毕业论文：我国职工参与公司管理制度研究

职工参与公司机关制度不仅对公司职工法律地位的提升，谋求公司职工的最大利益有深远的意义，而且是完善公司治理的个重要内容。

职工持股参与职工持股又称所有参与，是指职工通过持有公司股份成为其股东，并参加股东大会来行使其民主管理权利。

这是美国和日本雇员参与公司管理的重要途径。

职工持股制度是种由企业职工拥有本企业产权的股份制形式，在我国广泛存在的股份合作制就是这种制度的种组织形式。

职工持股制度起源于西方，般被称为职工持股计划，简称，是由美国律师路易斯凯尔萨在年代最先提出的。

可以说，职工持股制度在西方的发展历程并不长，但它带来的制度创新意义和显著的实际效果则显示出强大的生命力。

职工持股计划是在重振美国经济，改善传统劳资对立关系的背景下产生的，其基础思想是在正常的市场经济运行的条件下，任何人不仅可以通过他们的劳动获得收入，而且还必须通过资本获得收入，这是人的基础权利。

凯尔索认为，人类社会需要种既能鼓励公平又能促进增长的制度，这种制度使任何人都可以获得两种收入，即资本收入和劳动收入，从而激发人民的创造性和责任感，否则社会将会因贫富不均而崩溃对于美国经济而言，如果扩大资本所有权，使普通劳动者广泛享有资本，会对美国经济产生积极影响。

现在，已成为西方职工持股制度的典型，虽然它也是众多福利计划的种，但与般福利计划不同的是它不向职工保证提供种固定收益或福利待遇，而是将职工的收益与其对企业的股权投资相联系，从而将职工个人的利益同企业的效益管理和职工自身的努力等因素结合起来，因此带有明显的激励成份。

推行职工持股的目的在于通过职工拥有企业部分股份参与利润分配来提高对企业的关联度，曾强对企业的凝聚力，并为企业职工参与公司治理提供制度基础。

如今，以为代表的职工持股制度的发展已越来越趋际化。

目前，美国已有多家职工持股的公司，遍布各行各业，日本上市公司中的绝大部分实行了职工持股制度，英国以上的非国有公司都有职工持股。

现在，欧洲亚洲拉美和非洲已有多个国家推行职工持股制度，职工持股制度的国际化趋势日益明显。

欧洲国家规定的职工参与方式较为广泛，而且该模式将职工参与制度作为强制性条款进行规定，使职工的参与权能够获得充分的保障。

但是，由于职工和股东之间缺乏资金连系的纽带，股东代表和职工代表在公司机构中的对立形象并未获根本性的改变，这在定程度上影响了公司的科学决策和决策的效率。

而偏重职工持股参与的美日模式则体现为职工代表同时有具有股东身份，这使得其在公司机构中易获得非雇员股东代表的理解和支持，公司决策的效率和科学性也随之提高。

而且此模式将职工利益与公司经营效果直接联系，有利于提高职工对公司长期经营的关怀度。

二我国职工参与公司治理的必要性分析在我国职工参与权源于国家的社会政治经济制度，该权利的功能在于树立职工对公司和企业的主人翁意识，以公司利益的获得为轴心，全面实现公司设立的目的。

该权利与其他主体的权利如股东权利经理的经营管理权既可能对抗又可能合作，在公司诸多权利主体所形成的权利体系中具有衡平与制约的功能，因此在公司经营与管理的不同场合，该权利对于股权与经营权具有矫正和推进的双重功能。

我国是实行生产资料公有制的社会主义国家，职工群众是国家和企业的主人。

对国有企业实行民主管理，既是劳动者的基本权利，也是社会主义制度优越性的重要表现。

我国宪法规定国有企业依照法律规定，通过职工代表大会和其他形式，实行民主管理。

国有企业改组为公司后，公司的职工仍然享有广泛的民主权利。

在我国法律对职工这主体所参与的社会关系的调整主要分为两个层次，首先受到劳动法调整，职工作为社会上的劳动者与企业发生劳动关系，该法第条规定劳动者依照法律规定，通过职工大会职工代表大会或者其他形式，参与民主管理或者就保护劳动者合法权益与用人单位进行平等协商。

其次，职工作为公司法上的主体，又受公司法规制。

我国公司职工参与公司的经营管理，在立法上主要体现在公司法第条第条第条第条第条中，此外年月日中华总工会等部门颁发的关于印发关于国务院确定的百家现代企业制度试点中工会工作和职工民主管理的实施意见的通知，也提出了许多职工参与公司经营的意见。

在非国有制企业中，职工仍是国家和社会的主人，职工参与公司管理是生产力发展规律和现代企业管理规律的要求，也是建立现代企业的必然产物。

在我国让广大职工参与公司治理不仅具有理论基础和思想基础而且具有很大的现实意义，在我国经济转轨过程中，国有企业精神行使表决权职工董事职工监事应定期向职工代表大会报告工作④职工董事监事应定期接待职工来访接受职工的质询和咨询建立职工董事监事工作记录制度，并通过厂务公开栏向职工公开其履行职责情况。

四对我国职工持股制度的思考和职工的管理参与样，职工持股参与是职工参与公司治理的又重要方式。

职工持股参与实现了由资本雇佣劳动向劳动力占有资本的转化，为职工参与公司治理提供了所有权依据。

在我国，职工持股是与国有企业股份制改造相伴而生的。

目前，实行职工持股的地区企业及涉及的职工人数资金量已有相当的规模。

职工持股制度的理论与实践源于美国。

美国在世纪年代开始推行职工持股计划简称。

其主要目的是缓和劳资矛盾稳定职工队伍及留住人才，为企业筹集资本防止公司被恶意收购等。

目前美国推行计划的有万多家公司，涉及员工多万，持有股本约亿美元。

年代中期，我国的些企业开始进行股份制改革和职工持股的试点。

随着改革的不断深入，在国有中小企业和非国有企业进行公司化改造和推行股份合作制的过程中，职工持股出现了多种多样的形式。

为了规范职工持股行为，使之健康发展，许多省市如上海吉林北京江苏天津等都出台了相关的地方性管理规定或实施办法，为职工持股的改革实践奠定了良好的制度基础。

近年来，许多企业在改制过程中也都采取了职工持股这种形式。

实行职工持股制度的目的从理论上讲，推行职工持股制度的主要目的首先是明晰产权。

国有企业改革过程中遇到的个关键问题是，由于资产所有者没有人格化，造成名义上国有事实上所有者缺位，职工持股使这部分资产明晰化了。

其次，职工持股有利于建立企业新型的经营机制。

由于职工拥有企业部分资产股权，他们就会真正关心企业的经营情况，职工的行为目标就会更接近企业经营目标。

然而，在实践中，企业推行职工持股制度的直接动因往往不仅仅是出于以上考虑。

部分企业实行职工持股制度主要的目的是为职工谋取福利，这部分企业通常效益较好，通过职工持股分红可以合理合法地直接分享部分企业效益。

还有部分企业推行职工持股主要是为了留住关键人才稳定职工队伍。

比如些高科技企业掌握关键技术的人员和业务骨干，些以贸易业务为主的企业的营销人员，与客户建立了稳定的业务关系，通过推行职工持股制度，并在持股数量上拉开差距，使这些人员有较多的股份，就可以留住他们。

另外还有种情况，就是些面临危机，特别是资金危机的企业，通过职工持股，方面可以为企业筹集部分资金，另方面可以使职工产生凝聚力，与企业共渡难关。

总之，尽管推行职工持股制度理论上讲是为了明晰产权，转换经营机制，但实践中各个企业有其不同的目的，不能概而论。

笔者认为，在这个问题上，企业不应赶时髦，笼统的说为明晰产权而推行职工持股，定要从实际出发，考虑是否需要和怎样推行这项制度。

事实上，即使在美国，推行的公司仅占，只是在公司出现特定情况时才推行。

如股东想出让股份，由员工购买，总公司要关闭分公司或子公司，由员工收购公司为了防止恶意收购，将部分股份卖给员工等。

二职工持股的比例对规模较小职工人数较少的企业，职工持股比例应较大，达到超过的比例。

对于规模较大职工人数较多的企业，职工持股的比例不应超过，但也不能太小，如小于作出这结论主要是基于对公司有效治理结构的分析。

现代公司理论认为，公司股权结构的合理配置应该是在分散基础上相对集中，既要股权分散，起到制衡作用，又要相对集中，有几个较大的股东。

事实上，上市公司基本上都是这种结构。

对于规模较大的公司，如果职工持股控股，会导致股权过于分散，虽然较大公司的职工持股通过职工持股会管理，但由于职工持股本身比较分散，在涉及企业重大问题上难以产生主导意见，因此，这样的股权安排不利于企业长远发展。

至于职工持股比例不能太小，则显而易见，太小了的确起不到激励作用。

对于规模较小的公司，由于职工人数较小，易于产生主导性意见，职工持股控股，可以使职工能真正体验到是企业主人，激励作用很大，因此对企业发展较为有利。

在我国推行职工持股制度较早的深圳，员工持股比例划分为三档企业中股本在万亿元的，职工持股比例可占左右，万万元的，可以到，万元以下的，可以以上，笔者认为基本上是合理的，可以作为参考。

三职工股的资金来源从职工股本身含义看，职工股应指职工用现金出资认购的股份。

在美国，职工股般交托管机构管理。

通行的做法是，由公司向银行贷款交托管机构，或公司担保由托管机构向银行贷款。

托管机构以此贷款购买公司股份，以后托管机构以从公司分得的红利偿还贷款本息，偿还完以后，股份即为职工持有。

从我国部分试点企业的做法看，职工股资金来源有两种。

部分是职工现金出资认购，部分为企业替职工贷款认购，即类似于美国公司的做法。

值得注意的是，也有些企业将工资结余福利费公益金等量化，无偿配送给职工。

应该说，这部分资产本就属于职工，这样做是完全可以的。

但笔者认为，首先这部分的比例不宜过大如超过。

因为配送比例过大，会弱化职工股的激励作用。

其次，配送股份时应考虑到职工的工龄职务。

再次，配送的股份，职工应该只有分红权，没有所有权，在职工离开企业时，由企业按照定的折价原则如每股净资产收回。

四职工持股会的地位和作用从各地制定的职工持股试点办法和企业实际运作情况看，实行职工持股制度的企业几乎无例外地设立了职工持股会。

尽管表达方式不尽相同，但各地在试点办法中对职工持股会的定位基本上是致的。

即是社团法人，是工会下属的从事内部职工股管理的组织，代表职工行使股东权利。

笔者的观点是，设立职工持股会是管理职工股的种组织形式，但不是唯的组织形式。

设立职工持股会是避免公司法中对有限责任公司股