1、“.....主要从内部控制的体制建设，执行力，人力资源配置，风险点控制等几个方面入手进行了研究与分析。第四章完善国有商业银行内部控制的对策。将针对国有商业银行内部控制制度中存在的问题，借鉴国外商业银行的先进经验，结合我国的实际情况，提出应采取的对策以及对内部控制建设的几点思考。本文的创新点是参照内部控制理论的五个要素，结合对内部控制理论的研究，依据大量的事例和案例分析，有针对性的指出了国有商业银行现行内部控制实践中存在的缺陷。二是从商业银行的组织体系的不同层面，不同视角剖析我国国有商业银行内部控制存在的问题以及原因和解决方案。并结合对国内商业银行内部控制的诸多案例，得毕业论文正文出几点思考。商业银行内部控制概述商业银行内部控制系统的理论简介商业银行内部控制系统由五部分组成控制环境风险评估控制活动信息与交流和监控。按照商业银行内部控制指引第二条规定内部控制是商业银行为实现经营目标......”。

2、“.....对风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态过程和机制。为保证商业银行建立健全内部风险控制制度，实施稳健经营，积极有效地防范风险，中国人民银行于年月日发布了加强金融机构内部控制的指导原则，其中对内部控制制度的目标原则要素及内容基本要求管理与监督等都做出了详细全面的规定。上述措施对商业银行的内部控制制度建设起了很大的推动作用。为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国商业银行法等法律规定和银行审慎监管要求，年中国银监会重新制定发布了商业银行内部控制指引。该指引明确，我国商业银行内部控制的目标是确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保风险管理体系的有效性确保业务记录财务信息和其他管理信息的及时真实和完整。对于我国商业银行来说，商业银行内部控制必须贯彻全面审慎有效的原则......”。

3、“.....覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均必须有案可查内部控制必须以防范风险审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均必须体现内控优先的要求内部控制必须具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题必须能够得到及时反馈和纠正内部控制的监督审计评价部门必须于内部控制的建设执行部门，并有直接向董事会监事会和高级管理层报告的渠道。同时，商业银行的内部控制是个系统，它具有系统的基本特征，有若干个要素毕业论文正文组成，各要素之间，要素和整体整体和环境之间，存在着相互作用和相互联系，有明确的目标，具有特定的功能。将商业银行内部控制视为个系统，可以防止孤立的片面地看待内部控制的各构成要素，将内部控制的各要素有机地结合在起，发挥内部控制的整体功能。加强国有商业银行内部控制的必要性风险是现代银行生存和发展的核心......”。

4、“.....商业银行风险防范问题日渐突出，加强内部控制显得尤为重要。加强内部控制是商业银行内在管理的客观需要银行是高风险行业。随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临着更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的经营风险。中资与中资中资与外资银行之间在银行中间业务外汇衍生业务人民币业务优质客户银行业专才等方面展开全面竞争，而且还呈现出不断持续和深化的态势。同时，我国正处于经济转轨的关键时期，国有企业正在进行全方位的转制和改革。由于国有经济中深层次的问题并没有真正解决，加之转轨时期经济活动尚未完全规范，我行作为国企最大的债权人，在这过程中承担着许多风险，经营风险进步加大。加强内部控制是银行监管的要求年月日，中国银行业监督管理委员会在参考国际先进的监管理论和经验的基础上，通过并施行了商业银行内部控制评价试行办法，突出了内部控制是种过程的理念......”。

5、“.....重视对商业银行内部控制过程的充分性合规性有效性适宜性的评价。商业银行内部控制评价试行办法的实施，是在新形势下加强和改进银行监管提高我国商业银行竞争力的项重大举措，对国有银行改革，尤其是改制后银行公司治理结构和机制的完善有着深远的意义。毕业论文正文加强内部控制是国际金融危机经验教训的总结世纪年代以来，世界金融业主要是银行业危机频繁发生，危机涉及到全球各个国家。尽管引发危机的直接原因不同，危机产生的环境背景各异，但他们几乎无例外的与商业银行内部控制制度有关。因此，建立和实施个健全有效的内部控制系统便显得越来越重要。外部监管毕竟只能起到预防作用，而真正能够减少甚至消除风险的只有商业银行本身。增强国有商业银行竞争力的需要。虽然我国几大国有商业银行已成功实现或正在实施股份制改造和上市，但就内些长期积累的违规或案件没得到及时发现和堵截，加之对基层人员缺乏正确的思想引导，人员排查力度不够，形成定的风险隐患......”。

6、“.....造成制度之间缺乏有机的联系，内部控制措施零散不系统，监督检查环节不到位，内部控制结果不稳定，对风险识别缺乏主动性，对内部控制持续改进缺乏驱动力。如有些行仅仅满足于决策环节的审贷分离，而对贷款发生时以及发生后的具体风险程度缺乏具体风险评估及控制的风险管理监控手段，使得贷款业务管理存在着难以预测的风险。目前，大多数商业银行在内部控制建设上更多着眼于制度建设，对制度设计的合理性以及执行的效率则缺乏有效的衡量和评价手段。完善国有商业银行内部控制的对策内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是得控则强失控则弱无控则乱，加强和完善企业内部控制制度已成为当前理论界和实务界最为毕业论文正文关注的话题之。环境的变化和管理理论的不断发展，也要求企业内部控制必须不断完善和发展。随着商业银行自身不断的壮大，各项业务的不断拓展，其内控机制的创新势在必行，那么......”。

7、“.....才能更为有效地推进内控机制的建设，以此来保证商业银行进入良性健康的发展呢本文在此提出几点拙见以人为本建立企业内控文化中国工商银行董事长姜建清表示，内控的问题归根到底要落实到人的头上，银行管理基因的改进，可能需要代人的时间，才能形成完善的内控文化。建立企业内控文化，首先以人为本，加强沟通和协调，形成种尊重员工理解员工关心员工和信任员工的内控氛围，创造种民主和谐制度严明的内控环境，使全体员工认真履行内控职责自觉遵守各项法律法规和制度办法，主动发现和暴露风险隐患或问题，主动避免抵制违规违法行为的发生和主动整改已发生的违规问题，促进行政型管理向人性化管理的转变。其次发挥员工在操作风险管理上的主观能动性，尊重并听取员工在风险管理上的意见和建议，建构充满活力的机制，做到人尽其才，形成奋发向上的氛围。制定风险管理所要实现的目标和发展战略，让员工有个明确和良好的预期，以振奋精神，凝聚人心。加强对风险管理专业人才的培养和使用......”。

8、“.....建立全面科学可操作的风险管理激励约束机制，充分调动员工加强风险管理的积极性和主动性。对于加强内控体系这项复杂细致的系统工程建设来讲，只有建立良好的内控环境和内控理念，及时地采取切实有效的内控措施，才能最大限度防范由此产生的金融风险，确保现代商业银行稳定健康发展。建立以各业务控制为核心的内部控制体系业务控制就是运用定的方法和程序对业务管理过程中的信息进行分析评价和控制，是内部控制体系建设的重要组成部分，在内部控制体系中处于核心地位。因此，要下大力量建立健全业务管理活动中的诸如责任控制财产保全控制和业绩评价控制等工作，将商业银行各项经营活动全面置于内部控制之中。结合商业银行的日常经营中的业务，加强内部控制的日常化细节化，将实施落实到小处细处，防微杜渐，切实发挥其应有的作用。毕业论文正文健全合规管理职能，防范合规风险应参照巴塞尔委员会关于银行合规部门合规风险的定义，以稽核体制改革为契机，不断强化合规管理职能......”。

9、“.....保持银行良好声誉，保障银行依法合规经营。是要积极探索识别评估银行各项业务合规风险的标准和方法，建立合规风险指标评价体系，有效的监测跟踪防范合规风险。二是确定识别评估合规风险的措施和程序。要组织各相关业务部门对合规风险进行评估计量和分析，定期对合规风险评估情况进行检查监督，及时发现合规风险识别评估制度及流程存在的缺陷，并针对操作流程提出修改建议或方案。对于检查中发现的合规风险，应及时向高级管理层报告。三是做好合规风险控制的基础管理工作。要建立合规风险资料档案管理系统，收集相关的法律法规监管规定及行业标准，合规风险案例，有针对性的指导合规风险的控制工作。同时，要开展合规教育活动，组织全体员工学习掌握并正确遵守执行法律法规和规则，保证银行始终处在合规稳健安全守法经营状态。积极探索内部审计方法，改进内部审计手段。应借鉴世界先进审计理念与做法，更新审计观念，学习运用内控测试审计抽样等科学有效的审计方法......”。