1、计生产能力。各年生产负荷分别为第二年第三年第四年及以后各年。劳动定员县庄户奶牛场新增养殖技术和管理人员人，其中技术管理人员人，养殖工人人。项目个养牛小区新增养殖技术和管理人员人。其中技术管理人员人，养殖工人人。项目建设投资万元，其中建筑工程万元，设备材料及安装费用万元，技术培训前期工作及其它费用万元。其中建筑工程万元和设备材料及安装费用万元，共计万元形成该项目的固定资产技术培训前期工作及其它费用万元形成该项目的无形和递延资产。按现行税收政策，该项目不需交纳增值税及附加，所得税按计算。新增销售收入与新增成本费用估算新增销售收入估算见下表，项目正常年项目第年及以后各年新增销售收入为万元，项目第二年生产负荷为新增销售收入为万元，项目第三年生产负荷为新增销售收入为万元。销售收入估算表表序号项目名称。

2、花卉栽培改良土壤。因此，本项目实行农牧业产业化综合开发多种经营，对于综合利用资源变废为宝，保护和净化生态环境，提高农业综合效益不仅是十分必要的，也是完全可行的。第三章市场需求预测国内市场预测随着经济的发展，人民生活水平的提高，我们膳食营养结构逐步向高蛋白低脂肪及营养丰富的无公害或绿色食品方向转变，牛奶将逐步成为人们摄取蛋白质的主要来源，加之学生用奶计划的实施和全民生活质量的改善，人均牛奶占有量将大幅度提高，牛奶需求量呈现出逐年上升趋势，由此可见发展奶牛养殖具有广阔前景。国际市场预测在国际市场上，由于欧美暴发了疯牛病口蹄疫等疫病，欧盟牛肉销售量下降，疯牛病潜在的蔓延趋势使得欧美牛肉及奶制品市场受到威胁，生产者和消费者已经遭受严重损失。奶类的世界市场实际价格高于趋势价格，趋势价格也是上升趋势，。

3、积极性高区域规模发展快的乡镇村，通过推广普及常规实用技术，利用秸秆养牛的综合效益会体现得更加明显，农民可直接受益，牧业可持续增收增效，业兴带来百业兴。水质良好县地下水资源丰富，且水质优良，经有关部门质量检测，全县全部达到无公害畜禽饮用水标准。空气质量好该县养殖区内土壤水质空气没防检站的建设，配备得力人员，并采取多种形式，搞好技术人员培训，提高畜牧兽医人员的素质，确实搞好品种改良防疫灭病技术推广和产品销售等综合服务。大搞宣传发动，通过召开会议进行动员，利用电视台电台广播宣传以及印发宣传材料等多种形式，宣传秸秆养牛的意义作用效益，召开现场会，以点带面，激发广大人民群众利用秸秆发展养牛生产的积极性。第十二章财务效益分析基础资料该项目财务效益计算期拟定年，其中建设期年，从第年起开始出产品到第年达到。

4、我国秸秆资源量十分丰富，据不完全统计，全国各类农作物秸秆达亿吨，其数量相当于北方草原打草量的多倍，但其利用率仅有，而大部分被焚烧或废弃掉。若秸秆通过加工处理过腹还田，利用率将达以上。是保证向人民群众提供放心牛奶的迫切需要。世界发达国家人均年消耗牛奶量为到公斤，而我国仅为公斤左右，从牛奶消耗水平来看，我国和我省的人均年消耗量与世界平均水平还有很大差距。能综合利用资源，提高农业综合经济效益和社会效益。是大力发展草食牲畜能合理利用自然资源，包括气候地理水资源天然草山草坡资源和退耕还草可利用的土地资源二是有效利用牛屠宰加工的副产品资源来发展与之相关的行业，如制革制药工艺添加剂等的发展，另外带动了与之相关的运输饲料机械业和食品加工等行业。三是利用牛粪减少化肥用量，减少农作物秸秆焚烧，用于无公害作物和。

5、布全县，群众已得到了实惠，积极性很高。气候适宜县属温带季风大陆性半干半湿润气候，年平均气温为，季节风较明显，春季多风干旱，夏季高温多雨，秋季凉爽，冬季干燥寒冷，年降水量大部分集中在月份，年平均降雨量为毫米，全年无霜期天，年日照小时，自然条件和生态环境良好，非常适宜发展养牛生产。土质好县小麦玉米谷子棉花主要产区，年产亿公斤粮食，并可产农作物秸秆万吨，花生饼万吨，棉子皮万吨。全县不仅农作物总产量较高，且荒地河坡地宜草地及主要林地面积也很大，野草和树叶也是很好的饲草资源，能为畜牧业提供充足的饲料来源。秸秆青贮在我县推广多年，秸秆养牛已为群众普遍接受，全县累计建成青贮池万立方米，秸秆青贮微贮等技术已在全县推广和普及。全县建有改良站点处，改良牛占牛存栏的以上，养牛专业户重点户已达户。该项目将选择群众。

6、单位数量单价元金额万元备注庄户奶牛场新增收入头小母牛头人工授精头牛粪吨鲜奶吨含改良后增加产量小公牛头养殖小区收入头小母牛头小公牛头牛粪吨鲜奶吨小计合计总成本费用估算详见附表项目正常年总成本为万元，经营成本为万元，固定成本为万元，可变成本为万元。原材料费原材料水电动力成本估算表表序号项目名称单位数量单价元金额万元备注庄户奶牛场新增成本预混料原料吨含分摊饲草料吨含分摊防疫费水电动力费其他包括工具费等小计养殖小区饲草吨饲料吨防疫费元头水电费其他包括工具费等小计合计工资及附加根据当地现有工资水平，结合本项目实际情况，庄户奶牛场需增加人员人，其中管理及技术人员人，养殖工人人个养殖小区定员人。管理及技术人员年工资按人均元，工人及销售人员年工资按人均元计，按工资总额的提取职工福利奖励基金，同时按国家现行。

7、且上升的势头比较强劲，随着生活水平的提高，人们的习惯将会发生变化，奶的消费将会日益增长。因此，秸秆养牛项目实施后，草食牲畜产品打入国际市场是完全可能的。项目产品的市场竞争优势本项目的主导产品有如下优势是生产成本低，充分利用农作物秸秆，变废为宝，该县秸秆资源丰富，如玉米秆稻草等在万吨以上。二是该县周遍秸秆资源丰富，价格很低。三是劳动力供应十分充分，劳动力价格相对较低。四是科技含量高，广泛应用秸秆氨化，粉碎制粒，青贮等技术奶牛冷配技术标准化饲养技术等，生产的产品优质高产高效安全。区域优势分析市县位居京津石家庄济南四大城市腹心地域，通讯发达，交通便利，石家庄青岛线国道东西横穿，天津公路南北贯通，东临国道，西连国道，青银高速从该县经过，为养牛生产的加工和产品的销售提供了运输保障。第四章建设地点及建。

8、。不确定性分析盈亏平衡分析该项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本税金及附加上式中的固定成本销售收入可变成本营业税金为正常年，计算出该项目的盈亏平衡点为，盈亏平衡销售收入为万元。表明项目投产后年销售收入要达到万元以上，项目才可保本。项目经营风险较小，抗风险能力较强。敏感性分析以固定资产投资经营成本销售收入作为对项目经济效益影响比较敏感的因素，考察计算其单因素变化率在的情况下，对主要财务指标全部投资财务内部收益率的影响程度，从测算结果见下表可以看出，项目收入对项目财务内部收益率的影响最大，其次是经营成本，当项目的销售收入和经营成本减少或增加时，项目投资内部收益率大于，说明项目可行当固定资产增加，项目财务内部收益率高于。分析结果表明项目有较强的抗风险能力。单因。

9、设条件建设地点本项目建设地点在县全县范围内，涉及个乡镇，主要分布在荆庄乡的西李曹庄西小西杨平头楼贾村，白神乡的夏神菜园，寻寨镇的董夏郎屯南阳桃圆，镇的大贾南赵前保，西流乡的西流苏田苏章故现等个村。项目建设单位县庄户奶牛场位于寻寨镇邢秋村东。建设条件项目建设区基本情况县地处省中南部，属黑龙港流域海河平原产粮区，辖二镇四乡，个行政村，有居民万户，其中农业户万户，总人口万人，其中农业人口万人，总面积平方公里，其中耕地万亩。年，全县粮食总产量万吨，年产农作物秸秆万吨。农业总产值万元，其中畜牧业产值万元，畜牧业占农业总产值的。全县肉类达到万头，出栏万头，其中奶牛头。年完成秸秆青贮万吨鲜重，完成秸秆微贮氨化万吨，秸秆处理利用率，农户户均养牛头。项目建设区优越条件县是个农业县，畜牧业发展很快，养牛业已遍。

10、含土地租赁办公经费招待费等技术开发费等合计万元。其中销售费，按销售收入的计万元技术开发费，按销售收入的计万元管理费，按销售收入的计万元。利润详见附表项目正常年可实现利润为万元，项目公积金和公益金分别按税后利润的和计提，共计提。财务分析静态分析项目投资利润率正常年利润项目总投资项目销售收入利润率正常年利润项目收入盈利能力分析项目盈利能力分析的目的是考察项目投资在项目计算期内所取得利益的大小，按基期计算的项目全部投资现金流量分析见附表，计算方法为全部投资回收期累计净现金流量开始出现正值年份数上年累计净现金流量绝对值全年净现金流量年含建设期当行业基准折现率，项目全部投资财务净现值为万元，项目全部投资财务内部收益率为，这些指标均高于行业指标要求，说明项目在财务上讲是可以接受的，项目财务效益比较理想。

11、素变化敏感性分析表序号项目变化幅度财务内部收益率变动量备注销售收入固定资产投资经营成本基准方案第十三章效益分析农业产业化经营壮大主导产业。项目实施后将促使项目区奶牛养殖业有个较快的发展，特别是本项目采用的公司基地农户的运作模式，通过公司带基地，基地连农户的产业化经营方式，将会大大促进主导产业战略性调整和发展。本项目示范区涉及个乡镇个养殖小区。该项目建成后，将带动小区农户养殖良种奶牛头，可极大程度地满足本地及外地市场对奶牛的需求。以繁育场和示范小区为契机，带动全县奶牛生产的发展，使全县奶牛饲养量达万多头，使奶牛成为该县的支柱产业。辐射带动作用。本项目实施后，除直接提供个就业岗位外，同时还间接解决了多个农民就业机会。通过项目的示范辐射带动作用，可扩大到全县乃至周遍乡镇发展养奶牛业，将带动多户农。

12、社保政策统筹规定，各项社保含医保养老保险失业保险等费用按工资总额的计提。年工资及附加总额为万元。折旧和摊销根据国家财政税收有关规定，本项目固定资产折旧采用直线折旧法进行计算。建构筑物折旧年限为年，残值按计算，残值在期末回收，建筑工程年折旧额为万元。设备按年折旧，残值按计算，残值在期末回收，设备材料及安装工程年折旧额为万元。年固定资产折旧费共计万元。估算详见附表。递延资产原值为万元，按年摊销，年摊销额为万元。无形及递延资产摊销估算详见附表。修理费修理费为设备设施的维护和更新所需费用，按固定资产折旧费的计算，每年万元。利息支出根据财务制度，经营期间发生的利息主要为流动资金借款利息作为财务费用计入总成本费用。项目运行期间约需流动资金万元，达产后年支付利息约为万元。其他费用其他费用包括销售费管理费。

参考资料：

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