300吨紫阳富硒红茶技改扩建项目可行性立项申报材料

远景规划经过年的发展，力争占有国内富硒茶叶的方市场，在富硒茶园种植新品种开发富硒茶生产工艺上拥有自己的独有技术，提高自身在富硒茶开发及深加工方面的技术研发能力，保持世界领先水平，努力将技术领先的优势，转化到实际生产应用中去，保持自身产品的行业优势以及销售利润的稳定增长。

组织管理机构项目建设的组织管理公司成立由总经理直接负责相关人员参与的项目建设小组，小组下设若干办公室，负责项目建设和投产前准备工作。

机构设置本项目实施单位为法人，实行核算依法经营照章纳税自负盈亏的经营方式。

按照现代企业制度要求，成立企业董事会，设立高效精干的职能机构。

本项目共设置个职能部门，具体设置如图所示。

闽秦公司组织结构图各部门主要职责如下总经理全盘负责企业工作，并协调各职能部门之间关系，主管生产部财务行政部。

副总经理主要负责生产管理技术管理基地建设和技术推广技术服务等物资调度销售管理及外联事务等。

生产部负责富硒茶叶原材料筛选产品初加工富硒茶精加工质量管理等生产工作。

基建办公室主要负责企业项目建设工程协调。

质量部负责企业产品质量监测分析与生产质量控制产品原材料品质检验产成品检验。

财务部负责资金筹集资金调配及日常财务管理。

行政部主要负责企业日常行政事务及后勤事务。

采购部主要负责生产原材料资料及办公物资的采购供应。

销售部主要负责市场的开发产品销售资金回收及信息反馈工总经理财务部生产副总经理财务总监副总经理销售部采购部行政部配送中心基建办公室质量部生产部研发部作。

配送中心负责企业产品配送及运输车辆调度。

研发部主要负责企业产品技术开发新产品检测与检验生产工艺流程开发及产品试验。

第三章项目背景和改造的必要性项目改造的背景符合陕西省政策和安康市茶叶产业发展规划陕西省实施七大工程促进农民增收规划纲要年陕政发号指出，以市场为导向，以茶农增收企业增效为目标，以体制机制创新和科技创新为动力，按照良种化规模化标准化优质化机械化的要求，加大结构调整力度，建设优质茶叶示范种植基地，大力培育壮大龙头企业，重塑泾阳茯茶紫阳茶两大传统品牌，弘扬汉唐皇家佛道茶文化，提升陕西茶叶产业竞争力和可持续发展能力。

纲要中要求，按照政府引导市场运作的原则，支持优势企业通过联合和扩张，集聚各种生产要素，打造个省内知名品牌个获得中国驰名商标和中国名牌产品称号的品牌。

多管齐下，全方位塑造泾阳茯茶紫阳茶等品牌。

积极培育批上连市场下连基地的核心龙头企业，力争每个县区培育个市级龙头企业，全省培育个省级龙头企业个国家级龙头企业，带动全省茶叶产业发展。

安康市茶产业发展规划年指出，安康市是全国高富硒地带之，茶叶中平均硒含量比非富硒地区高倍，茶产业在促进农民增收中的作用越来越明显。

以市场为导向，以茶农增收企业增效为目标，以体制创新和科技创新为动力，按照良种化规范化标准化优质化机械化的要求，加大结构调整力度，建设优质茶叶示范种殖基地，大力培育壮大龙头企业，打造紫阳富硒茶品牌，弘扬茶叶文化，提高安康茶叶竞争力。

政府加大资金投入，加强政策扶持，扶持良种繁育基地建设低产茶园改造无性系良种茶园名优茶机制加工茶叶交易市场建设，加强科技攻关品牌建设人才培训。

鼓励茶农投资投劳。

积极争取项目资金，捆绑扶贫开发农业综合开发产业项目等资金。

设立茶叶发展专项资金，积极开展招商引资，鼓励和引导企业投入。

充分利用富硒资源优势，做大做强富硒茶产业硒，是世界卫生组织确定的人体必需微量元素。

陕西省茶叶专家高级农艺师程良斌认为富硒茶对亚硝码啉的形成具有阻断作用，对抗癌抗氧化抗衰老抗辐射抗突变抗疲劳具有明显效果，是很有发展前途的天然保健饮料。

中国农科院茶叶所阮宇成研究员认为硒对人体作用是肯定无疑的。

硒在人体生长与繁殖功能方面，与维生素的作用类似，是种天然的抗氧剂，对维护组织弹性，延缓不饱和脂肪酸的氧化，防止早期衰老，都有积极作用。

人体缺硒可能引发的疾病有能量缺乏性营养不良血溶性贫血克山病高血压缺血性心脏病肝硬化胰腺炎纤维瘤癌症不妊症肌痛糖尿病白内障等多种。

血硒含量与癌症死亡的关系，呈极高负相关。

中国农科院茶叶所陈宗懋研究员认为，多年的研究表明，硒的缺乏可使动物产生系列严重疾病，包括肝坏死心肌变性胰脏萎缩纤维化肌肉营养不良水肿贫血，溶血和繁殖机能衰退等。

近代研究还证明，硒是构成高等动物谷胱甘肽过氧化物酶的组成部分，并对人类的心血管疾病癌症等高发性疾病有治疗效应。

西安医科大学李广元教授认为硒是人体必需的微量元素，人体缺硒，会引发多种疾病。

以心肌坏死为主的克山病就发生在低硒的地区。

有人认为缺硒是冠心病的危险因素，补硒能减少心绞痛的发作。

缺硒地区还有大骨节病的发生。

国外报导，土壤和谷物中硒含量与癌症的发生及死亡率呈负相关，即饮食中含硒越低，癌症的发生及死亡率越高。

硒对肝脏有明显的保护作用，常饮富硒茶或硒制剂，对预防肝炎，阻断发展或肝硬化肝癌有定作用。

人及动物实验表明体内保持适量的硒水平，对维护脏器功能，抗体的生成，清除自由基，保护生物膜的完整及生物大分子的结构，避免白内障的形成，解除环境污染的金属离子毒害维护生殖功能延缓衰老等是有明显作用的。

硒是人类健康的保产能力的。

本项目销售税金增值税所得税税率如下增值税率为，城乡维护建设税为，教育费附加为，所得税率为。

销售税金增值税所得税数据详见经济评价附表。

收入估算本项目投产运营后，达到年产富硒红茶吨的生产能力。

实现产值万元。

正常年销售收入估算见表表正常年销售收入估算表序号产品名称产量吨平均售价万元吨销售收入万元精品富硒红茶特级富硒红茶级富硒红茶二级富硒红茶三级富硒红茶四级富硒红茶五级富硒红茶合计产品成本估算本项目人员数量为人，人均工资标准为元人•年，福利费按提取，年工资及福利费用为万元。

本项目所需原辅材料主要为富硒茶鲜叶和各种包装材料。

项目建成后需原辅材料费用万元。

正常生产年份用水量约万吨，用电量约万度，用煤量约万吨，正常年份所需动力及能源费万元。

本项目产品对生产成本产生负面影响的主要因素为原辅材料涨价及燃料和动力涨价。

可采取的对策对于原辅材料，紫阳县有万亩优质茶叶生产基地，可为项目提供充足的原材料，包装材料在市场上可买到，原辅材料基本可满足日常生产。

对于燃料和动力的涨价，企业可以多考虑几家燃料供应商，另外在日常生产过程中，不断对生产技术进行创新，节约能源。

本项目的维修费用按固定资产原值的计提，固定资产折旧采用平均年限折旧法计算，其他制造费按照计提，其他管理费其他销售费用等其它费用均按计提。

财务评价指标的计算建设项目经济评价是项目可行性研究的有机组成部分和重要内容，其目的是通过科学的计算方法来测算项目的效益和费用，按照方法与参数的有关规定，本项目财务评价进行了盈利能力指标财务生存能力分析和偿债能力分析。

盈利能力分析按照方法与参数的有关规定，本项目盈利能力指标计算了项目财务内部收益率项目财务净现值项目投资回收期总投资收益率和项目资本金净利润率指标。

经计算，本项目各项财务评价指标如下年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均营业税金及附加为万元，年平均利润总额万元，年平均上缴所得税为万元，年平均增值税万元，年平均净利润为万元。

财务内部收益率按照方法与参数的规定，财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。

其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目全部投资财务内部收益率计算结果分别为所得税前和所得税后。

财务净现值按照方法与参数的规定，财务净现值是指按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。

式中为基准折现率本项目全部投资财务净现值计算结果分别为万元所得税前和万元所得税后。

投资回收期按照方法与参数的规定，投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资固定资产投资和流动资金所需要的时间。

其计算公式如下现正值年份数累计净现金流量开始出投资回收期当年净现金流量绝对值上年累计净现金流量的本项目全部投资回收期经计算为所得税前年，所得税后年含建设期个月。

总投资收益率按照方法与参数的规定，总投资收益率表示总投资的盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资的比率。

其计算公式如下经计算，本项目总投资收益率为。

财务生存能力分析按照方法与参数的有关规定，本项目编制财务计划现金流量表，进行了财务生存能力分析。

经分析，本项目有经营活动净现金流量，有定的财务生存能力。

偿债能力分析经计算，在假定年等额偿还银行借款的条件下，本项目在正常经营期各年的利息备付率偿债备付率均高于方法与参数中参考的判别值，因此本还款方案可行，依照此还款计划，本项目具有定的偿债能力。

财务不确定性分析盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点时年销售税金及附加年可变总成本年产品销售收入年固定总成本即该项目生产能力达到设计生产能力的即可保本，具有定的抗风险能力。

财务评价综合结论经计算，本项目各项财务评价指标较好。

年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均营业税金及附加为万元，年平均利润总额万元，年平均上缴所得税为万元，年平均增值税万元，年平均净利润为万元。

总投资收益率为，全部投资财务内部收益率分别为所得税前和所得税后，均远高于本项目设定的的基准值，全部投资财务净现值分别为万元所得税前和万元所得税后。

全部投资回收期为税前年，税后年含建设期个月。

从计算结果看出，财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利满足了行业最低要求财务净现值大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。

生存能力分析显示本项目不会过分依赖短期融资来维持运营，财务生存能力尚可。

偿债能力分析显示本项目具有定的偿还债务资金能力。

敏感性分析和不确定性分析，都显示本项目有定的抗风险能力，经济分析可行。

综上所述，本项目经济可行。

第十章项目社会效益分析强化紫阳县主导产业的竞争力农业产业结构调整，是对农产品品种和质量农业区域布局和产后加工转化进行全面调整的过程，也是农业科技进步，提高农业劳动者素质，转变农业增长方式，促进农业向深度进军的过程。

农业产业结构调整需要按照区域化布局的要求，整合现有资源，增强本地