奏的加快，以及科学技术的发展，当今世界茶叶消费向着优质新型营养和保健等多样化方向发展，以茶叶提取物为原料的保健食品日用化学品等大批茶叶深加工产品正在成为茶叶消费新的增长点。茶叶精深加工打破传统的茶产业结构，拓宽茶类资源的用途，茶叶深加工产品正在成为茶产业发展的必然趋势，是提高茶产品附加值提升茶叶经济效益的重要途径。联合国粮农组织认为，茶叶生产在供大于求的状态下，只有保持供需基本平稳，保持利润和茶价上升才会使茶业步出低谷，而主要途径是增加茶叶消费和产品多样化。自世纪以来，茶叶深加工研究得到了世界各国的重视，以高新技术为依托的茶叶深加工产业正在崛起，成为促进世界茶业经济发展的新的趋势。如日本已利用茶叶中有用成分开发出生活日用品达多种，遍及衣食住行各个领域。预计到年全球茶叶深加工产值将达到茶叶总产值的以上。是采用高新技术改造传统茶业结构和发展现代化高效农业的必然需求我国是茶叶源产地，发现和利用茶叶已近年的历史但长久以来直是茶农种茶采茶烘炒成干茶供消费者冲泡饮用千年不变的生产和消费模式，致使传统产品的附加值很低。随着科学技术的发展，人们意外地发现喝了几千年的茶叶，今天还有许多新喝法国外工业化国家如日本，已有总产量的茶叶深加工成多种产品。日本年产茶叶量不足万吨，是我国的，但日本的茶叶及其工业制成品的产值达多亿美元，是我国的倍，茶叶产品越来越多样化，应用范围愈来愈广，逐步向保健食品医药品日用品领域渗透，以茶多酚等茶叶提取物为代表的新代茶制品已被人们广泛接受，并已开始工业化生产和应用。因此我国今后茶叶的综合开发和利用是茶叶产业的主要发展方向，茶叶功能成份提取是实现茶叶综合利用的主要手段有巨大的发展空间。是推进经济结构战略性调整，促进产业升级，提高竞争能力的必然要求国务院于年月批准茶叶列入国家重点鼓励发展产业，以满足中国入世后茶叶出口的需要和国家扩大茶叶内需快速增长的需要。年中华人民共和国农业部发布了农业行业标准，即无公害食品茶叶茶叶生产技术规程茶叶加工技术规程茶叶产地环境条件。于年月中旬召开的全国农产品加工工业会议农业部推出了大优质农产品加工发展行动计划其中第项就是茶叶主产区优质茶叶产业带加工项目。由此可见，茶叶已列为国家重点鼓励发展的产业和产品，而茶业及其深加工，不仅可以使企业及其深加工企业占领更多的细分市场，同时也提高了企业竞争力。是发展壮大农村龙头企业，提高茶业产业化水平的需要我国茶叶生产历史上以单体农户为主体，规模小，很难直接参与国内外市场竞争，因此需要发展贸工农体化的产业化经营方式通过龙头企业带茶农进入并逐步扩大市场范围是被实践证明了的好的模式。产品竞争力的核心是品牌，而品牌竞争的实质是企业实力的竞争，因此，要提升我国茶业产业化经营水平，提高产品的国际竞争力，就必须大力扶持培育龙头企业。做强龙头企业，必须着力提高龙头企业的科技开发能力市场开拓能力和带动农户能力，通过提高质量创立品牌，通过品牌宣传开拓市场。本项目以茶叶科技开发和综合利用为核心，依托已有的成熟工艺技术和设备，建设高标准的茶叶深加工工厂，组建产业龙头，加快茶业行业产业化，延伸茶叶产业链，解决中低档茶叶及茶副料出路，是发展科技型创汇型高效型现代农业的重要组成部分。是解决中低档茶叶滞销，提高附加值，带动农村经济发展增加茶农经济效益的需要从保健防病治病的功能来说，中低档茶的功能成份般不比高档茶差，从中低档茶中提取功能成份并加以利用，是解决中低档茶出路的重要办法。本项目所用原料中低档茶叶为主，可使茶叶初加工品增值数倍以上，直接促进茶产业的经济效益。项目对茶叶原料需求的增加，为目前滞销的中低档茶及茶片茶末等副产品找到了条出路，由此将促进本地区茶叶种植业的经济效益明显提高，使茶农收入大幅度增加。三项目建设的可行性项目符合国家产业政策行业发展规划技术政策产品结构调整和国家清洁生产的要求。项目产品能提高茶叶的附加值，市场前景广阔。项目具备良好的建设条件，工艺技术成熟可靠，生产设备先进具有良好的社会效益和经济效益生产技术成熟可靠产品经云南省质量技术监督局审批的企业生产技术标准执行。经营效益显著项目实施企业每年平均获万元利润，每年上缴销售税金及附加万元，交纳所得税万元。保护环境绿化荒山茶叶精深加工不会对环境造成污染，同时可进步带动茶叶基地发展，绿化荒山，减少水土流失。市场前景广阔云南省特殊的地理气候资源，为高品质茶叶生产创造了得天独厚的条件。茶叶具有多种保健及药理功能，随着人类健康意识与日俱增，茶将成为本世纪最具有市场前景的健康饮料。综上所述，项目实施是符合国家相关政策，具有较为广阔的市场前景，具有定的技术基础和较强的研发实力，拥有严格的管理制度和丰富的项目管理经验，有较强的应对和抗风险能力，因此该项目的实施是合理的可行的。三承办企业基本情况项目承担企业基本概况云南凤临高香茶业有限公司是由原昆明市凤临茶厂年成立和峨山高香万亩生态茶业有限公司前身是年成立的峨山山后联营茶厂，后改制而成合并成立的家云南省著名的民营茶企业人员工资测试费专家咨询费业务联系费用包含会议费差旅费上岗职工培训管理费用其他包含文献知识产权等资料费用预备费用基本预备费工程费用和其他工程费用涨价预备费基本预备费用建设投资铺底流动资金建设期利息利率总投资补充流动资金总资金经济效益分析财务基础数据与参数选取依据建设项目经济评价方法与参数第三版国家发展改革委员会建设部，发改投资号关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知财政部国家税务总局财税号国家税务总局财政部规定的现行财务税收制度。成本费用估算成本与费用计算范围参照设计规模工艺水平劳动生产率及管理水平类似的工厂成本，结合本项目的实际情况，估算成本。各种生产用原料辅助材料电水等价格均按当地现行市场价计人员工资及附加生产人员人均工资按元人•年计车间技术及管理人员人均工资按元人•年计企业管理人员人均工资按元人•年计折旧费建筑折旧年限为年，设备折旧年限为年，残值率按计摊销费无形及递延资产按年摊销修理费按固定资产折旧的计取其他制造费用管理费用等按现行有关规定并参照同类企业现行指标计取财务费用仅计建设投资借款和流动资金借款生产期利息，其他各种银行的手续费暂不考虑。成本与费用的估算单位制造成本估算本项目产品包括茶饼茶砖和茶沱，项目经详细估算，年平均单位制造成本详见表茶砖单位制造成本茶饼单位成本表和茶沱单位制造成本。茶砖单位制造成本茶砖单位制造成本序号项目名称单位每千克产品消耗量单价元单位每千克产品消耗金额元原辅料材料原料原茶辅料包装低质易耗品其他辅料二燃料动力费电度水吨动力单位制造成本茶饼单位成本表茶饼单位制造成本序号项目名称单位每千克产品消耗量单价元单位每千克产品消耗金额元原辅料材料原料原茶辅料包装低质易耗品其他辅料二燃料动力费电度水吨动力单位制造成本茶沱单位制造成本茶沱单位制造成本序号项目名称单位每千克产品消耗量单价元单位每千克产品消耗金额元原辅料材料原料原茶辅料包装低质易耗品其他辅料二燃料动力费电度水吨动力单位制造成本总成本估算本项目的总成本费用由产品制造成本管理费用财务费用和销售费用构成。经测算，本项目在达产期平均总成本费用为万元含税。详见表总成本费用估算表。总成本费用估算表序号年度项目达产期合计生产负荷吨原辅材料燃料动力费工资及附加维护修理费管理费用销售费用其他费用折旧费摊销费利息支出建设贷款利息总成本固定成本可变成本经营成本固定资产摊折表固定资产折旧和无形递延资产摊销表序号项目折旧年限原值折旧建筑物原值折旧净值机器设备现有净额当期折旧净值其它二摊销递延资产原值当期摊销费净值利润估算估算依据产品售价根据目前纸碗和纸杯在国内外市场上的供求关系，现行价格及其预测价格，确定本项目产品销售价格增值税按照企业上缴的计算城建税增值税的，教育费附加增值税的所得税所得税收按正常税率估算法定公积金及任意赢余公积金分别按计算。估算结果达产期年平均销售收入万元年含税，增值税万元年，销售税金及附加万元年其中城建税万元年，教育费附加万元年，利润总额万元年，所得税万元年，净利润万元年，法定公积金万元年。详见表收入估算表和表损益表。收入估算表序号年度项目项目计算期合计生产负荷吨销售收入茶砖收入估算万元产量吨单价万元吨茶饼收入估算万元产量吨单价万元吨茶沱收入估算万元产量吨单价万元吨税金及附加增值税城建附加税教育附加税含地方损益表序号年度项目计算期合计项目销售收入总成本利税总额税金及附加利润总额弥补上年亏损应纳所得税利润上缴所得税上缴两税税后利润可分配利润公积金累积公积金应付利润未分配利润用于还贷累积未分配利润偿还能力分析项目涉及银行贷款万元，贷款金额分年含建设期还清，详见表借款还本付息计算表借款还本付息计算表序号年份利率建设期达产期合计项目名称借款及还本付息年初借款本息累计本年借款额建设期利息本年借款额本年应计利息本年还本付息本年偿还本金本年付息本年借款累计还款资金来源未分配利润折旧费摊销费其它贷款偿还期年偿贷比财务分析财务盈利分析静态指标全部投资收益率全部投资收益率是指达到设计生产能力后的正常生产年份的税后总额和利息支出与项目总投资的比率。全部投资收益率税后利润利息项目总投资投资利税率投资利税率是指项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利税总额与项目总投资的比率，它反映项目单位盈利能力和对财政所做共享的静态指标。投资利税率利税总额或平均利税总额项目总投资投资利润率投资利润率是指项目达到设计生产能力后的正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位盈利能力的静态指标。投资利润率利润总额或平均利润总额项目总投资综合评价本项目的实施将增加地方的财政收入，提高边远地区的经济文化水平，解决地方部分人员的就业问题，进步带动相关产业的发展，为地方国民经济的发展作出了定的贡献。本项目总投资万元，预计项目达产年实现销售收入万元，净利润万元，上缴两税万元，投资利润率，投资利税率。项目建设条件基本具备，采用的技术先进可靠，经济效益较好，并具有较强的抗风险能力，充分发挥了资源优势，并展示了本地区的投资环境。从财务经济上分析，项目是可行的。二社会效益分