后相当长时间内仍将受广大消费者青睐。

项目区规模化标准化生产能保证产品质量，能增强抵御市场风险能力，首先在生产第车间发挥自然条件优势，建立标准化基地，保证原材料质量，以实现项目区内食用菌产业发展规模效益和品质效益。

目前全省基本无食用菌深加工企业，要充分利用项目区区位优势和经济社会自然优势，以食用菌产业化经营目标，大力发展食用菌加工企业，通过企业带动项目区及地区食用菌产业发展水平，同时也为区内食用菌产业健康持续发展提供强有力支撑。

食用菌加工罐头技术是成熟，有贵州省农科院作技术后盾，在建设单位科学规范运作下，本项目达到预期目标是完全可行。

技术先进性评价本项目技术涉及食用菌蘑菇罐头加工技术。

本项目在深加工中引进国内最先进生产设备，自动化程度高，先进生产工艺，在生产中实施严格质量控制方法，注重环境和生产员工个人卫生，严格把握产品质量，就能生产出优质消费者认可产品。

经济合理性评价本项目总投资万元。

项目建成后，年销售收入万元，投资利润率，投资回收期年。

整个项目偿还能力较强，风险较小，在经济上是合理可行。

环境评价本项目主要是对蘑菇进行深加工，生产蘑菇罐头系列产品，整个工艺流程和整个流水线作业几乎是在全封闭状态下进行，而且基本上是单纯物理过程，所涉及清洗废水排放不含任何有碍环境化学物质。

因此，