农村信用社改革工作情况调研报告

同时在信贷管理财务管理稽核安全保卫劳动用工等方面也建立完善了批规章制度，促进经营机制的有效转变。

应该说，这只是初步建立起了法人治理框架，离真正的高标准的法人治理结构还有差距。

五扩张规模改善经营。

改革以来，我市农村信用社按照立足面向三农面向中小企业面向县域经济的市场定位，迅速扩大经营规模，不断加大贷款投放力度，既支持了经济的发展，又有效地改善了自身经营状况。

到年月末，全市农村信用社各项贷款余额亿元，比年初增加亿元，比年末增加亿元。

其中三农贷款余额亿元，比年初增加亿元，比年末增加亿元，市信用联社已经成为城乡经济发展的坚强后盾和重要支撑。

到年月末，全市信用社各项存款余额达亿元，比改革前增加亿元，增长。

与此同时，市信用联社的财务状况也得到显著改善。

按照级法人，统核算，授权经营，分级考核的原则，实行了联社统核算的体制，财务状况不断好转，盈利能力逐步增强。

年末，市信用联社举摘掉亏损的帽子，盈利万元。

今年上半年盈利万元，比年末扭亏增盈万元。

二目前存在的主要问题和面临的形势目前要考虑的主要问题有两个，个是如何进步优化法人治理结构，个是如何尽全力争取央行专项票据的顺利兑付。

对于前个问题，现在各地都有各地的做法，我们可以借鉴其他地市的经验来做，同时法人治理结构也不是近期能彻底改观的，只能慢慢来。

现在最迫切的问题是，要迅速解决几个具体问题，尽快达到央行专项票据兑付的条件。

按照与人行签订的协议，我市信用联社今年四季度就可以开始申请兑付央行专项票据。

兑付央行专项票据硬指标是两个，是资本充足率要达到，二是不良资产比例比年末下降。

两个条件缺不可。

从资本充足率这个指标来看，月末我市农村信用社资本充足率为，离的要求还有个百分点的差距。

年增资扩股时，央行专项票据具体的兑付考核标准还没制定下发，所以我市当初增资扩股是按照达到的标准来进行的。

但央行专项票据具体的兑付考核标准下发后，其中项标准对我市很不利，就是要把呆滞贷款的直接在资本净额中扣减。

我市信用社现有呆滞贷款万元，其中的即万元扣减后，资本净额变为万元，使得资本充足率为。

人总行制定的标准是无法改变的，我们唯有想办法增加资本充足率。

解决资本充足率问题的直接途径只有两个，个是增资扩股，还有个就是减少扣减因素，也就是想办法减少呆滞贷款数额。

从目前的状况看，增资扩股这条路难以行得通，理由有两个，是从过去增资扩股的实际情况来看，后遗症非常大。

年搞的相当部分增资扩股，这两年的时间，不知有多少人要退股。

而按照股金管理的规定，个人股必须是三年后还要符合相关条件，才能退股。

原来的股金都做了很复杂艰苦的工作才保留了下来，现在再去增资扩股，不仅不现实，甚至会对信用社的形象和声誉都有不良影响。

即便是采取行政手段也难以得到社会的认可和支持。

二是省联社的态度也不赞成再来搞次增资扩股。

目前只有走减少呆滞贷款数额这条路了。

这是我们请求市委市政府支持的个方面的工作。

现有的呆滞贷款直接清收，实现起来也很困难。

年月末，市信用联社呆滞贷款余额万元。

这块贷款中，金天公司贷款余不能如期兑付，政治影响上就说明我们的改革没有成功。

前期我们为改革所做的所有的努力都是白费劲。

其次，支农实力受到大幅削弱。

存款是信用社信贷资金最重要的资金来源，但随着近年来资本市场逐渐火爆和投资渠道的增加，信用社的筹集环境和渠道受到考验。

今年上半年，全市信用社的存款仅增加万元，这是近几年少见的。

目前，受央行数次调高存款利率和存款准备金率的影响，信用社的筹资成本融资难度也随之增加。

这些直接影响了信用社支持三农作用的发挥。

如果央行票据兑付了，联社将陡增万元的无成本资金来源，资金实力支农实力将大大增强。

如果不能兑付，只能眼睁睁地看着垂手可得的馅饼瞬间灰飞烟灭。

从信用社来看，是可用资金减少，支农实力削弱，但对全市而言，缺少万元信贷资金对经济增长质量和速度的影响将是长期和深远的。

再次，经营风险必将集中显现。

票据不能如期兑付，人行就会收回已发行的票据，退回置换的历年亏损和不良贷款，由此资本充足率将下降到同时，不良贷款余额和占比双升，呆账贷款将直接增加万元，不良贷款占比将达到以上。

根据银监部门的农村信用社监管评级内部指引试行的考核评级标准，结合上述指标，市信用联社将被评为级，而评级结果为级的，表示信用社面临严重的信用危机和支付问题，已经无法采取措施进行救助，需要立即实施市场退出，予以关闭或重组。

即便不退市，在银监局有问题银行特别监管办法试行中规定，对不良贷款率以上且不降反升的法人机构资本充足率以下的认定为有问题银行，将采取项或多项特别监管措施，即增加非现场监管内容增加现场频率责令其停办部分业务暂停其开办新业务等，按照此规定，市信用联社的资本充足率，不良贷款占比超的状况，将被省银监局列为有问题银行而采取项或多项特别监管措施，使市信用联社的经营步履维艰。

第四，极易诱发挤兑风险。

若市信用联社的专项央行票据在明年上半年不能兑付，市联社会面临两难困境。

方面，明年上半年内万元的资格股因陆续到期而面临退股压力。

退股后，联社的资本充足率将泻千里，联社也将面临退市的危险。

另方面，若为确保票据兑付，只能顶住压力不予退股，这又极有可能诱发挤兑风险，无疑会激发无法想象的社会矛盾，势必危及全市金融稳定，甚至触及到社会稳定。

三解决信用联社央行票据兑付问题的意见建议根据国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知国发号以及省人民政府关于印发省深化农村信用社改革试点实施方案的通知政发号文件精神，为确保市信用联社专项央行票据如期兑付，特提出如下解决途径两个途径解决资本充足率问题。

途径之市政府用优质资产置换市信用联社的呆滞贷款。

以降低呆滞贷款余额，提高资本充足率。

市委市政府能否考虑用开发区商业繁华区的土地房屋等优质资产，将市联社的万元呆滞贷款全部置换。

按照人行的资本净额须扣减呆滞贷款的标准，置换后市联社的资本净额可以少扣减万元，资本充足率将达到，从而达到兑付要求。

途径之二市政府以现金或优质资产捐赠给市信用联社，增加其资本公积，从而提高资本净额。

经测算，如市政府向市信用联社捐赠万元的现金或其它资产，将使其资本充足率达到，从而达到兑付要求。

无论采取以上哪种途径，按照票据兑付有关要求，必须在今年年底前入账，在年终决算表中反映出来。

否则，明年兑付也将成为泡影。

二协调落实四方协议。

年月日，为落实市信用联社的债权，市政府市联社金天贸工农股份有限公司金天纺织有限公司四家签订了四方协议，在该协议中明确了原金天贸工农股份有限公司所欠的万元的债务分配方案，即由新公司立据承债万元原公司现金偿还万元市政府承诺年内以现金偿还贷款万元或有效资产抵债余下的万元及利息继续由原公司承担。

这协议至今未落实，建议市委市政府尽快组织相关部门落实四方协议，以盘活市联社不良贷款。

三协调落实大额置换资产债权，提高置换资产处置率。

重点是协调落实天纺集团等逃废的信用社债权，以提高市信用联社置换资产的处置率。

四协调相关职能部门及乡镇的关系，为置换资产处置提供便利。

恳请市委市政府出面，要求乡镇政府及法院工商税务国土房产经委等相关职能部门协助配合，支持市信用联社对已置换的贷款依规依法进行处置。

建议用政府名义出台支持文件，重点是出具相关文件资料的证明。

五加强信用环境建设，打造信用。

是督促乡镇落实市委市政府对信用社的扶持政策二是转化落实以往企业逃废信用社的债务三是确保信用社胜诉案件执结率达到以上四是充分运用行政手段，加大对公职人员贷款行政事业单位贷款乡镇企业贷款和村组集体贷款的清收力度，确保拖欠信用社的贷款收回率达到以上五是改善区域金融生态建设的行政环境。

农村信用社改革工作情况调研报告市委市政府我市农村信用社改革工作从年初起步，至今已经进行了两年半时间。

在市委市政府的直接领导下，市农村信用社改革工作领导小组根据省深化农村信用社改革试点实施方案的要求，组织了以市为单位的统法人产权模式改革，并顺利争取到人民银行发行的万元专项央行票据。

目前，已进入改革和央行票据兑付的关键时期，工作中还存在不少困难和问题。

现将有关情况报告如下，恳请市委市政府予以支持。

农村信用社改革所做的主要工作农村信用社改革是项涉及面广政策性强任务很艰巨的工作，同时改革成功对地方经济和金融的发展又会起到非常重要的推动作用。

这次改革是在管理体制产权模式和组织形式等方面的次全面改革，主要内容包括三个方面是改革农村信用社的产权制度，明确产权关系，完善法人治理结构，转换经营机制二是改革农村信用社的管理体制，将农村信用社的管理交由省级政府负责，明确由银监会依法行使对农村信用社的金融监管职能三是消化农村信用社的历史包袱，国家在资金财税利率等多方面给予农村信用社政策扶持。

我市的改革突出抓了以下几项工作清产核资摸清家底。

清产核资是保证信用社改革顺利进行的项基础性工作，就是核实信用社的资产负债状况，充分反映经营状况和存在的问题，为深化改革强化管理防范风险明确工作方向和重点。

按照省改革试点领导小组下发的实施方案的要求，市农村信用联社聘请省审计厅对市联社以年月日为基准日，进行了全面的清产核资工作，重点是对各项贷款抵债资产投资业务存放及拆放资金其他资产中的坏账损失和固定资产进行清理，登记造册，并在明确责任的基础上根据现行会计财务制度如实和认定损失。

经过审计，核准了资产负债及所有者权益情况，摸清了家底。

二增资扩股壮大实力。

改造股权设置构建新的产权关系，是农村信用社改革的重要目标。

年，在市委市政府的高度重视下，增资扩股工作得以在全市铺开，市直大部分部门和各乡镇都投入了大量的精力，给予了大力的支持。

当年募集股金万元，这股金余额直保持到现在。

今年六月末，