业务计划与资金预算工作小组跨部门工作小组组成•组长事业部总经理•副组长市场总监销售总监研发总监制造总监总经办主任财务部经理•组员销售管理部经理市场部经理战略营销经理市场调研经理各部门第负责人明确各小组成员在整个流程中的职责并真正的落实是业务计划有效指定与实施的关键小组成员构成仅为举例，不代表实际组成，提纲业务计划和预算流程原理具体的业务计划和预算流程计划制定前周期性工作各事业部制订业务计划与资金预算•事业部收集分析数据•自上而下事业部分解集团下达经营指标•自下而上事业部各单位分公司确立业务目标行动方案和预算•汇总质询修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算•总部批准事业部业务目标行动方案与资金预算评估考核及修改计划，典型的业务计划和资金预算流程应包括五个步骤内容总部下达初步的期望经营目标事业部制定业务计划和预算汇总质询修正事业部业务计划和预算总部批准事业部业务计划和预算季度年度经营业绩考核及年度计划修订•总裁财务总监战略规划中心总经理制定初步的事业部经营目标，包括相应的预算目标•事业部总经理组织专门的计划小组，负责本事业部的业务计划工作，小组成员是跨部门的•计划小组重新审定事业部近期战略•事业部设立分解本事业部的业务和预算目标•事业部小组按业务目标制定初步行动方案销售预测生产预测资金预测关键业绩指标•事业部制定相应的人力资源发展计划•事业部的财务经理审阅业务计划，以保证符合集团目标并格式致•总部提供必要协助参与计划•事业部总经理就主要的业务计划和预算问题作出详细说明•总部和事业部共同评估初步的业务计划在考虑经营历史的情况下，计划是否有足够的挑战性要达到这样目标的措施是否足够措施项目的优先排序•对于不能达到总部要求的目标，事业部进行详细讨论，和总部起检验评估假设的准确性•事业部反复修改计划直至达成致•评估各主要岗位关键业绩指标是否完整合理•业务计划评估及相应修改•每季度实际业务计划完成情况•分析明显差异的原因并制定相应的改进措施•事业部总括评估结果•总部战略规划部最终确认业务计划•财务中心确认资金预算•确认各关键岗位的关键业绩指标十月十月十月十月十二月最终结果•集团战略计划•事业部经营目标•业务计划•资金预算•业务计划评估及相应修改•月季关键业绩指标报告•年度调整计划•最终的业务计划和预算，业务计划和预算流程中的具体工作及相关职责质询会考核会公司最高领导层根据公司战略规划制定公司财务业绩期望目标总部下达初步的期望经营目标事业部制定业务计划和预算汇总质询修正事业部业务计划和预算总部批准事业部业务计划和预算季度年度经营业绩考核及年度计划修订分解初定各事业部的期望财务业绩指标，下达年度计划编制指导思想和要求提供各事业部必要的技术协助及指导汇总各事业部计划发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议参与质询会，向公司领导提供分析及技术支持总部财务中心战略规划中心对各事业部业务计划营预算逐质询如有必要进步质询协商批准计划预算汇总修正过的各事业部计划预算，确保公司目标的尽量实现最后确定成文，形成考核依据每季度进行各事业部考核在实际业绩和计划差异过大时进行干预事业部负责人计划小组陈述本事业部业务计划预算汇报本事业部业绩按需要参与考核会事业部财务部门在事业部负责人的领导下按本部门战略规划的第年目标和总部期望目标，起草业务预算计划，汇总下属各单位计划按需要参与质询会修正本事业部计划预算为考核会准备材料按需要参加考核会修改审批业务计划和预算考核会了解预算执行情况和计划业绩差距每月就各事业部计划完成情况进行跟踪向公司领导汇报明显的业绩差异组织计划小组设立本事业部业务预算计划目标直接领导事业部的业务预算计划批准本事业部计划呈报公司总部事业部各部门计划预算汇报本部门分公司业绩董事会批准战略规划，设定初步财务业绩期望十月十月十月十月十二月得到预算结果，以供了解，业务计划预算流程整体进度活动负责人负责机构•修定公司整体战略和事业部战略设定事业部目标•组织培训事业部工作小组•收集数据历史业绩回顾分析•初步分解事业部目标至各下属单位•制订详细的细分目标和行动方案•事业部内部质询并初步批准业务计划和预算•公司总部职能部门与事业部质询，审议业务计划的相应修改•业务计划修正•最高领导质询•最终批准目标行动方案和预算并成文•总裁战略规划财务总监•事业部总经理•事业部总经理战略规划•事业部市场部•事业部工作小组•事业部总经理•事业部各单位负责人•事业部工作小组•事业部总经理•事业部财务部•战略规划财务中心•事业部总经理•事业部各单位负责人•事业部工作小组•总裁战略规划部财务总监•事业部总经理•总裁八月九月十月十月十二月周，提纲业务计划和预算流程原理具体的业务计划和预算流程计划制定前周期性工作各事业部制订业务计划与资金预算•事业部收集分析数据•自上而下事业部分解集团下达经营指标•自下而上事业部各单位分公司确立业务目标行动方案和预算•汇总质询修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算•总部批准事业部业务目标行动方案与资金预算评估考核及修改计划，在正式着手制订年度业务计划与资金预算之前，周期性研讨并修订战略规划是必须的工作目的•设置指导性目标战略是集团根据长期战略规划和年度经营状况考虑战略新问题而重新修订公司发展战略的过程，在此基础上设置经营目标•针对市场行业宏观经济的变化，进行周期性的研讨，以确定的对策，指导下阶段的工作，是制订业务计划之前最主要的工作之•周期性的研讨工作有助于业务计划各相关小组成员的培养交流，总部制定确认公司战略事业部及企业制定实施策略质询批准公布规划以及下年初定业务目标事业部总部经营战略议题分析及解决根据战略规划制订流程，年度的战略的研讨与修订主要经过以下几个步骤内容最终结果参与人时间月中旬月中旬月下旬月中下旬就出现的经营或战略问题进行研讨并提出对策总部战略规划工作小组事业部跨部门工作小组事业部经营分析报告集团战略分析报告根据各次经营战略问题分析会结果，修订集团公司战略规划总部战略规划工作小组集团公司战略规划年版根据集团公司修订后的战略规划，制订各自的实施策略以支持集团战略各事业部企业的实施策略事业部跨部门工作小组质询各事业部的实施策略与集团战略的致性，并公布下步初定业务目标下年度初定业务目标总部战略规划工作小组事业部跨部门工作小组，首先，各事业部以及企业每季度举行经营议题分析会并提出对策事业部经营分析报告•市场环境重要战略要素变动•竞争对手的重大策略变化•主要经营指标要素状况如销量市场份额价格等•新产品市场拓展问题•事业部内部生产财务人事等重大问题••责任人事业部总经理完成时间月日提交对象总裁抄送对象财务总监战略规划中心总经理事业部经营问题研讨会时间月日召集人事业部总经理参加人事业部跨部门工作小组成员会议决议•确定经营新问题•解决方案•深入调查方案并落实解决问题时间程序•决议提交总裁•决议抄送财务总监战略规划总经理，同时，集团每季度也举行战略议题分析会并提出对策康佳集团战略议题报告•宏观的相关政策法律变动•新的行业或产品的市场机会•主要竞争对手供应商销售商的战略变化•主要财务指标要素状况如销量利润流动资金等••附件各事业部经营分析报告责任人战略规划总经理完成时间月日提交对象总裁抄送对象各事业部总经理财务总监各副总裁集团战略问题研讨会时间月日召集人集团总裁参加人集团公司跨部门工作小组成员会议决议•确定战略新问题•解决方案•深入调查方案并落实解决问题时间程序•决议提交总裁•决议抄送各事业部总经理财务总监各副总裁战略规划总经理，根据各次经营战略分析会的结果，集团举行战略研讨会并修订确定公司战略康佳集团战略修订意见•战略方向调整•投资重点调整•新产品市场进入或退出建议•战略目标财务指标调整•责任人战略规划总经理，财务总监完成时间月日提交对象总裁集团战略研讨会时间月日召集人集团总裁参加人集团公司战略规划小组成员会议决议•年度战略目标•战略方向调整意见•投资重点••决议提交董事会，根据集团战略研讨会决定，战略规划中心修订集团公司五年规划及制定下年度经营目标初稿集团公司原定目标五年•销售额量电器事业部移动通信事业部•市场占有率电器移动电话•利润电器事业部移动通信事业部•现金流量电器事业部移动通信事业部•投资回报率事业部经营目标•财务指标销售额利润额现金流量•市场发展指标市场占有率产品线组合人力资源培养销售网络建设目标修定目标五年下年度计划目标责任人财务总监，战略规划总经理完成时间月日提交对象集团总裁事业部总经理附特别关注和解决的议题，括号中时间表示非核心业务的讨论流程由于与会者会前已经阅读了有关资料，介绍应简明扼要公司总部召开战略质询会，评估集团及事业部的年度经营目标参加者总裁，集团战略规划工作小组成员时间月日讨论会材料•集团战略调整决定集团及事业部经营目标初稿，•关注问题会议结果•集团公司战略规划文本•下年度初定业务目标议程时间•简介•行业评估及竞争形势回顾•讨论可供选择的方案并作出选择•讨论经营目标•讨论战略规划中心经理提出的问题•讨论对目标计划作修改和进步分析的必要，根据质询结果，集团批准并公布战略规划修订版，以及下年度初定业务目标•财务指标销售额利润额现金流量投资回报率指标年度初定目标责任人总裁完成时间月日提交对象董事局年度初定目标康佳集团五年规划年修订版•战略目标•财务目标•资源需求责任人战略规划总经理完成时间月日提交对象集团总裁董事会集团电器事业部通讯事业部市场发展指标市场占有率产品线组合，提纲业务计划和预算流程原理具体的业务计划和预算流程计划制定前周期性工作各事业部制订业务计划与资