毕业论文：我国现代金融机构的风险管理与内部控制

作为核心地位的金融业，也逐步向业务多样化金融自由化的方向发展。

而且金融业也不断地创新，服务并支持经济全球化。

因此，金融业才能在良好的外部环境和内在动力的支持下获得了迅速发展，在世界经济发展过程中也起到了不可取代的作用。

我国的金融业在世界金融迅速发展的带动下，也得到了飞速发展。

随着我国改革开放步伐的加快，特别是年金融业实行全面对外开放我国的金融业更加以惊人的速度发展起来。

但是，我们也应看到问题，在经济全球化以及我国对外开放的同时，外国金融机构纷纷进入我国市场，对国内的金融机构造成了冲击和挑战。

同时，这也使市场环境变得复杂多变，我国金融机构的风险加大，这就对我国金融机构的风险管理提出了更高的要求。

从英国的巴林银行事件，到美国的安然世通中国的郑州亚细亚中航油事件，再到法国农业信贷银行法国兴业银行等著名企业都是因风险管理不善而发生重大经济损失，甚至倒闭。

由此可见，风险管理的重要性已经在全世界范围内引起广泛关注。

我国应从这些事件中吸取教训。

对我国金融机构来说，建立可靠的风险管理体系具有不容忽视的紧迫性。

我们知道金融体制的改革是我国现阶段经济改革的重头戏，在种意义上来说金融体制改革的成功与否关系到我国经济改革能否最终胜利完成。

而金融第章导论监管制度是金融体制改革的重要组成部分之。

各国都十分重视对金融机构的监管问题。

由于没有及时加强风险管理和建立有效的内部控制体系，金融机构产生风险的频率越来越高。

其中比较有代表性的案例有法兴银行事件法国兴业银行是法国最大的商业银行集团之，它创建于年月，年在国内外共设分支机构个，在国外的分支机构主要设在英国比利时瑞士奥地利西班牙突尼斯摩洛哥刚果日本伊朗美国加拿大等个国家和地区。

为法国第位，在世界家大银行位次中排列第位。

法国兴业银行也先后在我国开了多家分行。

截至年月底，该行总资产高达万亿美元，营业额亿美元，净利亿美元。

年月日，该行属下位交易员热罗姆凯维埃尔在期货市场违规交易欧洲股价指数期货，给银行带来亿欧元的损失。

上述消息公布后，兴业银行在泛欧证交所挂牌的股票年月日被紧急停牌。

前日，该股大跌，至欧元，为年月以来最低点，总市值约为亿欧元。

由于投资人预期兴业可能计提更多与次贷相关的损失，该行的股价年以来已累计下挫。

除了亿欧元的意外亏损之外，连同次按的亿欧元亏损，法兴需要向外界寻求注资约亿欧元。

法兴的股份当日度暂停交易，最后导致法兴银行可能面临破产的结局。

如果法兴银行能及早发现这个问题，他们也不至于蒙受这么大的损失。

由此可见，风险管理不善，内部控制系统的失灵是导致法兴银行遭受损失的重要原因。

第章导论除了以上分析的法兴银行的危机之外，中国的银行业也发生过许多案件，对我国金融机构的风险管理和内部控制敲响了警钟。

年，中国银行周强夫妇通过中行内部管理人员杨仲琦的配合，从中行纽约分行骗取贷款累计超过万美元年，华夏银行沈阳分行盛京支行个人金融科客户部的经理唐相庆伪造票据与其同伙姜明海李宁阳合伙诈骗万中信银行上海分行南京西路支行的名信贷科长，私刻客户印章，伪造担保合同文件核保手续，开出汇票与不法企业内外勾结，诈骗银行资金亿多元等年，农业银行河北邯郸市农业银行金库库管员任晓峰马向景为了博彩共盗走库存现金万元。

纵观这些案件，尽管在社会经济背景持续的时间影响的深度和广度上等方面存在差异，但危机案件产生的原因和加剧的因素，几乎都与风险管理和内控制度不完善有关。

研究意义不断发生的恶性案件次次给金融界理论界政府部门敲醒了警钟。

金融机构的高风险性越来越被人们所认识，防范风险化解风险金融机构所要解决的首要问题。

不论是金融机构的自律行为，还是政府监管社会监督，甚至是巴塞尔银行监管委员会的跨国监管，金融机构的内部控制都为其防范风险发挥着基础作用。

面对日益复杂的经济金融环境和更加激烈的竞争，如果不及时加强我国金融机构的风险管理和内部控制，我国的金融机构将面临巨大的生存危机，甚至影响我国宏观经济的发展，后果不堪设想。

因此，我国金融机构必须通第章导论过建立完善的风险管理体系，苦练内功，来提高抗风险能力，才能提高核心竞争力，从而处于不败之地，保障经济体制改革的顺利进行和国民经济又好又快发展。

因此，本文主要以我国金融机构的风险管理和内部控制为研究对象，论述了其风险管理和内部控制的现状，剖析出我国金融机构乃至金融业风险管理和内部控制存在的问题，查找原因并提出了完善的对策与建议，力求对完善我国金融机构的风险管理与内部控制体系做出定贡献。

因此，具有定的现实意义。

文献综述风险管理研究综述年公司提出寿险效的金融监管协调机制，尽量缩短危机爆发时的应对时间，将风险在系统内得到良好的分散和疏解，并且建立风险预警系统和风险化解补偿机制。

同时，银监会证监会保监会等专业监管机构应按照功能性监管原则对各类金融机构实行专业化监管四是加强国际监管合作，主动追踪国际上先进的风险管理技术，加强先进风险管理方法的交流与推广。

完善我国金融机构风险管理与内部控制的组织机构，培养高素质的专业的风险管理人才建立的风险管理和内控部门，在风险管理部门的设置上，要由目前的以分支机构为主体的横向管理体制过渡到以业务线为主体的纵向管理体制，总部和各分支机构的各个业务部门都应设有对应的风险管理和内控岗，在管理体制上对第二章我国现代金融机构的概况部门负责人负责，但在风险管理业务上，接受风险管理部门的领导，将市场风险集中到总部总部的风险管理部门进行管理。

建立完善的科学的可操作的内控规章制度，并且及时加以修订。

培养风险管理专业人才队伍。

风险管理最终要通过人来实现，随着我国经济全球化的发展，企业面临的风险也越来越大，迫切需要风险管理专家群体的产生和发展壮大。

应充分发挥政策和市场的双重功能，建立健全政策制度，构建公平的竞争机制，营造个良好的育人环境，尽快造就批高素质的风险管理人才。

另外，要提高每个员工的风险控制责任感和敏感度。

加强培训，尤其是所在业务岗位和环节的风险的全面认识和深刻理解，同时培养端正的风险效益观。

大力培养员工的职业道德和职业操守。

要加强职业道德和职业操守教育，防止越权等不诚信行为的发生。

提高我国金融机构风险分散和量化的技术水平，建立风险预警机制，完善内部控制体系加强金融机构的风险量化管理，对资产风险进行事前事中事后控制，加强对风险评级风险预控资产组合分析和各类风险缓解技术的学习和掌握。

金融企业的业务方向决定其具有定的风险，健全金融机构业务风险测量机制，有助于完善企业内部控制体系，有助于内控体系的科学实施。

针对这样的情况，金融机构应建立健全风险测量预警机制，以此有效的防范控制和化解金融体系业务风险。

在金融机构业务开展前，测定业务风险与比例，并在业务开展过程中对其风险状况进行跟踪检测，以此保障企业的经济利益，避免企业金融风险的增第二章我国现代金融机构的概况加。

另外，金融企业还要健全内部控制评价指标，以此对内部控制执行有效性进行检测。

加快信息系统建设，强调系统安全管理是完善管理信息系统，提高信息系统的运行效率和传递效率二是要维护信息系统的安全运行，保障运行环境和数据的安全，建立信息系统事故应急处理机制三是要保证信息系统权限的有效管理，包括合理的权限设置健全的权限监管及时的超权限或违规事件发现和报告等四是要加强信息系统密码管理，强调密码保密和定期更新机制。

第六章结论和局限结论我国加入之后，金融全球化挑战着我国金融理论的创新和控制风险技术的创新。

如何将金融机构的风险控制到最低程度，真正使金融体系成为支撑社会经济的基础，达到为社会分散经济风险的目的，是我国金融界必须面对的艰巨任务。

因此，我国现代金融机构必须认识到风险管理与建立完善的内部控制体系的重要性，以自身业务工作方向为基础，针对企业管理工作以及企业自身情况构建完善的内部控制体系和风险管理部门，并针对内控体系和风险管理对人员管理工作相关制度体系的需求进行综合的系统的构建与完善，以此确保企业内部控制体系的完善，为确保金融机构正常业务开展降低风险奠定基础。

本文的局限第二章我国现代金融机构的概况本文仅从宏观及理论角度对我国金融机构的风险管理和内部控制进行分析，缺乏相关数据及模型的支持，本文也没有提出金融机构风险的测度方法，这将是下步的研究方向。

参考文献第二章我国现代金融机构的概况，陆晓明银行风险管理的方向全面风险管理，北京国际金融研究，赵家敏，陈庆辉，彭岗全面风险管理模型设计与评价基于的分析，北京国际金融研究，赵扬在美上市公司财务报告内部控制流程评价定量分析方法研究北京化工大学硕士学位论文第二章我国现代金融机构的概况蒋建华商业银行内部控制与稽核北京北京大学出版社，席增群工行分行内部控制评价及改进研究西安理工大学硕士学位论文许传华世纪区域金融安全问题研究北京中国财政经济出版社，年郭田勇金融监管教程北京中国金融出版社，年唐双宁我国商业银行内部控制的建设与思考，中国金融陈忠阳我国金融机构风险管理存在的几个问题金融时报刘磊，曹斌我国金融监管存在的问题及对策中国商界，郑新立完善现代金融体系防范化解金融风险中国流通经济，崔学军当前影响我国金融安全的主要风险因素及对策哈尔滨市委党校学报经济学人智库金融企业风险管理现状调查中国计算机用户李朴民，田盛川，杨特当前我国金融安全面临的风险挑战及对策中国经贸导刊胡建树国寿内控建设现状分析及改进对策保险职业学院学报张卫东充分发挥企业文化灵魂作用企业科技与发展邱伟金融业综合经营风险预警系统研究经济论坛李文艳，宋亚静我国金融监管存在的问题及对策科技经济市场，金融时报，第二章我国现代金融机构的概况国际金融报，郑新立完善现代金融体系防范化解金融风险中国流通经，吴娴以风险管理为导向的内部控制如何提高存货管理质量上海财经大学会计学谢志华内部控制公司治理风险管理关系与整合会计研究许金燕金融要案凸显金融企业内部控制体系存在的问题财经资讯李章锦金融企业内部控制应以会计内控为基础企业财务管理吴艳华通过金融案件看金融企业的内部控制体系南方经济张强，李建军如何针对金融企业业务开展方向构建完善的内部控制体系财经资讯张筠我国商业银行信用风险管理实践研究浙江大学硕士学位论文，巴曙松巴塞尔新资本协议研究北京中国金融出版社，致谢第二章我国现代金融机构的概况光阴荏苒，我的本科生学习生涯已接近尾声，在我的学位论文即将完成之际，我想向曾经给我帮助和支持的人们致以最诚挚的感谢。

首先要感谢尊敬的导师谌卫学老师，她严谨的治学态度和积极乐观的生活态度使我受益匪浅。

在本论文撰写过程中，谌老师在百忙之中给予我悉心指导，提供了许多有价值的资料进而信息，对我的论文写作提供了许多重要的修改意见和建议，最终顺利完成论文。

在此，我再次衷心感谢谌老师，并祝愿她身体健康，全家幸福，另外，我要感谢经管学院的各位老师们，给予我学业上的指导和帮助，是