1、加工检验检测设备，需投资万元。加工包装机械套，需投资万元。冷却机台，需投资万元。蒸煮机台，需投资万元。产品质量检验检测设备，需投资万元。金属探测仪台，需投资万元。公司技术培训费用万元。聘请专家讲课万元。购臵培训设施万元。对农民进行种植与加工技术培训万元。项目建设期间开办费用万元。不可预见费用按购臵种苗新建加工车间增添新设备和亩大棚基地建设费用总额的计算为万元。综上所述建设投资合计为万元。流动资金项目所需流动资金采用扩大指标估算法，项目所需流动资金为万元约为年销售收入的。资金来源项目总投资包括固定资产投资万元和流动资金投资万元，合计为元，其中项目实施单位自筹资金万元，申请财政补贴资金万元其中中央财政资金万元，省财政资金万元，区财政配套资金万元。资金使用与管理财政补贴资金使用和管理项目申请。

2、经营种植养基地项目实行财政补贴的意见的通知浙财农发字号国家农业综合开发产业经营项目可行性研究报告编写大纲关于印发浙江省年农业综合开发产业化经营财政补贴项目申报指南的通知浙农综办号衢州市衢江区国民经济和社会发展第十个五年规划纲要相关的无公害农产品种植加工技术标准和规范。综合评价樱叶具有外观美丽色鲜味香的特点，是日本著名风味小吃和点心的衬叶，其鲜亮的色泽，芳香的气味深受日本人民的喜爱。而且具有良好的保健作用，在日本市场上深受欢迎。本项目按无公害农业生产技术规程对樱叶进行种植加工。项目单位在经过了长达十年时间的种植加工，较好地掌握了樱叶的种植和生产加工技术。因而在技术上可行。艾草为双峰樱叶公司最新种植新产品，全部出口至日本。艾草为菊科多年生草本植物，性味芳香，辛散苦燥，为散寒除湿，温经止痛和。

3、创新，扶持培育有区域特色的樱叶知名品牌是衢江区发展樱叶的着力点。衢江区黄坛口乡加工樱叶起步较早，在年代开始引进试种开始，推动樱叶生产迅速发展，经历从无到有，从少到成片栽培的过程。樱叶处于稳步发展过程中。但年由于日本对农产品进口实行肯列表制度，对农产品的农药残留控制要求越来越严，几乎到了苛刻的地步，加上市场的竞争日趋激烈，如何确保产品出口符合质量标准，解决农药残留问题是关系到出口企业和种植户能否继续从事樱叶艾草出口种植的关键。在樱叶的种植过程中，由于农民受到利益驱动，为了提高出口樱叶的产量，喷洒不符合环保要亩，农用道路建设费用为万元，公司原基地土壤改良亩和新基地土壤改良与平整亩费用万元。新建樱叶艾草加工车间平方米室内按食品加工要求装潢，共需投资万元按元平方米计。其中包括平方米的气冷库。购。

4、，每亩纯收入可达元，种植户收入可增至元，农民可增收万元。同时还可新安排当地农民工来公司就业多人，按每人每月元计算，可为当地农民工新增加万元的收入。项目成果的示范和带动作用覆盖范围可涉及到整个衢江区甚至于整个衢州市。进度安排本项目建设期为个月，自年月至年月组织管理方案本项目由衢州市双峰樱叶有限公司负责投资建设，项目建设将根据国家有关项目建设要求建立完善精简科学高效的管理机制，引进先进樱叶种植和加工技术，实行统化运营。项目经营管理和技术人员暂定为人。投资结构及资金来源项目总投资包括固定资产投资万元和流动资金投资万元，合计为万元，其中项目实施单位自筹资金万元，申请财政补贴资金万元其中中央财政资金万元，省财政配套万元，区财政配套万元。可行性研究报告编制依据转发国家农业综合开发办公室关于年产业化。

5、产和农民的组织化程度，强化科技和产销信息服务，增强农产品参与国际国内市场竞争力，提高农业农村经济整体素质和综合效益。衢州市衢江区是个传统的三农区，农业人口占以上。多年来，区委区政府始终突出农业基础地位，牢固树立特色就是竞争力的战略，进步明确发展特色农业的思路和举措，依托农业资源气候区位三大优势，主动适应新形势的要求，以市场为导向效益为中心科技为动力，大力推进产业化经营，绿色特色农业得到了较好发展。提前基本实现农业现代化奠定基础。根据衢江区十五规划，该区将积极推进农业产业化发展，拓展高效生态农业，积极推进农业结构性调整，鼓励和支持农民按照市场需求发展优质高效的长效农业特色农业生态农业。樱叶是衢江区无公害农产品，新兴的特色农产品，具有良好的发展前景。加大樱叶科技投入，鼓励和支持樱叶产业科技。

6、财政补贴资金万元。其中中央财政补贴资金万元，省级财政配套资金万元，区财政配套资金万元。以上财政补贴资金主要用于樱叶艾草种苗引进质量检测设备购臵和部分农业生产设施包括大棚设施土地平整与品种改良农用道路建设排灌设施购臵及新技术应用示范与培训等。详见财政投资明细表附表。项目单位自筹资金万元，主要用于其他不足部分。第九章财务评价财务评价依据评价依据国家建设项目经济评价方法与参考第三版财务准则会计准则国家税制投资公司章程与财务制度和相关法律法规评价说明财务项目财务评价在原有财务报表基础上的樱叶基地增量投资效益评价。项目计算期为年年。樱叶生产基地的生产产量年设定为正常年份的，年为正常年份的，年起为正常年份。项目按增值税条例规定免征增值税。为简化计算为简化计算，对计入固定资产部分的相关费用按直线法计。

7、避秽辟邪之要品。其栽培技术与樱叶有类似之处。本项目的辐射带动作用较大，有利于优化该区域农业结构，推动农业产业化发展，有利于农业增效和农民增收，扩大出口创汇，且本项目在栽培生产贮藏加工过程中，没有三废污染，可充分利用当地丰富的杂草树枝畜禽粪类等农业生产废料，达到变废为宝，因此，社会效益经济效益和生态效益显著。实施本项目是必要的可行的。建议各级政府部门对项目建设给予大力支持，促使其早立项早建成，促进农业增效和农民增收，推动衢江区现代农业发展。项目存在的主要问题是由于项目是按无公害农业进行种植，因此，对农户在种植樱叶过程中的品质监管则是其主要问题。第二章背景及必要性项目建设背景十五以来，党中央国务院坚持以科学发展观统领经济社会发展全局，按照统筹城乡发展的要求，适应农业发展进行新阶段和我国加入。

8、包租金万元，种苗费用万元，公司亩基地大棚建设费用万元，公司自营基地建设费用万元。则公司加工车间每年计提折旧额万元,公司购臵加工检验检测设备每年折旧额为万元,其他部分每年折旧额万元。公司技术培训费用按年平均摊销，则每年摊销万元公司开办费用按年平均摊销，则每年摊销万元公司不可预见费用按年平均摊销，则每年摊销万元。公司该项目营业费用每年为万元综上分析，本项目建成后正常营运年份总成本费用为万元，详见附表总成本费用估算表。经营成本估算项目经营成本包括有机肥料消耗直接人工成本其他直接成本工资及福利营业费用从农户直接收购樱叶成本等，项目正常营运年份经营成本合计为万元，详见总成本费用估算表。财务效益分析企业盈利能力分析固定资产投资利润率平均生产经营利润全部固定资产投资总额总投资收益率年平均息税前利润项。

9、界贸易组织后的新形势，实行多予少取放活的三农工作方针，制定出台了系列支农惠农政策，加大对农业和农村工作的支持力度。十五时期国家对发展现代农业调整和优化农业结构增加农民收入改善农村生产生活条件等方面的支持力度将不断加大。近年来，浙江省从农业增效农民增收出发，加强对农业产业化工作的组织和领导，农业产业化迈出了实质性步伐，呈现良好的发展趋势。根据浙江省十五农业发展规划和浙江省十五农业产业化发展规划，我省将紧紧围绕农业增效农民增收和建设高效生态农业，以科技进步为动力，利益联结为纽带，品牌建设市场拓展为重点，按照建基地强龙头带农户拓市场促出口的思路，实施强龙兴农工程，着力建设农业产业化示范基地，大力培育和发展农产品加工龙头企业农产品市场流通和物流组织农民专业合作社和农产品行业协会，不断提高农业生。

10、。公司自建基地部分每亩樱叶艾草年生产成本约为元。公司自建基地含改建亩大棚亩艾草亩亩，年产品成本为万元。单位产品成本估算详见附表单位产品生产成本估算表。公司农户部分，公司直接从农户收购樱叶，总面积为亩，每束按元估算，每亩按束计算，第年产量为正常年份，第二年为正常年份，以后年份均为正常年份，即每亩产樱叶束。则公司从农户收购樱叶成本第年为万元，第二年为万元，正常年份为万元。项目总成本估算樱叶艾草基地承包租金按企业与各农户签订协议为万元，为次性支付。工资福利费用项目建成后管理人员和技术人员定为个，月平均工资为元，养老保险及福利按工资总额的计算，薪酬费用总计为万元。折旧及摊销费用企业新增固定资产为万元。公司新建樱叶艾草平方米加工车间投资费用为万元，公司购臵加工检验检测设备万元，其他部分万元土地承。

11、目总投资全部投资资金净现值税前万元，税后万元全部投资财务内部收益率税前，税后投资回收期全部投资资金回收期包含建设期年税后。不确定性分析盈亏平衡分析生产能力盈亏平衡点固定成本年销售收入变动成本销售税金，即当项目生产达到设计能力的时，项目可以保本。敏感性分析影响项目效益的主要因素是樱叶的销售价格和经营成本，产量般变化不大。表敏感性分析表序号不确定性因素不确定性因素变化率净利润变动率敏感系数销售价格变化经营成本变化从上可以看出，产品销售价格和经营成本对财务盈利能力影响较大，公司应采取措施，加强栽种前栽种过程中采摘收购加工等各环节的管理，尽可能降低成本。还应积极寻找新的国际市场，逐步开发国内市场，另外还需要加强对樱叶艾草品质监管，提高产品竞争力。财务评价结论从以上分析可以看出，本项目是具有较好。

12、提折旧，除加工车间按的期末残值计算外，其余项目期末残值均假定为零。公司技术培训费用开办费用和不可预见费用计入长期待摊费用，按年平均摊销。项目净现值贴现率按计算。销售收入销售税金和附加估算项目销售收入项目建成后，艾草亩产按斤，当前市价均价为每斤元估算，则艾草销售收入为万元。由于樱叶种植要到第三年才到丰产期，因此，樱叶种植第年按正常年份每亩束的估算，第二年按正常年份每亩束的估算，樱叶价格按当前市场均价估算为每束元。樱叶种植面积为亩，年樱叶销售收入约为万元，年销售收入为万元，正常年份销售收入为万元。销售税金和附加估算本项目属于按相关规定免征增值税，因此，销售税金及附加为零。总成本及经营成本估算单位产品成本计算对于单位产品成本计算分成两个部分，个是公司自建樱叶艾草种植基地部分，个是公司农户的部。

参考资料：

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