1、本项目只要达到负荷时，企业可保本经营。敏感性分析对项目进行经营成本销售价格销售量建设投资等因素变化进行敏感性分析，计算结果如下敏感性分析内部收益率汇总表变动幅度变动因素排位经营成本二产量三销售价格建设投资四基准折现率敏感性分析图不确定性因素变化率财务内部收益率经营成本产量销售价格建设投资基准折现率结果表明项目对销售价格的变化最为敏感，其次为经营成本产量建设投资。即使在以上各项不利因素变化下，内部收益率均高于行业基准收益率，表明项目抗风验能力较好。十四社会效益分析建设本项目,主要社会效益如下㈠社会评价基本结论本项目是个集经济社会生态三大效益为体，社会效益非常突出酌项目。实施后能有效调整县域农业产业结构，不仅项目区油茶产业得到有效壮大，而且能辐射带动周边乃至全县油茶产业蓬勃发展，为农民提供。

2、山县接壤，西与韶山湘乡双峰为邻。县内南北长约公里，东西宽约公里，全县乡乡有公路，通车里程公里，及两条国道线从县内经过湘黔铁路经县境北部，横贯东西湘江水水流分三段擦县边境而过，涓水南来，涟水西入，靳江东去，均入湘江，四水总航道里程公里。温光水资源丰富。湘潭属中亚热带季风温润气候区，年日照时数小时，年总辐射量千卡平方厘米，年平均气温摄氏度，摄氏度的活动积温为摄氏度，无霜期天，年降水量毫米，雨量充沛，土壤肥沃，适合多种农产品种植。农田水利基础设施较好。全县农田水利等基础设施较为完备，全县已建成堤垸条，撇洪渠条，中型水库座，小型水库座，中型河坝座，固定机埠处，总功率万，山平塘万口，且有韶山灌区南右左干渠从县内通过，旱涝保收面积率达到。是个水旱灾害比较小，农业生产投入产出比较高的地区。土壤结构项。

3、为保证项目的顺利实施，建立强有力的技术培训和综合服务体系势在必行。用地方案项目建设地点本项目油茶林的种植采用农户租赁山地或由广大农户自行种植家庭拥有的林地的方式进行精炼油加工选址湘潭县谭家山镇月塘村，该地距国道公里，根据湘潭县谭家山镇发展规划和产业结构的总体布局，该处以适宜于发展轻工业。本项目计划用地亩，具财务计划现金流量表表明项目计算期内各年的资金可以平衡，从第年起有资金盈余。在经营期内盈余资金总额达万元。见附表资产负债项目资产负债表见附表反映项目计算期内各年资产负债和所有者权益情况，计算期各年资产负债率均低于，财务状况正常。㈥不确定性分析盈亏平衡分析年固定成本盈亏平衡点年销售收入年可变成本年销售税金及附加盈亏平衡分析图盈亏平衡点,生产负荷销售税金后收入总成本固定成本盈亏平衡点计算表。

4、同时，由于投入少，效益差，大多数林农抱着油茶利薄务林不如打工的心态，致使油茶林长期疏于管理，荒芜严重，树龄老化。湘潭县现有油茶林面积公顷，大部分是上世纪五十年代的天然林和六七十年代的人工林，品种退化，树龄老化，杂草丛生，地力退化，导致树势衰退，落花落果普遍，病虫严重，形成挂果少的局面，全县平均亩产茶油仅为公斤左右，产值只有元亩。因此，提高油茶产业的科技含量，增加农民收入已经刻不容缓。本项目采用公司带基地带农户的形式，新技术新品种为基地建设服务，能够大大提高油茶种植业的科技含量，为油茶的高产稳产打下良好的基础。三建设条件与用地方案㈠项目区概况地理位臵湘潭县位于湖南中部偏东湘江下游西岸，地处东经北纬之间。北与长沙望城宁乡接界，与湘潭市区交错，东与株洲市县水陆相连，东南与衡东隔江相望，南与衡。

5、品的茶油早已成为千家万户的必需品，人们对植物油的需求量呈直线上升趋势。据统计，近年来，国内植物油脂和自产量仅为需求量的，茶油的市场前景广阔。自然条件优越油茶喜生长在光热充足，雨水充沛，海拔在米以下的亚热带季风湿润气候区的红壤红黄壤丘岗山地，而湘潭县油茶林产区刚好处于这气候带的丘岗地，极有利于油茶丰产栽培基地的建设。土地和油茶资源丰富，劳力有保障湘潭县现有油茶林公顷，其中以上的油茶林需要进行改造，项目建设有丰富的油茶资源全县有宜林荒山荒地多万亩，营造油茶林有充足的土地资源。因此，土地资源和油茶资源能够充分满足项目建设用地的需要。主要障碍因素及解决方案本项目的建设，涉及油茶种植基地广大农户，尽管项目区有着丰富的劳动力资源，但基地农户缺乏项目建设所需要的油茶栽培管理新技术和经营管理能力。因此。

6、久稳定的经济来源，为丰富食用油市场实施国家粮油战略建设现代农业起到积极的促进作用。㈡农业产业化经营壮大主导产业，促进农业结构调整分析项目建成后，农业结构将得到进步优化，油茶产业将成为项目区的主导产业。首先，项目直接扶持的户面积达到万亩，新增油茶年纯收入增加万元，油茶收入成为项目区农民收入的重要来源之。其次，项目能带动项目区内的非项目区农户参与油茶种植和培育，扩大油茶面积，优化油茶质量，推动湘潭县茶油产业的健康发展。建设现代农业，促进产业发展情况分析通过项目实施，增加了油茶产业建设的组织化程度，提高了油茶新品种新技术的推广与运用程度以及茶油产品的科技贡献率，油茶产业将向科技化标准化规模化方向快速发展，将有力地促进现代农业建设。产业带动情况分析项目实施后，可以在林间空地套种其它作物和药材，。

7、区境内土壤分个土类。成土母质属板页岩占，第四纪红色粘土占，砂岩占，紫砂岩占，花岗岩风化物占，河流冲积物占。土壤的氮磷钾含量较丰富和协调，适宜于种植蔬菜与优质鱼的养殖。经济和社会环境特点年，湘潭县生产总值亿元，比上年增长，其中第产业增加值亿元，增长第二产业增加值亿元，增长第三产业增加值亿元，增长全县人均生产总值元全年完成财政总收入万元，增长全县农民人均可支配收入元全年实现农业总产值亿元，比上年增长。农作物种植结构进步调整。全县全年粮食总产量万吨，增加万吨，增长全年饲养生猪万头,比上年增加万头，增长出栏肉猪万头，增长。数据来源湘潭县统计局。㈡项目建设条件优劣势分析项目建设优势分析政策优势食用植物油是城乡居民重要的生活必需品。抓好油料生产，对于稳定食用植物油市场满足消费需求增加农民收入促进经。

8、系统道路绿化与照明基地建设费新建与更新油茶林公顷更新油茶林公顷低改油茶林公顷工程建设其它费用土地购置费项目勘测费项目设计费项目管理费项目监理费人员培训费项目前期费预备费基本预备费用涨价预备费用建设期利息流动资金合计投资估算表附表序号工程或费用名称占固定资产投资的比例估算价值附表单位万元流动资产应收帐款存货原材料燃料及动力在产品产成品现金预付账款流动负债应付帐款预收帐款流动资金流动资金当期增加额流动资金估算表序号年份项目最低周转天数周转次数达到设计能力生产期投产期附表总投资使用计划建设投资建设期利息流动资金资金筹措及使用自有资金项目资本金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息债务资金用于建设投资用于流动资金用于建设期利息申请资金项目资本金用于建设投资用于建设期利息用于流动资金其它资金用于。

9、发展具有重大意义。国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见中明确指出油料生产和供给必须坚持立足国内，同时充分利用两个市场两种资源，满足需求的不断增长。发展油料生产要避免与粮食棉花争地，把重点放在主攻单产上，等。近几年来，国家还出台了些文件，在政策上给予支持，如设立油菜良种补贴项目税收优惠等，财政部国家税务总局关于林业税费政策问题的通知财税号文中规定，所有企事业单位种植林木苗木及林木产品初加工免征所得税等。湘潭县现代农业产业规划年将油茶资源开发与利用列入湘潭县继湘莲楠竹后和又特色产业进行支撑与扶植。市场和产品优势油茶是我国特有的经济林树种之，与油棕，油橄榄和椰子并称为世界上四大本油料树种。茶油属干性油，耐贮藏，色清味香，是国际市场上的畅销商品，市场竞争力强。随着人们生活水平的提高，作为绿色。

10、带动周边乡镇建设油茶丰产林基地公顷以上。项目建成后，项目区可安排余人专门从事油茶生产经营。辐射带动农户情况分析项目建成后，能辐射带动周边乡镇余户余人建设油茶基地，并可安排余人专门从事油茶生产经营。农民增收农业增效评价农民增收项目建成达到丰产年份后，项目区农民年直接增加油茶籽纯收入总额万元，按户农户，项目农户户均年增纯收入元。农业增效项目实施后，油茶成了当地的主导产业之，农民收入稳定增加后将带动生猪蔬菜水果板栗优质稻等产业快速发展，农村经济将向低成本高效益和多元化方向发展。因此，油茶种植是促进农民增收农业增效的短平快的好项目。单位万元建筑工程费设备购置费安装费其它费用合计工程建设费用,土建工程加工厂房仓库办公用房生产设备与安装吨日精炼油设备吨日浸出设备吨燃煤锅炉设备安装费供电系统供水与消。

11、设投资用于流动资金用于建设期利息项目总投资使用计划与资金筹措表序号项目年份合计建设期附表单位万元产品销售营业收入精炼油销售价格万元吨产量吨销项税额浸出精炼油销售价格万元吨产量吨销项税额增值税销项税额进项税额销售税金及附加营业税消费税城市维护建设税教育费附加营业收入营业税金及附加和增值税估算表序号项目投产期达到设计能力生产期附表单位万元生产成本直接材料费毛茶油茶饼包装直接燃料及动力费电蒸气水直接工资及福利费制造费用折旧费维修费其他制造费用管理费用无形资产摊销其他资产摊销技术开发费其他管理费用财务费用利息支出长期借款利息流动资金借款利息短期借款利息销售费用总成本费用合计其中可变成本固定成本经营成本总成本费用估算表序号年份项目合计投产期达到设计能力生产期附表单位万元达到设计能力生产期建筑工程。

12、它种养产业将得到发展壮大，项目区农民收入渠道将得到拓展，收入将得到大幅度增加。项目单位与农户利益联结构机制分析本项目投资主体是湖南宏信农业发展有限公司，投资扶持对象是社员和农户，公司与社员和农户建立公司基地农户的紧密的利益关系。公司与农民要签订合法的项目建设协议，明确油茶种植的地点面积，投资额及结付方式，有偿资金的偿还时间和偿还方式等，还要明确规定油茶籽在建后年内全部由公司统组织生产加工和销售，并且对农户实行保底收购，以确保林农利益。还要明确规定社员和农户须用山林经营权作借款抵押，以确保农户切实履行合同，切实化解投资风险，保证投资的收回。同时也要规定公司在投资及收购油茶籽等方面违约时应承担的责任。辐射带动能力分析辐射带动基地分析项目实施后，可直接带动项目区余户余人参与油茶种植与经营，辐。

参考资料：

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[3]油茶丰产林基地项目可行性建议书（第13页，发表于2022-06-24）

[4]油茶低产改造造林基地项目可行性建议书（第45页，发表于2022-06-24）

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[6]油茶产业升级关键技术研究与示范专项项目可行性建议书（第38页，发表于2022-06-24）

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[8]油茶产业基地项目可行性建议书（第23页，发表于2022-06-24）

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[10]油茶产业化工程项目可行性建议书（第72页，发表于2022-06-24）

[11]油茶(生态茶)园标准化技术推广项目可行性建议书（第7页，发表于2022-06-24）

[12]优质玉米种子繁育基地项目可行性建议书（第40页，发表于2022-06-24）

[13]优质玉米制种基地项目可行性建议书（第63页，发表于2022-06-24）

[14]优质玉米基地项目可行性建议书（第29页，发表于2022-06-24）

[15]优质甜玉米、玉米汁生产及加工基地项目可行性建议书（第84页，发表于2022-06-24）

[16]优质高效油茶林种植项目可行性建议书（第49页，发表于2022-06-24）

[17]永乐江城区段水利综合治理工程项目可行性建议书（第132页，发表于2022-06-24）

[18]映秀幼儿园工程项目可行性建议书（第48页，发表于2022-06-24）

[19]樱桃汁饮料项目可行性建议书（第29页，发表于2022-06-24）

[20]饮水水源地保护工程项目可行性建议书（第42页，发表于2022-06-24）