【毕业设计】商业银行信用风险管理及实证研究

为了有效识别和控制风险，首先商业银行有必要对其所面临的风险进行明确分类。

结合商业银行经营的主要特征，根据诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险市场风险操作风险流动性风险国家风险声誉风险法律风险以及战略风险八大类。

其中，信用风险是商业银行与生俱来的种风险，是金融市场上最为古老的类风险，也是最重要最复杂的种风险。

商业银行信用风险的控制与管理对于整个金融市场乃至国民经济都具有举足轻重的作用。

表年年商业银行不良贷款情况表不良贷款分机构国有商业银行股份制商业银行城市商业银行农村商业银行外资商业银行年末亿元占全部贷款比例年末亿元占全部贷款比例年末亿元占全部贷款比例年末亿元占全部贷款比例在我国，由于长期以来的体制和机制方面的原因，商业银行风险管理的意识和风险管理的水平始终较为薄弱。

尤其是在我国从计划经济向市场经济的转轨过程中，商业银行在信用风险管理中暴露的问题就显得尤为突出，使其在经营上面临着巨大不确定性。

近年来，通过多种方式，商业银行处置了相当数量数据来源中国银监会的不良资产，但从银行业自身来看，尚未从根本上解决新的不良资产问题，信用风险仍然较大。

而我国商业银行信用风险管理水平与国际大银行相比，差距始终存在，信用风险计量才刚刚起步。

因此，进行信用风险管理研究，提升我国商业银行信用风险管理水平，是我国商业银行面临的重要课题。

国内外研究现状国外研究现状随着计算机技术的蓬勃发展和世界体化进程加快，运用高级数量经济方法度量和管理风险在国际上成为种流行。

特别是年代以来，随着信用衍生产品的出现和发展，信用风险量化模型在国际金融界特别是银行界得到了重视，些大银行纷纷试图建立度量信用风险的内部方法与模型。

国际上有关信用风险度量和管理方法的发展历程，可以总结为世纪年代以前，古典信用分析方法。

专家分析法。

金融机构主要依赖于主观分析或定性分析法衡量信用风险。

目前所使用的专家方法，虽然有多种多样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似。

其中，对企业信用分析的法使用最为广泛。

它包括借款人的品德能力资本抵押经营环境。

除法外，使用较为广泛的还有针对企业信用系统的法和针对商业银行等金融机构的骆驼分析法。

专家分析法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法带来的个突出问题是对信用风险的评估缺乏致性和客观性。

评级方法。

评级方法是在美国货币监理署最早开发的评级系统基础上拓展而来，对贷款组合分为正常关注次级可疑损失等类，并要求对不同的贷款提取不同比例的损失准备金以弥补贷款损失。

随后经过多年的实践，很多银行扩展了贷款的信用评级方法，据与和的调查，美国银行持股公司和排名前位的银行在内部评级美约翰考埃特，爱德华工爱特曼演进者的信用风险管理，石晓军等译，北京，机械工业出版社，年版。

中国银行业从业人员资格认证办公室风险管理，北京，中国金融出版社，年版。

中，将贷款细分为个级别，使贷款的划分更为精确。

信用评分法。

这种方法利用可观察到的借款人特征变量计算出个数值得分来表示信用风险，再将借款人归类于不同的风险等级。

其代表为计分模型。

计分模型是年提出的以制造业的财务比率为基础的多变量模型。

该模型通过分析组变量，使其在组内差异最小化的同时实现组间差异最大化，在此过程中要根据统计标准选入或舍去备选变量，从而得出判别函数。

作为违约风险的指标，值越高，违约概率越低。

年，和又提出了第二代计分模型信用风险分析模型，主要用于非金融类公司，其使用范围更广，对违约概率计算也更精确。

世纪年代以后，现代信用风险度量方法模型。

由美国公司推出的模型本质上是个模型，是指在正常的市场条件和给定的置信水平上，用于评估和计量金融资产在定时期内可能遭受的最大价值损失。

模型以信用评级为基础，不仅可以识别贷款债券等传统投资工具的信用风险，而且可以用于现代金融衍生工具的风险识别，已运用于发达国家大银行的信贷风险管理中，迅速成为行业标准模型之。

模型。

年银行开始了关于信用风险管理的研究。

随后推出了依据针对火灾险的财险精算原理的模型。

该模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互，因此，贷款组合的违约概率服从泊松分布。

其应用范围广泛，适用于公司贷款零售贷款衍生工具和可交易债券等。

模型。

公司在模型的基础上，对周期性因素进行了处理，将内控开始的。

内部控制是风险控制和量化管理的基础。

目前，国内商业银行风险管理水平与国际先进商业银行的差距，不仅表现在度量模型的应用水平方面，更关键还在于内控体系薄弱，往往是依靠公文管理，受人为因素影响很大。

因此要改变传统的公文运作模式，建立现代化的风险管理平台。

以过程管理模式来构建内部控制体系。

具体可参考在各个业务场所推行风险经理制的模式，将风险管理落实到第线，建立权责制度理顺各部门在内控中的职责和定位。

其次，完善客户信用评级制度。

改进信用评级指标体系，要加强对现金流量的监测，因为充足的现金是企业偿还到期债务的根本保证加大企业所在行业的发展趋势市场预期状况等评级指标的权重，使评级结果更能反映企业未来的资信状况定期对评级指标和指标权重进行检察，及时做出相应的调整和修正。

完善贷款风险分类法，改进贷款风险分类标准的设置，加强贷款分类标准的细化合理确定贷款风险分类标准的顺序，建立审慎的货款呆账准备金制度，把贷款风险分类结果与预期损失率挂钩。

再次，树立良好的银行信用文化。

银行信用文化，是指家银行内部经过多年时间形成的信用风险管理的价值观以及在风险管理政策程序等方面的传统习惯和行为模式的总和。

良好的信用文化对银行的信用风险管理有着深远的意义。

仅具备了科学组织体系严格管理制度和先进技术方法，却缺乏良好信用文化，商业银行信用风险管理是不完美的。

只有当种良好的信用文化植根于银行融入银行的血液中，各项制度方法组织体系才能发挥应有的作用。

因此，在构建银行信用风险管理体系的同时，商业银行要努力营造良好的银行信用文化环境，建立自身的信用文化和管理哲学，让银行的全体员工以伦理道德银行发展的目标作为自己的行为准则。

最后，加强队伍建设，培养高素质的员工。

我国商业银行要改进风险管理，必须加强队伍建设，打造素质过硬的员工队伍。

通过组织培训，提高员工的业务素质，培养和吸收复合型人才，加强信用风险管理人员的资格准入管理将队伍建设与激励约束机制和信贷文化建设结合起来，培养支业务精湛严谨自律的员工队伍。

参考文献中文部分美约翰考埃特，爱德华工爱特曼演进者的信用风险管理，石晓军等译，北京，机械工业出版社，年版。

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中国银监会中国人民银行证券之星二英文部分，附录资产的市场价值和波动率的计算程序本文在求解隐式方程组的资产市场价值及波动率时，借助数学计算软件，编制了求解该方程组的程序。

下面所示的是利用上市公司的股权价值和股权价值波动率求解上市公司的市场价值及波动率命令行运行结束即可获得上市公司的市场价值及波动率。

本文对于上市公司的股权价值及其波动率的计算，借助了天相投资分析软件的相关股票数据。

致谢两年的研究生生活即将结束，毕业论文成为校园最后的作业，毕业论文的完成让我内心久久不能平静。

学习生活责任理想下子涌进我的脑海，论文的写作过程是艰辛的，同时对过去的学习和生活，理想和未来进行不断思考的过程，给了我不少前进的力量。

在毕业论文完成之际，我首先要衷心地感谢我的父母家人，感谢父母辛辛苦苦把我养大感谢导师吴青教授侮人不倦的敬业精神严谨的治学态度吴老师不仅传授我专业知识，还教导我如