【毕业论文】浙商银行小企业信贷管理体系研究

与浙江经济发展中的民营特色相致，重组改制后的浙商银行也凸现民营色彩。

目前，浙商银行注册资本万元，股东人，股本结构具有以下两个特点是以民营资本为主体。

在全部家股东中，家民营企业持有股份万股，占全部股本的家国有企业持有万股，占。

二是股权结构比较合理，既没有股独大，又避免了过于分散。

其中最大股东家，分别是浙江省交通投资集团有限公司中国万向控股有限公司和旅行者汽车集团有限公司，持股比例各占次之为浙江广厦股份有限公司等家，各占中小股东家，分别占不等。

浙商银行成立之初，绝大部分人员来自于各家银行的浙江省分行或杭州市分行，其中管理人员来源以人民银行和国有银行为主，因此管理框架和制度办法的制定也以四大国有银行为主要蓝本，其中信贷管理体系非常接近于中国工商银行，比较适合于管理大中型企业信贷客户。

截止年末，浙商银行总资产规模达到亿元，各项存款余额亿元，各项贷款亿元，当年实现利润万元，下辖家分行，共个支行级营销机构。

在不到年半的时间内实现了其他银行需要三五年才能到达的规模，在强手林立的浙江金融界有了席之地。

浙商银行通过对中国金融市场的分析，根据自己的特点制定了以小企业浙商银行小企业信贷管理体系研究信贷为主要业务特色的信贷战略。

年月，浙商银行中国工商银行国家开发银行等家银行被中国银监会确定为中小企业贷款试点银行，浙商银行是试点银行中唯的股份制银行。

但由于浙商银行成立时间不足两年，目前的信贷管理体系脱胎于四大国有商业银行的模式，对不同规模的信贷客户采用完全相同的管理方法和管理制度，严重制约了小企业信贷业务的发展，导致在实践中陷入小企业信贷业务发展十分缓慢的困境。

研究内容本文针对浙商银行面临的小企业信贷业务发展的困境，以现有的信贷管理体系为基础，结合小企业的特点，借鉴国内外先进信贷管理体系，对建立适应小企业信贷业务发展的专门信贷管理体系进行研究，希望有所突破。

研究意义小企业融资业务已成为浙商银行可持续发展的突破口近年来，发展小企业融资业务已成为众多商业银行信贷投向的主要方向，小企业融资已成为浙商银行信贷业务可持续发展的战略选择。

相对于四大国有商业银行而言，各家股份制商业银行在发展小企业融资业务上有着更加迫切的需要，我认为有以下几个原因市场发展的需要随着股票企业债券等直接融资市场的发展，大中型企业融资渠道的增多，以及大中型集团企业资金使用效率的提高，都制约了商业银行对大中型集团企业的融资。

参照发达国家普遍超过的直接融资比例，以及最近国家开始大力促进企业债市场的发展，都显示出未来间接融资市场份额将逐步下降。

因此，能否有效地拓展小企业信贷市场就成为商业银行在未来的信贷市场竞争中保持优势的关键。

竞争的需要商业银行之间竞争的加剧，面对年月日中国将向外资全面开放金融业这时间点位的步步逼近，国内商业银行将在高端市场上受到较大的冲击。

而小企业信贷市场相对而言成为外资银行做不了，国有四大银行不愿做，地方商业银行做不强，适合股份制商业银行做大做强的必争之地。

国外些研究表明，小型商业银行对小企业的贷款比例较高，旦规模扩大则会倾向于大中型企业客户，比如和对新英浙商银行小企业信贷管理体系研究格兰银行业合并的实证分析表明，银行合并后中小企业得到的贷款比合并前减少了。

控制风险的需要小企业融资是商业银行有效分散信贷集中风险，保持适度资产负债比例结构的手段。

与大中型企业相比，小企业融资需求以流动资金为主，融资期限较短，金额不大，可有效提高银行信贷资产的流动性。

另外，小企业数量较多，行业分布广泛，可有效降低商业银行对单客户行业的融资集中度，分散信贷风险。

提高收益的需要随着我国利率市场化的推进，商业银行从风险相对较低的大中型垄断型或跨国型优质企业融资中获得的收益将非常有限，以有效控制风险并获取高收益为特征的小企业信贷业务无疑将成为商业银行信贷收益的主要来源。

现有信贷管理体系制约了小企业信贷业务的发展为什么浙商银行将小企业信贷作为战略发展方向，但是通过半年多的实践，小企业信贷业务发展十分缓慢，经过对这种现象的分析，我认为现有的信贷管理体系的几个方面存在以下的问题现有的信贷管理体制制约小企业信贷目前浙商银行总行本级实行统审批体制，所有贷款由总行风险管理部统审查，总行授信审查委员会统审议，总行分管行长统审批，实行的是集中管理，集约经营，由于营销部门相当于支行无任何授信审批权限，为在较低的审批效率下获得较好的业绩，出现了集体傍大户的现象。

现有的激励约束机制制约小企业其信用等级直接认定为级对实收资本在万元含以上的新开办企业，其信用等级直接认定为级。

对仅办理低次低风险授信业务的小型企业，其信用等级可直接认定为级。

浙商银行小企业信贷管理体系研究信贷准入制度为解决大企业和小企业共同使用套信贷准入制度，而小企业在高高在上的销售额和净资产门槛面前无法跨越的实际情况，我们对小企业信贷的准入标准进行了单独的设置在现行的浙商银行信贷准入指引中加入对浙商银行定义的且属于二三四类行业的小企业，可不受上述准入标准的限制。

将小型企业信贷业务的目标客户设置为主要是以本行为主要结算银行的下列类型的小型企业具有较强内外贸易自偿性现金流的小型企业为发展良好的龙头企业做配套的小型企业经营波动小的稳健型小型企业④发展前景好的成长型小型企业强担保项下的小型企业以本行为主要结算银行的优质小型企业。

信贷额度测算制度对于小企业而言，使用融资安全线管理来测算信贷额度是比较理想的方法小企业融资安全线基本情况小企业融资安全线是对生产型小企业客户逐个核定相对安全的信用控制额度，并根据该额度分别实施授信进退调整。

小型企业融资安全线额度是以企业的房地产机器设备存货应收账款应收票据和预付账款等六项实有资产为基数，通过对上述六项资产进行评估打折，并在充分考虑企业现有实际对外负债的基础上，经计算得出的本行对小业客户授信控制的相对安全额度。

小企业融资安全线管理的目的通过融资安全线的测算，获取授信客户真实有效全面的经营信息和财务信息，如实评价客户的物资保障水平和负债清偿能力，客观衡量信用风险，以达到完善授信决策依据提高授信管理水平优化授信客户结构的目浙商银行小企业信贷管理体系研究的。

通过融资安全线的测算，进步拓展授信管理视野。

是融资安全线的测算以客户实有资产作为授信依据，可靠性更强二是融资安全线的测算强调客户实有负债总额的测算，负债清偿能力更易把握三是融资安全线的测算以企业房地产机器设备存货等六项实有资产的市场价值和不同折算比例确定，授信风险控制更加严格。

通过融资安全线的测算，可以提高客户经理授信业务能力。

在融资安全线额度的测算过程中，客户经理必须逐户深入企业摘录资产明细账，进行资产评估，在摸清企业真实资产负债的基础上确定安全线额度。

因此，客户经理通过对安全线额度的测定，能够进步掌握企业实有资产，提高对授信风险控制的认识，培养客户经理更加深入具体务实的工作能力和作风。

小企业融资安全线管理的具体内容融资安全线额度实有资产评估值折率实有负债根据实有资产和实有负责折算融资安全线额度比例。

实有负债包括企业账面负债未入账负债及或有负债三个部分。

实有资产实有负债折率比例如下表小企业融资安全线折算表名称折率说明房地产原值按评估值的确定机器设备区域优势行业的通用设备按评估值的确定，其他设备按评估值的确定。

存货有色金属类通用原材料可适当提高至评估价值的确定，食品饮料鲜活存货在保质期内按评估值的确定，超过保质期不计价值服装鞋帽等及其他对季节性要求较高的存货当季按评估值的确定，过季按确定。

对于产成品，还应考虑存放时间，对积压年以上的不计入实有资产。

浙商银行小企业信贷管理体系研究续表小企业融资安全线折算表应收账款账龄在半年以内的按计算半年以上年以内的按计算年以上二年以内的按计算，账龄在二年以上的应收账款不予计入。

应收票据原值按评估值的确定预付账款原值按评估值的确定，存在业务纠纷的预付账款应按剔除预计损失后的净额计算。

短期国债金融债券等原值按评估值的确定短期股票基金等原值按评估值的确定长期股权投资原值按评估值的确定工程物资原值按评估值的确定应收出口退税款原值按评估值的确定货币资金账面负债按负债总额扣除预提费用后确定未入账负债按实际调查数确定直接或有负债按最大可能发生金额确定间接或有负债视被担保单位情况确定，如果被担保单位为级或级以上信用企业，可不计入实有负债，如果被担保单位为级以下信用企业或无法确定被担保单位信用等级的，按计入实有负债，如果被担保单位濒临破产或已处于破产清算期或无法确定信用等级的，全额计入实有负债。

浙商银行小企业信贷管理体系研究业务品种和担保方式与担保公司合作的模式担保公司的总担保额度原则上控制在其注册资本的以内，对单个企业担保金额控制在担保公司的注册资本的以内。

担保公司的对外担保授信需按规定报总行审批。

杭州区域内可以选择中财担保西子担保公司等，担保公司选择上兼顾经营能力风险控制水平资本金是否充裕股东实力等方面。

抵押与保证担保相结合的模式对于能提供部分抵押物，且经营情况良好的小企业，可以视实力情况对其发放抵押贷款到的保证贷款，具体比例根据企业总贷款的抵押贷款比率和实力共同确定。

原则上我行贷款的抵押率不得低于企业全部贷款的抵押率，且企业的确无法提供更多的抵押物，包括法定代表人的个人房地产。

保证担保下现金流控制模式对于些固定资产投入较大且已全部投入完毕，只需银行解决少量流动资金贷款，且贷款额占销售额的比例小于的小企业，可以在严格控制企业现金流的情况下，对其发放定金额的保证贷款。

互助式联保模式对于个经济区域内较强的几家小企业同时发放贷款时，可以采用几家小企业般不少于家互助式联保方式，并要求每家企业提供贷款额以上的保证金，确定旦出现风险首先可以用保证金进行垫付，然后再由各企业补足被消耗的保证金。

其他保证类。

开放式联保名人保证有实力的知名人士出口信用保险出租人保证商户之间的联保龙头企业保证名牌厂家回购保证等。

其他抵质押类。

动产质