【毕业论文】集团客户信贷风险有效控制对策研究——基于浙江工行的经验分析

随着国家对银行业开放承诺的逐步兑现，各种地域限制业务品种限制币种限制将逐渐取消，市场竞争更趋激烈，这对商业银行，尤其是长期以来依靠国家信誉建立起垄断地位的国有商业银行来说是个机会，但更多的是挑战。

如何迎接挑战适应竞争是摆在国有商业银行面前的亟需解决的个重要课题。

从目前情况来看，国有商业银行仍以经营传统的存贷款业务为主，存贷款利差依然是利润的主要来源，据统计，年四大国有商业银行信贷资产占资产总额的，存贷款利差占利润总额的。

因此，信贷资产质量不仅是决定信贷收益的主要因素，也是国有商业银行的生命线。

国有商业银行由于历史的体制的和自身经营的原因，导致不良资产大量积聚，存量难以化解，增量难以遏制。

尽管有关部门采取了许多强化风险管理优化资产结构的措施，并成立了四家资产管理公司剥离了大量不良资产，但国有商业银行的信贷风险仍未得到有效化解和遏制，成为制约经营效益和自身发展的瓶颈。

国有商业银行要保持自身的竞争力，建立和完善有效的信贷风险防范和控制机制是重要前提。

现阶段，国有商业银行很大部分公司信贷客户均属于集团客户。

企业集团化经营是市场经济和社会化大生产高度发展的必然要求，是世界经济发展的必然趋势。

随着我国市场经济体制的不断深化，投资主体的多元化成为个越来越普遍的经济现象，大量的集团客户应运而生。

集团客户在给国有商业银行业务发展带来广阔空间的同时，也由于其组织结构日趋复杂，信贷总量持续增长，潜在风险日益突出，对银行信贷管理提出了严峻挑战。

信贷实践中，不少集团客户通过关联交易进行挪用信贷资金转移有效资产等活动，致使银行的信贷资金安全受到严重威胁。

关联交易的隐蔽性和复杂性给银行的信贷工作增加了难度，我国现行集团客户法律制度的缺陷和空白，也对银行债权保护提出了严峻的挑战，因此如果不对集团客户的信贷业务风险采取有效的防范和控制措施，可能出现多米诺骨牌现象，引发系统性风险。

准确评估与控制集团客户信贷风险，对国有商业浙江大学学位论文集团客户信贷风险有效控制对策研究银行有效防范和化解信贷风险，改进信贷管理，具有十分重要意义。

目前，国内外专家学者对集团客户信贷风险防范有不少论述，但也存在不足之处从集团客户角度分析的多，而且偏重财务关联交易分析，目的是改进集团客户经营管理水平，而非从银行角度分析如何加强信贷风险防范。

对集团客户或信贷风险单独阐述的多，将两者相结合的少论述片面的多，全面的少泛泛而谈的多，深入的少理论化的多，实证研究的少照抄照搬国外理论的多，适合我国国情的少。

目前国内的理论大部分集中在风险发生后不良资产的处置方面，着重于治，同城市注册的，各关联企业贷款行在为其办理融资业务时，要先查询集团本部或主要企业的信用等级信用记录及授信额度使用等情况，对符合条件的方可按程序和权限审批办理信贷业务。

对关联企业中不具备法人资格的分支公司，必须在取得其法人授权后方可按程序办理融资。

规范担保管理在信贷业务实践中，鉴于集团客户成员企业在资金使用经营管理上的关联性，银行在对关联企业融资具体选择担保方式时，应以抵押质押等物权担保方式为主，要杜绝或避免为了形式上的完美或追求对制度的形式上的遵守而设定担保，是其失去实际意义。

总结实践中的教训，银行要规范集团客户内部成员单位之间担保行为，从严掌握担保条件提高保证人信用等级条件，从紧计算保证能力等，减少关联企业之间的相互担保，设定集团客户成员互保控制线。

如达不到上述规定条件的，审批权上收级。

少数银行为了落实信贷担保条件，在发放贷款时，往往偏重考察保证人的担保是否合法，而忽略保证人是否有真实的代偿能力。

由于目前我国法律并无禁止关联企业互保，对于关联企业贷款而言，从属企业有无代偿能力并不影响其作为保证人提供保证在法律上的有效性。

因此，些关联企业中的控制企业往往利用银行上述经营过程中的偏差，令其从属公司对其或其他关联企业贷款提供担保，从而既能达到获取贷款的目的，又能有效地将经营风险转嫁给债权银行。

旦控制企业或其他关联企业无力归还借款，债权银行无法从提供保证的不具有代偿能力的从属企业处获取补偿，从而造成自身的经济损失。

但在特殊情况下，如果控制公司拥有较多从属公司股权且从属公司股权易于变现，银行也可要求控制公司为从属公司提供连带责任保证，这样旦从属公司不按约及时足额偿还债务，即可直接要求控制公司履行担保义务，而控制公司是浙江大学学位论文集团客户信贷风险有效控制对策研究控股公司，追索保证责任时可以通过追索控股股东，进而执行控股股东持有的从属公司股权，从而避开严格的股东有限责任的限制，将控股公司与从属公司的利益紧密联系在起，实行统的风险控制。

即使控制公司不直接提供担保，也可以要求其出具安慰函，声明控制公司知道该笔贷款，确保进行监督，使从属公司正常发展以尽量归还贷款，控制公司在未通知银行的情况下不会出售对从属公司的股份等。

为确保担保行为的合法性，银行应明确规定有限责任公司股份有限公司作保证人时，应当声明被担保人不是本保证人的股东，本保证人的担保行为符合本公司章程及章程规定的程序和权限，不违反法律法规及其他相关规定如果上述声明有虚假或隐瞒，本保证人愿承担由此产生的全部责任。

上市公司作保证人的，还应当承诺本保证人保证按照证券法证券交易所股票上市规则等法律法规和规章制度的要求及时就该担保事项履行信息披露义务如果因未及时履行信息披露义务影响贷款人担保债权的实现，本保证人愿承担由此产生的全部责任。

建立风险识别预警体系集团客户的风险是系统性关联性长期性的，因而需要建立风险识别预警体系和风险监测评价体系，方面要建立风险识别预警的数据采集分析，强化行业分析市场分析另方面要加强客户经理与企业的沟通与走访，多层次了解企业的管理模式的变化企业文化背景竞争能力资金链运作情况，通过风险识别预警选择集团客户信贷的进入与退出，定期对集团客户风险进行评价，建立的由各方面的专家组成的风险评价小组，根据风险评价小组的综合打分，确定集团客户的风险评价等级，指导银行与企业的业务往来及关系。

要突出监控重点内容，包括信贷资金流向，严防银行贷款被挪作他用，特别是用作企业资本金投资或用于股市期市炒作企业生产经营和财务状况，密切关注关联企业特别是集团本部或主要企业出现的异常动态，对融资合同协议中有特别约定的，如有违反，应及时依据合同或协议约定采取相应措施企业投资人和主要管理人员的诚信状况管理能力及其对集团客户的影响，尽早发现上述人员的个人行为给企业带来的风险隐患关联企业间关联交易行为，防止资产利润的非正常转移。

转变银行治理结构和经营机制银行组织结构体制创新浙江大学学位论文集团客户信贷风险有效控制对策研究从前面论述中可看出，目前信贷风险主要成因在银行自身，那么防范风险重心也应该在银行内部，并应该从信贷审批决策环节即源头起就将风险降到最低，这是银行自主性最强但又是多年直未能很好解决的问题。

为此，必须重建银行内部组织结构，使信息能够在银行内部快速准确传递，进行信贷体制改革。

通过改革原有的职能型组织结构，建立以客户为导向的矩阵型组织结构，加强信贷风险控制力度，从体制上防范信贷风险。

在内设机构及其职能方面，银行可借鉴国外现代商业银行的信贷管理模式，设立信贷经营信贷决策信贷风险监管三个平行的部门，从而加强各部门行使发挥职能的活动空间，同时也利用部门之间相互制衡机制，实现信贷业务经营操作与风险监控分离，使信贷经营部门可以集中力量开拓贷款市场并有效防范风险，变银行与客户多点对多点的分散经营模式为单点对多点的集约化经营模式，从体制上彻底解决信贷系统的封闭运行问题。

信贷经营部门是进行市场营销和业务发展的前台部门，其目标是尽可能多地发展客户推行各种金融产品与服务，从而为银行增加销售并创造利润。

客户经理的职责是为客户提供全面的金融服务，同时将客户的需求信息及调查情况，尽快传导到后台信贷决策部门，并对客户信息的及时性和准确性负责。

信贷决策部门则完全从信贷风险的角度去评判客户的信用等级，给出违约损失的预测和估算，并进行贷款决策。

信贷风险监管部门负责贷后管理，进行风险监测和化解。

案例年前，花旗银行也采用严格分支行体制，分支行只在自己管辖地区范围内寻找客户和开展业务。

从世纪年代开始，花旗银行逐渐感到问题的严重性。

最初，花旗银行试图通过设立些特别的部门来解决问题，比如设立专门为行业巨头服务的运输石油天然气等特殊工业部，设立专门负责财富强企业的财富部，等等。

但是，依然作为利润中心的各大分行和这些特别部门之间经常发生争执。

花旗银行意识到必须对此问题有个彻底的解决。

年，在美国管理学大师彼德德鲁克的建议下，新上任的花旗银行沃尔特瑞斯顿对花旗银行管理框架进行了重大改造。

花旗银行的前台业务部门按照面向市场的原则划分为六个部个是负责所有大型全国性公司的公司部批发部，个是负责中型公司的商业部，个是负责个人储户和小客户的零售部，另外三个部基本上是从原体制继承下来的，分别是营业部海外部和信托部，其中信托部后来更名为投资管理部，主要为高端个人客户服务