1、料动力工人工资制造费用其他费用包括管理费用销售费用财务费用等，单位产品生产成本费用估算详见附表附表。项目总成本估算外购原料费项目年收购各类黄桃苹果梨等水果,吨，年水果收购费用为,万元。第八章财务评价表原材料费用估算表序号项目单位产品数量出成率原料数量单价总价苹果吨黄桃吨草莓吨樱桃吨杏吨梨等水果吨金针菇吨滑子蘑吨合计辅助材料包括白砂糖火碱去皮剂柠檬酸等，辅助材料年费用为万元。包装物包括罐头瓶盖马口铁罐等，吨产品费用为,元，包装物年总成本年费用为,万元。外购原材料费总计,万元。燃料动力费该项目消耗的燃料动力主要有煤电等，年燃料动力费为万元。表燃料动力费用估算表序号项目单位年消耗量单价元成本万元煤吨,电万度合计工资与福利项目固定劳动定员人，人均年工资及福利费为万元，年工资及福利费合计为万元。

2、不衰，水果罐头消费继续呈增长趋势。主要原因有四点是人们的消费习惯发生变化，日趋简单化，方便易食的食品备受青睐，而罐头正具备这种优点二是人们的消费水平迅速提高，追求高质量个性化的生活,价格不再是对需求的唯导向，罐头不再是传统观念上单纯的做为走亲访友探望病人的特殊消费品，而因其独特的口感正在逐渐成为日常消费品三是安全，罐头产品经过严格的灭菌程序，罐内达到商业无菌标准，无致病菌存在，满足了人们对食品安全的需求。四是做为工业加工的原料，大包装罐头产品因其操作的方便性已广泛成为加工企业的原料来源，如麦当劳的苹果派亨氏婴儿苹果泥的原料就来自于干装苹果罐头。随着城乡居民生活水平的提高和健康安全意识的进步增强，人们对优质水果加工制品的消费需求日益高涨。随着社会生活节奏的加快，水果加工品消费在整个水果消费结。

3、济发展政策和农业产业结构调整的四个重点，项目的建设是调整农业产业结构和优化农村经济结构的必然要求。充分利用当地资源优势，提高水果深加工产品附加值项目区位于区石河少数民族经济开发小区，其周边地区水果蔬菜生产历史悠久，产品丰富，但受季节和保质期影响，相当数量的新鲜水果蔬菜因溃烂无法出售，而当地农产品深加工企业较少，对新鲜果蔬的生产加工能力和水平有限，许多果菜资源无法得到充分利用，而且浪费了宝贵资源。该公司生产的水果罐头果酱蔬菜罐头等产品所采用的加工工艺均是在引进国内外先进加工技术的基础上，结合我国国情，加以消化吸收。公司产品已达到国内先进水平，具有包装精致食用方便。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算该项目的单位生产成本包括各种水果原材料以及火碱柠檬酸白砂糖等辅助材料和包装箱罐头瓶马口铁罐。

4、用技术‛的农业发展战略。年市政府工作报告中指出，要以增加农民收入为重点，加快农村经济发展，认真贯彻中央文件精神，继续加大支农工作力度，各项支持农业发展的政策不变，农民已经得到的实惠不减。继续推进农业结构优化和设施农业建设，大力发展五大优势产业，新增经济适用型保护地万亩，优质水果万亩。以工业化理念推动农村经济发展，扶强做大批渔业精加工出口产品农产品精加工种苗繁育和科研开发型的龙头企业。行业近几年,作为世界上水果罐头最大生产国和出口国，我国水果罐头产业的发展不仅体现在数量的增长上，而且反映在品种技术企业和市场等方面的变化中。罐头企业积极适应市场，开发出许多新品种和新包装，推动了出口增长。而在国内市场，水果罐头方便营养安全的特点已被广大消费者认可。第二章项目背景及必要性罐头食品行业发展历经百年而。

5、加，能耗相对降低，生产成本进步降低。项目实施后，不仅增加了企业的效益，而且随着生产量的提高，必将拉动更多的农民共同致富，起到更大的社会效益。调整农业产业结构和优化农村经济结构改革开放以来，我国农业经济发展取得了举世瞩目的伟大成就，农业综合生产能力显著提高，农村经济结构不断优化，农民收入大第二章项目背景及必要性幅度增加。农业和农村经济发展已经进入‚以全面调整产业结构和优化经济结构为主要任务‛的新的发展阶段。国家农业部强调，农业产业结构调整要突出四个重点是全面提高农产品质量，满足市场优质化多样化需求。二是发展畜牧业和优化渔业结构，扩大农民的增收领域。三是进步优化农业生产布局，充分发挥区域比较优势。四是大力发展农产品加工业，提高农业的综合效益，促进农村劳动力向二三产业转移。该项目完全满足国家宏观。

6、。第八章财务评价折旧费该项目新增固定资产原值,万元，固定资产折旧年限建构筑物平均为年，设备平均年。固定资产净残值率取。采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为万元，原有固定资产年折旧费为万元，合计折旧费为万元，计算期结束后，固定资产余值为万元。摊销费该项目递延资产原值万元，摊销年限年。经估算，年摊销费万元。固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算详见附表。修理费该项目年修理费包括大修理及日常修理，年修理费按照年折旧费的估算，修理费用为万元。其他费用根据该项目的特点，其他费用包括管理费用财务费用销售费用，按销售收入的计取，年其他费用为,万元。总成本费用固定成本可变成本项目年总成本费用为,万元，其中，固定成本为,万元，可变成本为,万元。总成本费用表见附表。经营成本估算年经营成本为,万元。财。

7、中所占的比重将会进步提高。企业果蔬加工行业由于所加工产品的季节性收获的特殊性，造成企业在果蔬淡季没有足够的原料保证生产，单位时间内企业运营费用只能在旺季生产时进行摊销，客观上造成产品生产成本增加，削弱了企业获利能力。同时原料收获旺季时企业加工能力又不足，无法消化短时间内大量上市的果蔬产品，造成农民卖果难的现象，农民收入减少，影响了农民生产的积极性。冷库建设后，企业可以在收获旺季时将部分水果冷藏，不仅加大了生产总量，保证了农民生产的积极性，而且也保证了企业在收获淡季时生产不淡，降低了产品第二章项目背景及必要性产品，提高了企业获利能力。气调库方面可以在收获旺季时储存部分新鲜原料，增加收购量，延长加工周期，增加生产总量，另方面又可以避免在收获季节内因个别恶劣天气影响收购，企业无原料加工的窘境。项。

8、物质时，可采取回填方式处理。在施工阶段采取有效措施，尽量减轻扬尘的产生，最大限度地防止扬尘扩散。项目运营期间污染的防治噪声污染的防治噪声防治的总原则是尽可能选用低噪音设备，对噪声超标设备采用隔声消声减振等降噪措施，对操作人员进行防噪保护等措施。废水污染该项目的废水主要是原料清洗废水蒸煮废水设备车间地面清洗废水和生活污水。本项目将建设污水处理系统，将生产过程中产生的含盐废水与不含盐废水分流处理，不含盐废水处理达到市中水水质标准后回用于场区绿化清洗车辆锅炉冲渣等，含第九章环境影响评价盐废水达到辽宁省沿海地区污水直接排入海域标准中级标准后沿区域内的地下排水管网最终排出。废气及粉尘污染该项目采用锅炉供暖供汽，锅炉产生的污染物主要是烟尘和二氧化硫。对于锅炉燃煤烟气的治理措施，是安装高效并带脱硫性能装。

9、建设的必要性目前，国内外市场对水果深加工食品需求逐年增加，特别是国际市场消费量很大。但我国的相关产业发展及技术水平依然较为落后，产量与技术水平与国际相比尚有较大差距，远远满足不了国际市场的需求。公司根据市场要求对企业进行技术升级和扩建，新引进罐头生产主要工艺设备台套组，年加工能力将由原来的,吨增加到现在的,吨，新增加工能力,吨。该项目的建设必要性主要体现在以下四个方面。提升行业加工工艺水平中国罐头工业起步较晚，虽然目前生产量很大，但仍然处于相对落后的水平上，对劳动力的依赖程度很高。随着中国经济的迅速发展，劳动力会逐步短缺。项目引进具有国际先进水平的水果加工工艺和设备，极大的提升了国内水果加工业的工艺水平，促进了技术进步，而且随着自动化程度提高，生产效率也得到提高，企业生产总量和人均生产量增。

10、均优于基准值要求，说明该项目财务分析结果是可行的。通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点较低在敏感性分析中，当三种不确定因素变化幅度为时向不利于经济效益方向变化，财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具有较好的抗风险能力。敏感性分析图不确定因素变化率内部收益率销售收入经营成本建设投资基准收益率基本方案收益率第九章环境影响评价第九章环境影响评价环境影响项目在施工期间对环境的影响主要是施工期间的噪声生活垃圾和建筑垃圾扬尘等污染物，项目建成使用后的主要污染物是废水废气固体废弃物和噪声等。环境保护与治理措施施工期间污染的防治对各施工环节中噪音较为突出，采用局部吸声隔声降噪技术，在隔离体上敷以吸声材料，降低噪音。施工期间产生噪声属于短期行为，待施工结束后即可消除。当建设废弃物不含有毒有害。

11、的除尘设备。固体废弃物污染项目建成后，产生的固废弃物主要是燃煤灰渣污水处理污泥原料加工废渣污水过滤废渣包装废料和职工日常生活垃圾。固体废弃物应设密闭性固定存放点，集中收集，及时外运至市指定的垃圾排放地点。氨制冷系统防护措施氨制冷系统要采取密闭防漏措施，并配备应急处理系统。设备异常情况下的漏氨或紧急泻氨时产生的氨气，用氨吸收塔吸收，将氨气变成氨水，由地下排水管道排至配套建设的污水处理站，可作为污水生物接触氧化的营养剂，不会对污水处理造成影响。评价与审批市环境保护总公司对该项目做了环境影响评估，完成了环境影响评价报告。区环境保护局对于该项目的建设给予了批复，同意该项目在选定的场址进行项目建设同意环境影响评价报告中提出的环境影响分析结论及防治措施。第十章农业产业化经营与农民增收效果评价第十章农业。

12、效益分析盈利能力分析第八章财务评价投资利润率所得税后财务内部收益率所得税后财务净现值,万元所得税后静态投资回收期年含建设期不确定性分析盈亏平衡分析销售税金及附加可变成本销售收入固定成本图盈亏平衡分析图敏感性分析财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入产量或价格经营成本固定资产投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析详见表和图。生产负荷销售收入或总成本费用万元销售收入固定成本总成本费用亏损区赢利区盈亏平衡点第八章财务评价表敏感性分析表序号不确定因素变化率敏感系数基本方案销售收入经营成本建设投资图敏感性分析图财务评价结论通过财务评价计算，该项目的财务内部收益率财务净现值和投资回收期及投资利润。

参考资料：

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