【优秀毕业论文】华夏银行杭州分行中小制造企业信用评级指标体系的研究及改进

因此，国际金融界对信用风险的关注日益加强，信用风险评估方法不断推陈出新，管理技术日臻完善，许多定量技术支持工具和软件己付诸商业应用。

经过长期研究和酝酿，年月年月年月，国际商业银行监管权威组织巴塞尔银行监管委员会先后公布新巴塞尔资本协议征求意见稿第二三稿，在全球范围内征求意见，提出实行以最低资本要求央行监管市场纪律三大支柱为特点信用风险市场风险及操作风险管理为核心的新的监管框架。

新巴塞尔资本协议鼓励各国银行采取内部评级法同时规定商业银行实行内部评级法时，必须在经营理念组织体系管理手段以及信息披露等方面实行改革，以满足最基本的条件。

巴赛尔委员会认为包括多项选择的新协议不仅适用于十国集团国家，而且也适用于世界各国的银行和银行体系。

中国作为巴塞尔委员会的成员国，必然会受到这新规则的直接影响，特别是中国的大型国有商业银行，受到的影响将更为显著。

与发达的国际性银行相比，我国大多数商业银行尚处转轨和新兴发展阶段，内部评级不论是在评级方法评级指标体系评级结果的检验，还是在评级工作的组织等方面，都存在着相当的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制信用风险方面的作用。

伴随着中国加入，成为国际经济金融循环体系中日益活跃而重要的员，中国商业银行只有尽快建立与国际接轨的信用风险评级体系才能在国际竞争中增强市场竞争力，持续健康稳定发展。

研究意义客户信用等级评定简称客户信用评级是对商业银行各类信贷客户在内外因素作用下的偿债能力变化可能导致的违约风险程度进行分析评估预测，是对信用风险进行揭示并作出定量化评价，是商业银行确定贷款风险程度的依据和信贷资产风险管理的基础，是整个银行信用风险管理的重要手段之。

华夏银行杭州分行中小制造企业信用评级指标体系的研究及改进新巴赛尔资本协议对商业银行风险管理提出新的更高要求，决定了银行研究客户信用风险评级的必要性。

作为发展中国家，我国银行业发展水平和监管能力都很低，短期内仍需采用标准法，但我国缺乏外部评级机构，而外部信用评级机构的建立和发展需要花费较长时间。

另方面，数年之后，众多国际大银行纷纷采用内部评级法，若我国跟不上，将在国际竞争中处于不利地位，因此，我国应从现在起就着手开发内部评级法，商业银行只有在信用风险评价方面满足了规定标准，才能在日趋国际化多元化的市场中得以生存与发展。

银行对客户信用风险评级是目前银行信用风险管理研究的热点和前沿。

商业银行研究客户信用风险评级是项新兴的课题，真正的兴起只有几十年时间，现代金融理论引入了数理统计系统工程等科学的研究方法，对银行等金融机构面临的信用风险进行识别计量和管理。

客户信用风险评级体系正是通过将统计信息财务信息和管理经验有机结合的方式，为银行提供多维化标准化专业化的管理手段。

银行面临的客户信用风险具有普遍性，决定了银行研究信用风险管理，包括信用评级的必要性。

承担风险和管理风险是银行的基本工作。

商业银行在运营过程中承担各种类型的风险，包括信用风险市场风险操作风险等。

其中信用风险是引发潜在损失的最主要因素。

无论是在发达国家还是发展中国家，银行普遍存在信用风险问题，尤其是自世纪年代以来，银行间竞争加剧，更多的投资机构和资金涌入金融市场，银行贷款利差持续缩小，银行面临的信用风险愈加突出。

美国年代初的储贷协会危机年东南亚金融危机年底美国的安然公司世通公司事件到我国的银广厦蓝田股份事件等均显示出信用风险对银行构成的威胁和影响是普遍存在的。

这普遍现象的存在要求各家银行能够及早发现揭示并量化客户存在的信用风险，采取防范风险的有效措施，尽量减少贷款损失。

研究客户信用评级，是提高银行风险识别能力，加强信贷资产风险管理，加快现代化商业银行发展进程，提高银行核心竞争力的需要。

客户信用等级是商业银行管理与控制客户信用风险的重要手段，在营销与服务对象选择信贷政策和审批决策授权与授信管理利率与费率定价信贷资产风险分类等工作中处于基础地位。

因此，内部风险评级实际上己经成为现代商华夏银行杭州分行中小制造企业信用评级指标体系的研究及改进业银行在管理上成熟的标志，成为外部市场评价商业银行管理能力的重要参数。

随着我国加入，低风险高收益的高端客户不断被分流，信用风险明显增大。

这也要求银行必须加快商业化进程改造，正视自身面临的信用风险，更新风险决策手段，在决策中不仅要有丰富的经验积累，更要能够把丰富经验进行提炼，建立起科学的内部评级体系，进行相对准确的量化分析，以缩小与国外先进商业银行在信用风险管理水平的差距，全面推进我国商业银行与国际现代商业银行接轨，提升竞争能力。

本文的研究内容和研究方法研究内容和研究方法本文试图以华夏银行杭州分行现有工业企业信用评级指标体系为基础，结合该行基本客户中小制造企业的特点，借鉴国外先进信用评级方法，对该行现行客户评级指标体系进行改进。

本文对华夏银行杭州分行工业企业信用评级指标体系的改进研究过程中，在对中小制造企业的特点加以详尽剖析及对国外先进评级机构的评级方法加以阐述和总结的基础上，新的中小制造企业信用评级指标体系，并运用层次分析法等科学决策分析方法，调整和改进了信用评价指标和权重。

此外，还运用案例分析法，以华夏银行杭州分行现有三家授信企业的背景资料，对三企业分别按现行信用评级指标体系和新信用评级指标体系进行了信用评级，通过对评级结果的差异比较，进步论证了新信用评级指标体系的科学性实用性和可操作性。

本文的结构和主要内容本文的主要结构异，会使违约概率对相同指标的敏感度不同。

有鉴于此，笔者透过华夏银行杭州分行现行的工业企业信用评级办法，利用了系统研究的方法，首先运用统计工具验证了现行指标体系中各指标与当地客户信贷履约行为的相关性，对体系中的指标进行了筛选，在此基础上，充分考虑浙江中小制造企业的特点，借鉴国际知名评级机构穆迪公司客户评级指标体系中的些合理成份，重新补充了评级指标，然后运用层次分析法确定了各指标权重，最终构建了能全面标准系统评价中小制造企业信用状况的信用评级指标体系，并以实证分析说明这评价体系的特点。

尽管新信用评级指标体系较现行评级体系有较显著的合理性和可操作性，但在以下仍有待今后进步研究是加强行业及客户研究，充分掌握行业前景和客户特点，以便获取准确信息以不断改进信用评级指标体系二是加强对评级标准值的研究，制定更科学准确合理的标准值指标三是必须逐步建立有效的内部验证系统，通过不断校正评级参数，建立违约率与信用评级的对应关系，以保证评级系统程序和违约率估计的准确性和致性四是加强对预测分析技术的研究，通过提高对企业未来收益行业发展前景等方面的科学预测，提高信用评级结果的科学性。

上述四方面的研究均依赖于银行数据库的建立和完善，通过对大量宏观数据以及客户过去的业务数据和未来发展情况的预测数据进行归纳分析和挖掘，方能实现对客户信用评级指标体系的不断完善。

华夏银行杭州分行中小制造企业信用评级指标体系的研究及改进参考文献林汉川，夏敏仁企业信用评级理论与实务第版北京对外经济贸易大学出版社萧维企业资信评级第版北京中国财政经济出版社美戴维安德林，丹尼斯斯威尼，托马斯威廉斯数据模型与决策北京机械工业出版社郭敏华信用评级第自版北京中国人民大学出版社董彦岭中小企业银行信贷融资研究第版北京经济科学出版社陆正飞财务管理学第版北京南京大学出版社马庆国管理统计第版北京科学出版社詹原瑞银行信用风险的现代度量与管理第版北京经济科学出版社王立军商业银行授信管理实务第版北京中国金融出版社美彼得罗斯商业银行管理北京机械工业出版社盛世豪，郑燕伟浙江现象产业集群与区域经济发展第版北京清华大学出版社薛峰银行信用风险分析第版北京中国经济出版社，彭江平商业银行风险管理的理论与系统第版成都西南财经大学出版社杨永生等经济数学在银行中的应用第版北京中国财政经济出版社魏巍贤企业信用等级综合评价方法及应用第版北京机械工业出版社沈沛龙任若恩现代信用风险管理模型和方法的比较研究经济科学朱惠芹等财务管理与分析第版杭州浙江大学出版社叶雅阁等决策科学手册第版天津天津科技翻译出版公司米子川统计软件方法第版北京中国统计出版社吴明隆统计应用实务第版北京科学出版社徐荣恩等现代企业信用分析第版上海上海三联书店杨军商业银行客户评价第版北京中国财政经济出版社韩枫建立和完善商业银行信用评级体系上海金融华夏银行杭州分行中小制造企业信用评级指标体系的研究及改进林水童关于商业银行客户信用评级的探讨统计与决策中诚信国际信用评级有限责任公司贷款信用评级及其方法漆世雄浙江中小企业的现状问题及时发展对策华东经济管理葛江岩，唐文民中小制造业网络系统应用研究应用能源技术张根保等，先进制造技术第版重庆重庆大学出版社武剑行业风险评级与信贷管理现代商业银行导刊胡月晓商业银行客户评级体系存在的问题与对策上海投资武剑我国银行业实施内部评级法的策略选择中国金融赵庆森商业银行信贷风险与行业分析第版北京中国金融出版社汪芹发展与完善国有商业银行的内部评级系统财经研究成斌我国商业银行内部评级存在的问题及建议现代商业银行导刊卢绍基我省中小企业信用担保体系建设和培育情况中小企业信用担保参考文献资料汇编第版浙江中小企业局，华夏银行杭州分行中小制造企业信用评级指标体系的研究及改进附录中小制造企业信用评级指标体系设计调查问卷尊敬的女士先生您好，感谢您在百忙之中抽出时间给予本问卷以专业的指导和权威的回复，本问卷旨在根据浙江地区企业特点对该地区商业银行的中小制造企业信用评价指标体系进行改进，我们借鉴中外先进客户评级办法整理得出各个不同的评级内容对应的定量和定性评价指标见表。

由于此次问卷采用层次分析法进行分析，需要您及诸位专家对各指标的重要程度进行打分以确定各指标的权重。

本次调查完全采用匿名方式进行，所得到的数据只做科学研究之用，并承诺严格对外保密。

在完成全部问卷后，我将十分高兴地为您提供所有研究成果，以供审核。

表中小制造企业信用评级定量指标明细表评价内容评价指标定量评价偿债能力资产负债率流动比率速动比率现金比率现金流动负债比率下年预计经营活动现金净流量下年到期银行债务或有负债净