1、常山县年财政总收入亿元，其中地方财政收入亿元，能够保证县重点产业建设项目的配套资金。因此本项目地方配套资金完全能够得到落实。自筹资金及来源年月日止公司所有者权益达万元，由于公司原主营业务外销眉茶出口原料收购资金需求极大，项目建设仍存在资金缺口。但为促进公司产品转型升级，开拓国内市场，经股东会讨论决定，同意从上述资金中挤出万元用于项目建设，其中用于第八章投资估算与资金来源建设投资万元流动资金万元。项目立项批准建设，项目单位即将自筹资金存入专用账户，确保专款专用并接受常山县财政局常山县农业综合开发办公室的监督。银行贷款及筹措情况其他财政资金的范围财政补助资金使用和管理本项目申请财政补助资金为万元，主要用于电热滚筒杀青机远红外提香机磨碎机等产品升级关键设备质量检测以及废弃茶灰收集利用设施提。

2、选址加工区交通便捷，水电能确保供应原料基地生态环境优越，水体空气质量良好，特别适合发展生态绿茶生产公司具有良好的市场基础销售网络并有可靠的技术支撑选用国内外先进的加工工艺和生产设备，能保证项目所生产的主要产品达到相应的质量标准。风险评估本项目产品市场需求量大，主要技术以浙江大学茶学系为依托，只要加强产品全程质量管理，实行有效的经营管理，控制经营成本，本项目的风险较小。带动作用本项目实施后，通过亩优质高产基地栽培技术及亩新品种引进示范，开展相关技术培训，可辐射带动周边地区发展生态绿茶生产并通过订单形式收购生态绿茶原料鲜叶并增加个农村劳动力就业，带动农户户，与非项目区比较，项目区农民年增加经济净收益约万元，年户均净增收元，年人均净增收近第章总论元。制约因素及解决方案制约因素是项目前期投资。

3、江中下游名优绿茶重点区域，重点发展常山龙顶有机茶等高品位名优绿茶为主。浙江省在年时就将茶叶列为个优先发展的特色优势农产品，在关于加快农产品加工业发展的若干意见及浙江省特色优势农产品区域布局规划文件中，明确提出浙西产区利用生态环境优越的优势，重点发展常山龙顶优质绿茶和出口眉茶，主要分布在常山元，其中铺底流动资金万元按流动资金的估算，详见附表。其他资金来源根据项目实际及公司资金状况，按照国家农业综合开发产业化经营项目资金投入比例规定，确定资金筹措方案，详见附表。中央财政资金拟申请中央农业综合开发财政补助资金万元。地方财政配套资金拟申请浙江省财政配套补助资金万元常山县财政配套补助资金万元。浙江经济发达，财政收入较好，年浙江省财政总收入达到亿元，其中地方财政收入亿元，有很强的项目资金配套能力。

4、可行性研究报告编写大纲农业部年全国茶叶重点区域发展规划浙江省特色优势农产品区域布局规划衢州市特色农业产业发展规划浙江省常山生态县建设总体规划常山县委县政府关于生态县建设的若干政策意见关于加快茶叶产业化发展的若干意见及年常山县国民经济和社会发展统计公报等。综合评价项目建设的必要性本项目的建设是按照产业政策以及区域规划要求，充分发挥常山县丰富的茶叶资源优势，进步加快我县山区茶叶资源的开发，提高茶园的产出率，促进农业产业结构的优化升级农村剩余劳动力转移和生产要素优化配臵，增加农民收入同时提高公司新产品开发能力，提升产品质量和档次，促进公司产品转型升级,完善常山茶产业链，带动区域经济发展，促进公司与茶农的联结与可持续共同发展，具有良好的经济效益社会效益和生态效益。项目建设的可行性本项目的建设。

5、销绿茶吨,产值达到亿元年产常山龙顶名茶吨，产值达亿元。先后被命名为首批国家级无公害茶叶第三章项目选址与建设条件基地示范县和中国龙顶名茶之乡浙江省有机茶工程开发试点县。与此同时，常山县十分重视对农产品加工业尤其是茶业加工业的扶持，培育了批农业龙头企业，初步形成茶园生产管理常山龙顶名茶速溶茶茶食品的茶产业链。目前，常山县有加工常山龙顶名茶的茶厂近家，外销眉茶加工厂家，速溶茶加工厂家，尚无家生态绿茶饮料原料茶规模生产厂家，大量常山龙顶名茶后的鲜叶原料未被综合利用。项目建设的必要性项目建设是产业政策及行业区域发展规划的需要。中共中央在关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议中，强调推进农业产业化经营，促进农产品加工转化增值。农业部在年全国茶叶重点区域发展规划中明确提出浙江省常山县属于长。

6、茶叶净度与匀度的色选拣剔技术引进为提高茶园管理水平，在浙江省常山县城关镇山甸村后坞建设亩优质高产栽培技术示范茶园基地从浙江大学茶学系聘请专家教授，每年月与月对合作社户成员及其他茶农开展茶园病虫害控制茶园生态小环境营造冬季封园等技术培训人次以上引进浙农选优鸠坑两只抗寒优质高产新品种以及建设亩新品种栽培管理技术示范基地。具体详见表及附表附表。为确保财政补助资金合理使用，项目单位将严格按照国家农业综合开发有关财务会计制度等管理规定，实行专人管理专户储存专账核算，确保专款专用。项目的实施过程合理安排资金，严禁挤占挪用，不留缺口，使项目按期投产。在项目经营过程中，加强管理，降低成本，增加效益。第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据本项目产品销售价格原料配比，以及原料价格等生产成本根据同类公司。

7、大二是茶叶生产的季节性明显且集中，原出口眉茶原料收购流动资金很大，项目存在资金紧张的问题三是管理技术人才比较紧缺。解决方案是利用公司自身力量积极筹集资金，积极争取中央财政浙江省和常山县财政资金的扶持二是加快招聘相关人才，并选送技术骨干赴高校进修。结论与建议本项目建设符合国家省市县的农村经济社会发展需要以及区域农产品布局规划，具有技术先进经济合理及定的抗风险能力。报告认为，本项目的建设是必要和可行的，建议农业综合开发办公室立项扶持。第二章背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况常山县下辖个乡镇，个行政村，年总人口万人，其中农业人口万人。近年来通过大力实施生态立县战略，推动了全县生态农业生态工业生态城镇化建设和生态旅游业同步发展，绿色比重不断提高，还推动了社会主义精神文明的协调发。

8、前财务内部收益率为静态投资回收期年累计财务净现值万元。银行贷款清偿能力分析不确定性分析盈亏平衡分析项目生产能力利用率盈亏平衡点为，即项目生产负荷达到项目设计生产能力的时，就可以保本。结果表明本项目具有较强的抗风险能力，详见图。生产能力利用率营业收入或成本费用万元总成本固定成本可变成本营业收入图盈亏平衡分析图敏感性分析影响本项目经济效益的主要因素有营业收入经营成本和建设投资等。以全部投资为基础分析上述三者对财务内部收益的单因素影响，具体情况见图及表。第九章财务评价不确定因素变化率财务内部收益率营业收入经营成本建设投资图敏感性分析图表财务敏感性分析表序号不确定因素变化率财务内部收益率变化率财务内部收益率基本方案营业收入固定资产投资经营成本注以上变化指标均为所得税后指标。在各因素变化对财务。

9、展。年，全县实现生产总值亿元，比上年增长，三次产业结构为，人均生产总值达到元财政总收入亿元，其中地方财政收入亿元城镇职工平均工资元，农民人均纯收入元。年，全县各生态环境指标顺利通过国家级生态县考核大气环境质量始终保持在二级水平。在全国个县市生态环境排序中，常山的生态环境总体质量名列第位，大气质量水体质量生物丰度指数植被覆盖指数均列前位。相关产业发展现状茶叶历来是常山县的传统优势农产品，是农村主要经济来源之。常山又是我国绿茶出口基地县,是长江中下游名优绿茶重点区域，是全国七个生态示范区之，是我国有机茶的主要生产基地。二十世纪九十年代以来，常山县坚持按市场取向和效益效率优先的原则，大力调整农业和农村产业结构，加快发展高效生态农业。年全县农林牧渔总产值达亿元,已建成近万亩龙顶名茶基地，年产。

10、用为万元，详见附表。详细的成本估算说明如下外购原材料费为万元即支付给合作社社员的原料鲜叶收购款包装物万元，详见表表达产年外购原材料费用序号产品名称数量单价元计价单位总费用万元茶鲜叶吨包装物只合计外购燃料及动力费万元。其中年耗电万度，年平均元度，电费万元年用水量为吨，元吨，水费万元。直接工资及福利费万元。新增生产工人人，平均每人每月工资及福利费元，按茶叶生长季节每年工作个月。修理费万元。按基本折旧费的提取。折旧费万元与摊销费万元，详见附表。其他费用万元，包括管理费用销售费用和产品研发费等，参照同类公司实际，按销售收入提取。经营成本估算项目达产年经营成本为万元。财务效益分析盈利能力分析项目达产年投资净利润率为。第九章财务评价所得税后财务内部收益率为静态投资回收期年累计财务净现值万元所得税。

11、益影响中，营业收入对项目的财务效益影响最大，只要营业收入下降，税后财务内部收益率就下降了个百分点经营成本的影响次之，其上升，税后财务内部收益率就下降了个百分点建设投资对项目效益影响最小，第九章财务评价其上升，税后财务内部收益率就下降了个百分点。应对措施营业收入的主要影响因素是销售数量与价格，经营成本的主要影响因素是原材料价格工资销售费用电费等，建设投资的主要因素是设备价格。因此，必须时刻关注市场动态，提高质量，加强品牌宣传，以维护销售数量与价格的稳定与提高必须在采摘成本运输费用等方面控制原材料价格，提高人均劳动生产率，降低电耗与销售成本必须在设备选择时考虑工艺要求，而且必须要求工效高，体积小，能耗少，价格合理。财务评价结论以上评价指标值表明，本项目税后财务内部收益率为，大于行业基准收。

12、提供的年年和年有关数据确定，均为不含税价。项目按国家规定征收有关税收，所得税税率增值税销项税率为，茶叶原料进项税率，其他辅料及包装物进项税率水进项税率为，电进项税率为，城建税税率为，教育费附加费率为。本项目贴现率为项目计算期为年，建设期为年，第年投产能力达，第三年生产能力达到。营业收入营业税金和附加估算营业收入项目达产年可年产吨生态绿茶，不含税销售单价万元吨，新增营业收入万元。营业税金及附加项目达产年，新增营业税金及附加为万元，其中城市维护建设费为万元，教育费附加为万元。详见附表。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算根据各类产品的原材料费燃料及动力费工资及福利费制造费用和其他费用等，初步推算出单位产品生产成本每公斤生态绿茶元，详见附表。第九章财务评价项目总成本估算项目达产年总成本。

参考资料：

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[3]师宗县1000亩温带水果技术改造项目可行性建议书（第10页，发表于2022-06-24）

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[5]布龙村幸福美丽家园建设村容村貌整治项目可行性建议书（第11页，发表于2022-06-24）

[6]布艺有限公司产品设计和技术研发公共服务平台项目可行性建议书（第14页，发表于2022-06-24）

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[8]市级创业带动就业孵化基地项目可行性建议书（第27页，发表于2022-06-24）

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[10]市科普馆建设工程项目可行性建议书（第36页，发表于2022-06-24）

[11]市看守所拘留所用房翻建项目可行性建议书（第66页，发表于2022-06-24）

[12]市烈士陵园灾后迁建项目可行性建议书（第37页，发表于2022-06-24）

[13]市海淀区人口基础信息库项目可行性建议书（第20页，发表于2022-06-24）

[14]市民服务中心及道路等基础设施建设项目可行性建议书（第45页，发表于2022-06-24）

[15]市毛纺厂居住区项目可行性建议书（第41页，发表于2022-06-24）

[16]市无堵工程项目可行性建议书（第12页，发表于2022-06-24）

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[20]市政道路及其给排水工程项目可行性建议书（第59页，发表于2022-06-24）