某酒店财务部运作管理手册全套

第四章第二节主办会计岗位职责编制日期任职条件学历大专以上年龄岁资历有会计证，从事酒店总帐会计工作年以上，能作凭证和记帐工作，熟悉当地税务部门，有定的组织协调能力体貌男身高以上，女以上职位目的分析研究会计数据，编制各种财务报表帐目，协助部门经理准备财务报告，向管理层提供财务信息职责范围协助财务总监负责财务部会计组的工作及时按要求制作好财务部凭证及时按要求定期或不定期与出纳进行对帐，并报财务总监负责财务部的各种单据的保管工作指导财务部出纳成本会计仓管验收员和往来帐会计进行记帐工作负责酒店各种发票的换发工作对出纳成本会计仓管等传递过来的单据要仔细按财务科目进行规类，并做好记帐工作及时按要求进行税务报税工作处理好与税务部门的各种工作关系协助财力总监进行年度的年检工作及时按要求完成上级下达的各项工作任务。

第四章第三节出纳岗位职责编制日期任职条件学历高中以上年龄岁资历有定的财务知识和协调管理能力体貌女，身高以上，五官端正职位目的搞好货币资金的收付及记账结账工作职责范围负责酒店现金信用卡支票等有价证券的收支保管工作每天及时与日审核对营业收入认真仔细地做好现金帐和银行帐的记帐工作按财务的政策法规和酒店的财务制度进行各种有价票券收支工作及时与银行进行对帐工作配合主办会计进行帐务核对工作定期向财务总监汇报资金流动情况认真仔细地审核每笔帐务的进出情况每天定时去各收银点进行收款工作放好和保管各种单据保管好酒店的各种印鉴及时将各种单据传递给主办会计处理好与银行等单位的工作关系处理好与内部员工的工作关系努力提高自身的业务水平，不断学习各种财务法规制度及时按要求完成上级下达的各项工作任务。

第四章第四节成本会计岗位职责编制日期任职条件学历中专以上年龄岁以下资历有定财务作帐基础，和协调能力，能吃苦耐劳，普通话标准体貌男身高以上，女身高以上，五官端正职位目的加强成本核算，实施会计监督。

职责范围负责营业成本营业费用管理费用的记帐工作每天与日审核对各营业点的成本金额定期和不定期对各营业点的物资进行抽查指导各营业点做好各种成本的报表按时间段整理好仓管和验收员传递过来的领料单和物品验收单，并及时上交主办会计负责审核各部门的报损单，并签字处理好与酒店各部门员工之间的关系努力提高自己的业务水平不断学习酒店知识及时按要求完成上级下达的各项工作任务。

第四章第五节往来会计岗位职责编制日期任职条件学历中专以上年龄岁以下资历有定财务作帐基础，和协调能力，能吃苦耐劳，普通话标准体貌男身高以上，女身高以上，五官端正职位目的配合财务经理做好往来核算工作，重点负责对外往来财务的核算，负责定期清理内部往来，出具相关清理报告职责范围负责财务部应收帐款和应付帐款的记帐工作当日审传递过来应收帐款时，要及时的进行整理和登记并放好负责应付款支付时的核对工作，核对准确并签字确认每月做好应收和应付款的分析报告，并及时上报财务总监当销售部催款员来领帐单时必须认真仔细的做编制财务收银的各种管理制度和表单等协调好收银员的各种工作关系提高收银员的业务水平协调与其它部门之间的工作关系处理好与本部门其它岗位的工作关系及时按要求完成上级下达各种工作任务。

第四章第十节餐饮收银岗位职责编制日期任职条件学历高中以上年龄岁资历能熟练操作电脑，会简单的英语会话，普通话标准体貌女，身高以上，五官端正，气质佳职位目的负责餐饮的账务处理工作职责范围执行前台收银主管的工作指令并报告工作。

熟悉各种菜品的价格，做好餐厅的收款工作负责客帐转房帐的结帐工作负责编制收银日报表电脑打印并确保帐单交款单与收银员日报表致负责当班的发票及备用金正确，按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况记录认真做好重要票证备用金的保管存取及交接班手续工作。

做好设施设备维护保养工作和环境卫生。

第四章第十节采购经理岗位职责编制日期任职条件学历高中以上年龄岁资历熟悉市场，从事过物资采购工作，能吃苦耐劳体貌男身高以上，五官端正职位目的全面负责物品的采购与对外经销商的交流职责范围负责酒店所有物资的采购工作认真仔细地按各部门打上来的申购单进行物资及时采购对采购不到的物品，如因为时间原因地域原因要及时和申购部门沟通关注了解市场动态，及时做出分析并上报财务总监及时到出纳处进行帐务报销对采购进来的物品定注意保质保量保价处理好与各物品供应商之间的关系不得有行私舞蔽现象处理好与验收员的工作关系处理好与其它部门员工和本部门员工的关系。

第四章第十二节采购员岗位职责编制日期任职条件学历高中以上年龄岁资历熟悉市场，从事过物资采购工作，能吃苦耐劳体貌男身高以上，五官端正职位目的协助采购主管做好物品的采购与对外经销商的交流职责范围负责酒店所有物资的采购工作认真仔细地按各部门打上来的申购单进行物资及时采购对采购不到的物品，如因为时间原因地域原因要及时和申购部门沟通关注了解市场动态，及时做出分析并上报财务总监及时到出纳处进行帐务报销对采购进来的物品定注意保质保量保价处理好与各物品供应商之间的关系不得有行私舞蔽现象处理好与验收员的工作关系处理好与其它部门员工和本部门员工的关系。

第五章财务部岗位规章制度第节财务部岗位规章制度会计管理规定目的加强酒店会计核算管理。

适用范围财务部作业内容财务计划管理规定酒店财务计划的确定，必须依据董事长总经理对酒店经营活动的安排计划期内客源货源内外价格等变化情况以及报告期内计划执行情况预计完成计划情况来做出详细分析和充分估计来审定。

依据总经理审定的酒店财务计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自编计划，分摊各部计划指标，下达给业务部门执行。

计划经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后调整。

财务计划主要按月份编制年度计划，财务根据审查批复后的年度计划指标，结合各部门的具体情况，按月份分摊年度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的计划核查按月进行，全年清算。

为使酒店的经营管理和收支标准符合董事会总经理的要求，做到增收节支，强调按计划监督管理，确定财务计划应包括以下内容财务应编制流动资金计划营业计划费用计划和利润计划。

房务部客源计划费用计划营业计划利润计划备品使用计划含耗用品费用计划设备维修更新及购置计划。

餐饮部营业计划利润计划费用计划食饮品原材料及商品采购计划设备维修更新及购置计划。

工程部燃料进货耗用计划含液化气水电耗用计划设备维修计划零配件工具购置计划费用开支计划。

职能部门行政办财务部营销部等要编报费用开支计划。

各部所需编报的计划，送财务部汇总。

会计核算管理规定会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法，并统使用电脑记账。

会计年度采用历年制，自公历每年月日起至十二月三十日止为个会计年度。

记账用的货币单位为人民币凭证账簿报表，均用中文书写。

会计科目。

执行根据国家旅游局制订的旅游企业会计制度结合酒店具体情况而制订的会计科目。

会计凭证。

自制原始凭证指进货验收单领料单出仓单旅差费报销单费用开支证明单调拨单收款收据借款单等。

外来原始凭证指我单位与其他单位或个人发生业务劳务关系时，由对方开给本单位的凭证发票收据等。

会计凭证保管期限为年。

保管期满需要销毁时，须开列清单，经领导审查，报上级主管部门批准后始得销毁。

会计报表。

依据国家旅游局制定的旅游企业会计制度所制定的睢宁东方希尔顿大酒店财务制度中所规定的会计报表格式和填报时间份数执行。

财会人员离职时，必须办理交接手续，并注明交接日期，由主管人员监督，并由交接双方签章。

未按规定办理交接手续的财会人员，不得离职。

资金管理规定流动资金管理规定管理原则存货占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按比的规定，超储物资商品除经营批准作为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金。

使用的基本要求在符合国家政策和总经理的要求前提下，加速资金周转扩大经营减少流动资金的占用。

固定资金管理规定结合酒店情况，固定资金的主要来源，从流动资金中解决含银行借款，因此，固定资金占用直接影响流动资金的运用，必须严格掌握固定资金的使用。

货币资金管理规定现金管理规定根据酒店业务范围和经营活动的特点，库存现金额在取得银行支持下，按定的额度留取，包括人民币现金和外币现金外币库存备作找零即周转金，超出限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。

现金支付范围发放离店职工及临时人员的工资补贴福利补助支付出差人员必须携带的旅差备用金。

向城乡不能转账的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须的鲜活商品，或支付零星劳务报酬。

不