1、名称计算参数备注固定资产折旧年平均年限法，净残值率按递延资产摊销年平均摊销工资及福利人，元人福利费占工资比例的修理费固定资产折旧为基数其它费用其它制造费固定资产原值为基数其它管理费元人年其它销售费销售收入为基数其它税收所得税率，增值税率，城建税，教育费附加。盈余公积金所得税后利润为基数公益金所得税后利润为基数借款偿还期在项目范围内，按最大还款能力计算销售收入估算销售收入是根据产出物的预测价格和生产纲领计算而得，计划产量视为销售量。本项目销售收入分两部分精炼棉油加工收入。根据项目设计方案，年生产二级精炼棉油吨，销售价元吨，则正常年销售收入为万元棉油皂脚加工收入。根据项目设计方案，年生产棉油皂脚吨，销售价元吨，则正常年油渣销售收入为万元。则水。

2、序依次是，第位中国，第二位印度，第三位美国。这顺序与人口排位相致，人口是决定消费量的首要因素。我国是食用油消费大国，同时也是世界油料生产大国，菜籽花生棉籽芝麻的产量均居世界第位，大豆葵花籽的生产是也名列前茅。但是面对巨大的人口压力和不断增加的食用油消费量，国内食用油生产远远不能满足消费需求，现今不得不进口大量的大豆大豆油棕榈油菜籽等。年仅大豆油及其分离品进口项就达到万吨，比我国年月份全国植物油加工万吨还要多万吨。年月号，我国取消食用植物油关税配额，植物油进口环境将更加宽松。年度国内食用油进口需求将继续增长，平均增幅约为。行业的快速成长和丰厚的利润空间造就了中国食用油市场上的多巨头，出现了金龙鱼胡姬花福临门和鲁花等著名品牌，以及嘉里中粮等产。

3、原料特点明显。只有走结构多元化的路子，围绕农业办工业，办好工业促农业，实施优势资源转化战略，变原料输出为产品输出，强农兴工，兴牧活商，加快产业结构调整，促二三产业的联动发展才能逐步形成良性循环。棉产业包括植棉皮棉加工棉纺棉籽加工等，其副产品主要是棉籽。综合利用价值较大的是棉籽油，因此棉产业副产品加工直体现在棉籽油加工上，棉籽油加工是新疆棉花产业链中重要的组成部分。然而，新疆目前对棉籽油的加工总体停留在分散经营小规模加工棉籽初级毛油加工产品附加值低的阶段，甚至相当部分类似于作坊式生产棉籽食用油。长期以来，由于我国食用油行业没有市场准入制度，食用植物油的生产标准比数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选取。如表所示。表其它计算参数汇总表。

4、期税后年。主要经济技术指标见表。主要技术经济指标览表表序号项目名称单位主要指标备注年加工量二级精炼油吨棉油皂脚吨二劳动定员人三项目投资总投资万元其中建设投资万元流动资金万元四效益指标正常年经营收入万元税前可分配利润万元投资利润率投资利税率净现值万元财务内部收益率投资回收期税后年第二章项目背景和必要性项目背景食用油是人们生活必需的消费品，是提供人体热能和必需的脂肪酸，促进脂溶性维生素吸收的重要食物。随着中国经济的飞速发展，人民生活水平的大幅度提高，人们对食用油的质量要求不断提升。而粮油市场的逐步开放，更使食用油行业的发展呈现出勃勃生机，成为我国的朝阳行业，市场前景广阔。目前世界上的食用油消费主要以植物油为主。按世界种主要食用油的国家消费量排。

5、产业优势的具体体现，具有新疆特色资源经济的显著特征。项目建设适应国家粮食安全的要求，可作为新疆棉花产业副产品高水平综合利用和现代化物流中心的示范工程，对带动区域经济发展，增强农民收入具有典型社会意义。项目建设的必要性农业生产历来是农村经济发展的支柱产业，而棉花种植和加工是新疆农业经济的重中之重。特别是近十几年来，新疆大力扩展棉花种植，加大资金科技的投入，棉花的单产和总产连续多年居全国首位。棉产业占据了新疆农业的半壁江山。在新疆的个县中，有个都种棉花，在这些地方棉花是老百姓最大的收入来源。多年来，由于生产结构单，产品深加工开发水平不够，致使棉花这极具地域特色的产业没有得到充分的利用和开发，棉花产品附加值低下，新疆棉纺棉籽加工技术均较落后，卖。

6、平年销售收入共计万元。成本费用估算成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。本项目主要采用要素法测算项目生产成本，按照物料动力等消耗定额，并以同类企业近几年生产同类产品的经验数据为依据。成本费用估算表见附表成本费用估算表。物耗成本经估算，精炼棉油生产加工原材料燃料动力费如下表精炼棉油原材料燃料动力费估算表表年产量吨序号项目单位消耗定额单价元金额万元原材料棉毛油吨包装桶公斤装万个外购燃料动力电水立方米煤吨达产年原材料燃料动力费万元则正常年生产原材料燃料动力费为万元。人员工资及福利费按名员工，月工资元包括社会福利费按提取,年费用合计万元。年折旧费为了计算方便，年折旧费用按年平均折旧摊销，残值率取。即折旧费万元维修费按折旧费的计取，为万元摊销费无。

7、业巨头。国内食用油市场占有率主要集中在这几个主要的品牌企业，中国的食用油消费进入了品牌时代，品牌竞争十分激烈，而且在很长段时间内会继续下去。近几年，我国食用植物油生产加工贸易迅速发展，国内外食用油脂产品市场竞争日益激烈，人们消费观念也在不断的转变，从吃饱吃好到吃出健康，越来越注重健康消费，植物油的消费量逐年增长。年，食用油原料的价格持续高涨，食用油又在十年内首次出现供应偏紧。年初，国务院常务会议进行促进油料生产和奶业发展的工作部署，透露将建立健全食用植物油储备制度和产销预警体系。这将是我国政府首次以建立储备制度的形式出手调控食用油市场。年新疆南疆棉花播种面积万亩，占新疆棉花播种总面积，全疆棉花面积万亩，棉花总产万吨，占新疆的是全疆棉花产量。

8、率。通过敏感性分析可以看出本项目风险很低。财务评价结论本项目的财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低要求，财务净现值均大于零通过盈亏平衡分析和敏感性分析，认为本项目的风险较低，因此该项目在财务上是可行的。社会效益分析本项目以国内外较成熟的高级烹调油深加工技术为依托，提高地产高级烹调油的市场竞争力，增加棉花种植业经济收入。为增加农民收入和地方财政创收提供条件。该项目充分利用阿克苏丰富的棉花资源，就地转化增值对促进地方特色经济的发展有着重要的作用。项目投产后，可直接和间接解决约多人的就业安排，还可以带动周边地区种植业的发展。从该项目各项评价指标看，能够满足项目经营盈利要求，而且项目建设有利于打开新疆的销售市场。通过公司农。

9、万吨，年产棉籽万吨，占新疆的。年南疆地区有年处理棉籽万吨以上棉籽油脂加工厂个，年处理棉籽能力万吨，生产棉籽油万吨，年产值亿元。南疆阿克苏地区是新疆的第大棉区，棉花种植面积总产量和单产直居新疆之首。据统计，年阿克苏地区棉花播种面积达万亩，总产棉万担，同比增加万担。阿克苏地区现有年处理棉籽万吨以上的加工企业个，年加工棉籽油达万余吨。新疆粮油贸易有限公司是阿克苏地区植物油脂的贸易企业。近三年来平均年经销各种植物油吨，并建有吨的储油罐。为合理利用南疆丰富的棉籽资源，依托本企业食用油加工和物流设施，结合国家食用油应急储备产业政策，从阿克苏地区实际情况出发，新疆粮油贸易有限公司提出建设新疆吨年精炼棉油加工生产线建设项目。本项目是实现新疆资源优势转化为。

10、对该项目所得税后增量投资进行了敏感性分析。所得税后增量财务内部收益率基本方案为，投资回收期静态从建设期算起，共计年，能够满足财务基准值的要求。考虑到项目实施过程中的些不确定因素的变化，分别对销售收入经营成本固定资产投资进行单因素法分析，即单因素变化对内部收益率投资回收期的影响进行敏感性分析。敏感性分析见下表全投资税后财务内部收益率敏感性分析单位销售收入经营成本从表中可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及变化幅度变化因素年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加投资回收期。从敏感性分析来看其中销售收入最为敏感，其次为经营成本。当销售收入增加时，由变为其减少时，由变为，最低变动值仍然正值，其他因素的变动值均为正值，高于基准收益。

11、户的产业化的订单农业运作，对增加农民收入稳定农业生产以及社会的稳定有着十分重要的意义。第十九章风险分析与控制分析人员通过对项目未来市场前景的分析，认为该项目可操作性很强。基于以上前提，分析人员对本项目的行业风险管理风险财务风险投资风险等进行详尽的分析，认为通过经营者的科学管理，精心策划不确定因素，本项目风险会降到最小。具体分析如下行业风险风险分析食用植物油产业是国民经济发展的基础产业，随着经济快速增长，人们生活水平的不断提高，市场容量很大，但业内竞争激烈，地区消费习惯品牌垄断国外竞争者侵入等因素使竞争日益激烈。控制措施充分发挥项目单位在技术销售管理等方面的优势，坚持优质服务方针，在加强市场营销的同时，建立套完善的市场信息反馈体系，制定合理。

12、形及递延资产摊销率按计，即年摊销费万元。其它费用包括财务费用和其它等，合计万元。以上总成本费用合计万元。见附表总成本费用表。营业税金增值税和所得税年营业税金万元，年增值税万元。见附表项目损益表年利润税前可分配利润万元。见附表项目损益表投资利润率及投资利税率投资利润率年平均利润总额项目总投资投资利税率年平均利税总额项目总投资投资回收期投资回收期累计净现金流量出现正值的年份上年累计净现金流量的绝对值当年净现金流量税后投资回收期年净现值税后万元内部收益率税后见附表现金流量表不确定性分析盈亏平衡分析本项目以生产能力能利率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点的计算公式为计算结果表明，项目只要达设计能力的，就可以保本，由此可见，该项目的风险较小。敏感性分析。

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