1、计核算按照国家统会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径致，相互可比和会计处理方法前后相致。做好会计审核工作经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证报表时应经专人复核，重大事项应由总经理复核。会计帐簿核对会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符帐实相符帐表相符。建立会计档案建立会计档案，包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。会计人员工作交接处理会计人员因工作变动或离职，必须将本。

2、人需持项目部负责人书面或电话授权委托到新疆工程机械有限公司办理合同签订手续，特殊情况可采用传真或电子邮件形式进行签订，并在日内完成合同公章的补办手续。对外签订租赁合同，属于单位租用设备的必须持公司营业执照复印件法人委托书资信证明押金。属于私人租用设备的，需持本人身份证，押个月的租赁费，作为押金。当租赁费达到押金数额时必须结算并付清已发生的费用，否则停机并索赔经济损失。工程施工合同签订程序机械施工分公司合同管理员草拟合同分公司经理公司经营管理部设备材料管理部财务部审核分管领导审核公司总经理审批同意签订双方签字盖章后生效经营管理部备案。材料采购维修合同的签订程序设备材料管理部草拟采购维修合同分公司经理经营管理部财务部负责人审核分管领导审核公司总经理审批同意签订双。

3、单，并记录设备名称规格型号设备编号数量设备租赁起止时间本次租赁费用。每月日前向经营管理部上报机械设备动态表。以上记录由经营管理部进行定期不定期的检查与督促，对不按时填写或填写不规范,发现次对机械操作手设备管理认单。做到定时下发催款通知函。保证法律的时效性。并做好登记。对不按制度规定执行的，财务人员拒绝办理并上报处理。财务管理的基础工作加强原始凭证管理，做到制度化规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员，复核人员会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。健全会。

4、管理和单机单车油材料成本核算工作。负责公司的法律事务工作。负责按时向有关部门提供所需报表。负责经营管理责任制考核及绩效考核工作。负责市场开发管理工作。完成临时交办各项工作。合同管理合同管理员职责各单位合同管理员在规定的权限范围内全面负责所辖区域的合同管理工作，对合同的拟定编号履约合同的变更和解除合同纠纷的协商调解工作及合同台帐的登记工作负责经营管理部是合同的归口管理部门，对合同审核汇总诉讼归档工作负责，所有经营合同必须交财务部份备案。合同签订程序租赁合同签订程序工程机械汽车租赁分公司合同管理员草拟合同分公司经理公司经营管理部设备材料管理部财务部审核分管领导审核公司总经理审批同意签订双方签字盖章后生效经营管理部备案。与新疆北新路桥集团各单位签订合同，承租方经办。

5、人员进入施工现场时间，按合同约定的支付方式凭机械作业证明单与承租方办理租赁费的结算支付手续。派驻施工现场的设备管理员或设备操作手及时与单位分管领导经营管理部沟通，共同完成租赁费的结算支付工作。机械分公司合同管理员要及时编制租赁合同履约台帐，内容包括合同编号承租方联系人联系电话设备名称机械操作手设备进场时间地点已支付租赁费金额欠租赁费金额等。经营管理部负责合同履约过程的监管工作。租赁记录设备材料管理部负责设备租用期间设备的完好率，收集设备的维修资料，并记录设备租用及返回时的完好状态。机械操作手每天填写现场作业记录，内容包括设备名称设备编号设备进出场时间工作内容工作时间工作数量设备完好程度当班机手签字及租用方现场负责人签字。租赁分公司统计员收集机手的机械作业证明。

6、人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。财务会计核算资本金管理资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。加强应付帐款和其他应付款的管理加强应付帐款和其他应付款的管理，及。

7、方签字盖章后生效。其它合同的签订程序经办人草拟合同经营管理部财务部审核分管领导审核公司总经理审批同意签订双方签字盖章后生效。各单位合同管理员编制合同台帐合同履约台帐。合同签订原则各类合同的签订权限须按新疆北新路桥建设股份有限公司经济合同管理实施细则执行。对外签订合同本着谁分管谁负责收款的原则。对违反上述规定，造成经济损失的，对合同管理员及相关负责人罚款元。结算管理结算程序工程机械汽车租赁结算程序租赁分公司机械操作手机械作业证明单派驻工地的设备管理员或指定的单机机手未派驻设备管理员的经营管理部统计员对照合同审核返回设备管理员与承租方办理结算单或有效的财务往来手续经营管理部统计员汇总整理履行签字手续财务部挂帐办理资金支付。施工产值结算程序机械施工分公司统计按施工。

8、度规定记帐核算收入成本和损益。长期投资的管理长期投资是指不准备在年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务部办理入帐手续。固定资产的管理有下列情况之的资产应纳入固定资产进行核算使用期限在年以上的房屋建筑物机器机械运输工具和其他与经营有关的设备器具工具等不属於经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过年的。固定资产要做到有帐有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，设备材料管理部负责实物的记录保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，残值率为，分类折旧年限为房屋建筑物年工程机械设备交通运。

9、合同约定的结算方式与业主办理阶段结算经营管理部统计员汇总整理履行签字手续财务部挂帐办理资金支付。各单位统计员在每月日前将办理完毕的结算单或有效的财务往来手续，以电话传真等方式上报公司经营管理部，经营管理部统计员在每月日前汇总整理。各单位统计员按月编制产值台帐。违规惩处办法在办理结算过程中，未经公司总经理同意，任何单位和个人不得向对方作出让利承诺。在结算资料的传递中，因信息传递不准确，造成数据有误或延误结算并造成损失的，对责任人进行相应处罚。设备租赁管理规定经营管理部以市场为导向，合理编制设备租赁价格设备材料管理部按租赁合同的要求，提前做好机械设备的保养等准备工作，按规定时间将设备提供给租用方。租赁合同的执行过程管理租赁合同的执行由租赁分公司合同管理员根据设备。

10、帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印鉴实行分管不得由人统保管使用。出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。应收帐款的管理对应收帐款，每季末做次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。其他应收款的管理应先由借款人根据公司规定的审批程序办理手续，经领导批准后方可付款。财务部应严格控制及时核对及时督促清理，杜绝长期无偿占用公司资金。短期投资的管理短期投资是指年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制。

11、输设备年电子设备年④其他年已经提足折旧继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由设备材料管理部负责盘点次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。无形资产管理无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括专利权土地使用权商誉等。无形资产按实际成本入帐，无形资产计价入账后应从开始受益之日起，在有效使用期限内，平均摊入管理费用，转让无形资产取得的收入，计入其他业务收入。长期待摊费管理长期待摊费用指企业已发生但应由本期和以后各前负担的摊销期限在年以上不含年的各项费用，。

12、时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。公司对外担保业务对外签发管理公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。现金的管理严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，核定现金的库存限额元，超出限额部分要及时送存银行。严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的切现金收付都必须有合法的原始凭证。银行存款的管理加强对银行。

参考资料：

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[4]某高速公路运营高速公路道养护检测方案（第41页，发表于2022-06-24）

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[8]某高速公路龙岩段A9合同项目部质量管理体系质量手册（第85页，发表于2022-06-24）

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[11]某高尚住宅小区物业公司工程管理方案（第106页，发表于2022-06-24）

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[13]某高档小区物业管理投标（第61页，发表于2022-06-24）

[14]某高档实木家具有限公司质量环境管理手册（第60页，发表于2022-06-24）

[15]某钢制管材管业有限公司质量管理手册（第48页，发表于2022-06-24）

[16]某钢制办公家具有限公司质量环境职业健康安全一体化管理手册（第49页，发表于2022-06-24）

[17]某钢铁集团总公司管线钢生产线配套改造工程混铁炉工程技术投标书（第20页，发表于2022-06-24）

[18]某钢铁集团有限公司起重机械安装维修质量保证手册（第58页，发表于2022-06-24）

[19]某钢铁集团有限公司起重机械安装维修表卡汇总（第78页，发表于2022-06-24）

[20]某钢铁集团有限公司起重机安装维修作业指导（第86页，发表于2022-06-24）