1、动资金估算表资金来源中央财政资金项目申请中央财政资金万元，财政有偿资金与无偿资金比例为，即财政有偿资金万元，财政无偿资金万元。地方财政配套资金项目地方财政配套资金万元，全部用于固定资产投资，有偿资金与无偿资金比例为，即财政有偿资金万元，财政无偿资金万元。自筹资金及来源企业自筹资金万元，其中万元用于铺底流动资金，万元用于固定资产投资。银行贷款及筹措总投资万元中万元拟申请银行贷款，其中万元用于流动资金，万元用于固定资产投资。考虑本项目的特殊性，生产原料需要在年开始准备，因此流动资金需要在年开始投入。资金来源及使用计划详见附表投资计划及资金筹措表资金使用和管理财政资金使用和管理财政有偿资金使用和管理财政有偿资金万元在年全部投入使用，在项目开始后的第及第年按两年等额还清。详见附表无偿资金使用明细。

2、先充分利用最新粮油科技成果，将菜籽油中的各种有害杂质尽可能地脱除，制成产品质量高受消费者欢迎的精制菜籽油及色拉油本项目实施完成后，这些具有更高科技含量的产品，不但改变了企业现有的产品结构，实现企业在生产规模和经济效益上的质的飞跃，而且为企业的未来发展和壮大奠定了基础，也为调整昭苏县种植业结构鼓励农民种植经济作物油菜籽增加农民收入创造了条件。正是在以上背景下，根据新疆大力发展特色农业产业化基地调整农业结构的指示精神和要求，为了尽快发展壮大新疆双低油菜产业，发挥昭苏县油菜的资源环境优势地缘优势和生产优势，而提出了新疆康尤美昭苏油脂有限公司日处理吨双低油菜产业化项目，旨在通过充分利用双低油菜资源,采用最新粮油科技成果，逐步把昭苏县建成双低油菜加工基地。同时采取龙头企业基地农户的产业化经营模式，。

3、油菜种植面积的左右。所产出的双低油菜种籽含油率和亚油酸含量高，油品质量好。昭苏县农民奔向小康的目标已与每年季的双低油菜经济作物种植和生长紧密联系在了起，通过龙头企业的拉动，组织生产与经营，形成了产品市场链，推动了农业产业化的发展。目前在昭苏县适合种植的双低油菜品种有甘蓝型油菜新品种青油号该品种是我国育成的第个甘蓝型双低容油菜品种，该品种亩产量稳定在公斤，每亩增收油菜籽公斤。新油号新油号是华中农业大学与瑞典合作育成的双低甘蓝型春油菜杂交种。生育期天。芥酸含量为，硫苷为饼，油分为。年该品种参加新疆区试，平均亩产为公斤，比对照新油号增产。青杂号青杂号是青海省农林科学院春油菜研究开发中心年从澳大利亚，其中铺底流动资金为万元。详见附表固定资产投资估算表附表土建工程投资明细表附表设备投资明细表附表流。

4、粮油集团有限公司针对区内外双低油菜良好的开发利用和市场前景，对伊犁碧溪油脂公司进行了产权收购和规模扩建，在昭苏县组建了新疆康尤美昭苏油脂有限公司。目前公司通过公司农户的经营形式与种植户签订油料收购合同，建立了与农户之间产销联营的利益联结机制，使昭苏县油料生产全部实现了订单农业，昭苏县目前已经具备了发展双低油菜生产基地建设和产业发展的坚实基础和条件。新疆康尤美昭苏油脂有限公司经过这两年的生产经营，现已形成了定的经济规模，建立了广泛的市场营销网络，培育了良好的商业信誉，这些都为企业的未来发展奠定了良好的基础。但是企业也存在着生产规模较小技术落后等不足。随着新经济时代的到来，科学技术日新月异，市场竞争日趋激烈，努力提高企业产品的科技含量，促进产品的更新换代是企业参与市场竞争的必然条件。本项目首。

5、，其中县属万亩。经多年的发展成片的双低油菜种植面积将达到万亩。油菜是我国第大油料作物，也是我国五大种植作物之，其种植面积超过亿亩。新疆是我国食用油料的主要产地之，目前种植面积及产量均在全国总产量中占到了相当大的比重。而双低油菜作为种集油料和饲料于体的特种经济作物，不仅可提供优质的植物油，而且可为畜牧业发展提供优质的精饲料，是新疆重要的特色农产品和饲料资源，在新疆具有巨大的开发潜力与优势。目前新疆的油菜种植主要集中在伊犁州，而昭苏县具有独特的地理环境，四周高山环绕，境内气候冷凉湿润日照长昼夜温差大，各种病虫危害较轻，具有发展双低油菜种植独特的自然资源环境和地域优势，生产的油菜含油率高品质优良，十分适合开发。经过多年发展，昭苏县已发展成为新疆最大的春油菜产区，其种植面积含驻县团场达万亩，占全。

6、表财政无偿资金使用和管理无偿资金投资方向本项目财政无偿资金万元，主要用于前期工作费万元科技支撑及人员培训万元公益性基础设施投入万元，其他投资万元。第八章财务评价财务评价依据本项目为加工项目，财务基准收益率取定为资金占用费率为。财政有偿资金银行贷款利率所得税税率递延资产按年平均摊销项目计算期为年含建设期。销售收入销售税金和附加估算销售收入参考目前市场同类产品售价，确定本项目经济评价采用价格为小包装菜籽色拉油元吨菜籽浸出粕元吨脂肪酸元吨。达产年可实现销售收入万元不含税。销售税金及附加依据国家的有关税收政策，小包装菜籽油增值税率为，脂肪酸增值税率为，菜籽浸出粕作为饲料销售，可以免征增值税，达产年增值税万元，城市维护建设税税率为，教育费附加为，达产年第年销售税金及附加为万元。详见附表产品销售收入。

7、依托龙头企业新疆康尤美昭苏油脂有限公司和技术依托单位华中农业大学国家油菜改良武汉分中心，建成双低油菜种植基地，并增强科技应用水平，提高产品质量和市场竞争力，以加快项目区油菜产业发展，促进区域社会经济发展。进而对伊犁州乃至全疆的油菜产业化建设都将产生典型带动作用。因此本项目建设具有充分的必要性和重大的现实意义。本项目建设单位积极响应党和政府的号召，投身于自治区大农业综合开发行列，利用自身的资金优势和市场开拓经验，深入调查研究，选定昭苏县作为双低油菜生产基地，并与科研单位合作，进行大面积的双低油菜种植，将着眼点放在了油菜系列产品的研制和开发方面，努力提高油菜资源的综合利用程度和产品深加工方面的力度，不断的开拓市场，树立品牌，使企业得到不断的发展和壮大。第三章建设条件项目区概况地理位臵昭苏县位。

8、销费，经计算包括建设期年可以偿清全部银行借款，财政有偿资金在资金使用后的第四第五年两年等额还清。详见附表借款含财政有偿资金还本付息计算表本项目计算期内做到收支平衡外，仍有盈余，达产年资产负债率均小于，项目财务运行状况良好，偿债能力强。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点盈亏平衡图当项目生产能力达到设计能力的时，企业可保本，反之则亏损。敏感性分析影响本项目效益的主要因素有总投资经营成本和销售收入。针对财务内部收益率指标，分析这些因素对项目可盈利性的影响。结果见下表敏感性分析表序号项目基本方案总投资经营成本销售收入变化幅度财务内部收益率投资回收期年敏感性分析图计算结果表明，销售收入变化和经营成本变化对内部收益率影响最大，总投资变化对内部收益率影响甚微。财务评价结论经财务分。

9、新疆伊犁哈萨克自治州西南部。为中亚内陆腹地高山盆地。史载这里产良马，被誉为天马之乡全县地处东经北纬之间。整个地形是东高西低。东西长公里，南北长公里，总面积为平方公里，是伊犁地区面积最大的县。北与察布查尔县毗邻，南与拜城县温宿县相连，西与哈萨克斯坦交界，东与特克斯县接壤，县境内有国家级口岸木扎尔特口岸。全县辖镇乡，个村民委员会。此外，县境驻有农四师兵团个团场，昭苏种马场昭苏军马场及昭苏林场。昭苏县距伊宁市公里，距自治区首府乌鲁木齐市公里。自然资源状况昭苏县水土资源丰富，特克斯河横贯县境，发展农牧业具有得天独厚的优势。全县草场总面积达万亩，优质草场占以上。草质优良，居全国第二。拥有耕地种植总面积万亩，其中县属万亩，土质肥沃，以黑钙土为主，有机质含量高，盛产小麦油菜马铃薯豆类等。年种植油菜万亩。

10、达产年平均总成本费用为万元。经营成本估算总成本费用扣除折旧费摊销费和财务费用后为项目的经营成本，经估算项目正常年经营成本为万元。详见附表总成本费用估算表附表固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表财务效益分析盈利能力分析项目达产年平均利润总额万元，所得税税率为，盈余公积金和盈余公益金按税后利润的计取，利润总额扣除所得税和盈余公积金后为可供分配的利润。利润指标平均投资利润率由全部投资财务现金流量表计算出以下指标全部投资所得税前所得税后财务内部收益率财务净现值万元万元投资回收期静态年年无论所得税前或所得税后财务内部收益率指标均远高于的行业基准收益率，项目盈利能力超过行业的最低要求，在财务上可以接受。附表利润及利润分配表附表财务现金流量表全部投资清偿能力分析偿还借款的资金来源有未分配利润折旧费和。

11、析得知，财务内部收益率高于基准财务内部收益率，投资回收期低于基准投资回收期，项目经济效益好，能提前收回全部投资。在财务上是可行的。第九章环境影响评价环境影响三废排放标准污水综合排放标准锅炉大气污染物排放标准工业企业厂界噪声标准建设地点环境现状本项目为新建项目，厂址在新疆昭苏县幸福路号，厂址附近无地下水源污染，环境状况良好。主要污染源与污染物废水主要来自生产车间排出的废水，排水量约。废水水质中主要含有植物杂质蛋白质残油悬浮物，耗氧量浓度较高。烟尘废渣本项目烟尘主要来自锅炉房排出之废气，废渣主要来自生产过程中产生之红花柏及锅炉排出之灰渣。噪声主要来自车间内的生产设备。环境保护与治理措施废水废水处理流程泵废水泵排放经处理后的水质标准应执行污水综合排放标准中的二级标准。建设单位应委托环保部门进行。

12、销售税金及附加估算表总成本及经营成本估算项目总成本估算原材料及燃料动力消耗定额由各设计专业提供，原料及燃料动力价格由建设单位提供并根据市场现行价确定，其中含税价油菜籽元吨，活性白土元吨，升塑料桶元个，塑料编织袋元个，电元度，水元立方米，煤元吨。工资及福利费由建设单位提供，职工人均工资为元月，临时工人均工资为元月，福利费按提取，年工资总额及福利费为万元。折旧费摊销费和修理费本项目建筑工程折旧年限为年，设备及安装工程折旧年限为年，固定资产残值率为。递延资产按年摊销。修理费按折旧额的计算。销售费用销售费用按销售收入的提取。财务费用本项目流动资金借款利率，建设投资银行借款利率，财政有偿资金占用费率为，经营期借款利息列入财务费用。其它费用包括其它制造费和其它管理费，估算为万元。总成本费用各年不同，。

参考资料：

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