1、财务效益分析盈利能力分析投资利润率该项目总投资为万元，生产经营期各年平均利润额为万元。投资利润率项目生产经营期平均年利润额项目总投资资本金利润率资本金利润率项目生产经营期平均年利润额项目资本金静态投资回收期静态投资回收期累计净现金流量开始出现正值的年份数上年累计现金流量的绝对值当年净现金流量年静态计算投资回收期含建设期为年。财务净现值设定折现率为，经计算税后财务净现值为万元，税前财务净现值为万元。财务内部收益率经计算，税后财务内部收益率为，税前财务内部收益率为。动态投资回收期动态投资回收期累计净现金流量现值开始出现正值年份数上年累计净现金流量现值的绝对值当年净现金流量现值年动态投资回收期含建设期为年。通过对项目进行财务效益。

2、村民小组。总人口万人，其中农村人口万人，农业劳动力万个。县是传统的农业县，近年来，县委县政府立足实际，合理调整农村加工厂每厂购置初制加工设备套，万元套，个基地初制厂共需投资万元。安装费安装费按设备购置价款的估算，共需安装费万元。预备费用由于该项目建设期计划个月，土建工程按县近年来造价估算，设备均按项目单位与制造厂家合同报价估算，故只取基本预备费万元。其他费用其他费用中建设工程监理费勘察设计费联合试车费建设单位管理费等按可研报告取值计算，共计万元。建设期利息，根据人民银行现行年期贷款利率估算。流动资金项目流动资金采用详细估算法估算，共需流动资金万元。原材料杜仲茶生产集中在月下旬至月下旬，乌龙茶生产集中在月上旬至月下旬，由于该。

3、万元具体如下材料燃料动力消耗依据各系列产品实际消耗量计算。基本折旧及摊销费本项目折旧费均按房屋和建筑物与设备费用计算，房屋与建筑物使用年限均按年计算，设备使用年限均按年计算，无形及递延资产分年摊销完毕。工资及福利费该项目费用按各系列产品单位制造成本中的加工费乘以总产量计算。修理费按现行财务制度规定，修理费分别列入制造费用和管理费用中，由于该项费用占的比重较大，为计算方便，单独列入计算。估算方法按修理费占固定资产原值的提取率计算，提取率视项目情况确定。财务费用按财务制度规定，将生产经营期发生的贷款利息以财务费用形式计入总成本费用。其他费用项目评价为了便于计算，将制造费用销售费用和管理费用等费用作了适当的归并，均列入其他费用中。

4、汇地带，气候温和，雨量充沛，四季分明。全县历年平均日照小时。年平均气温摄氏度，极端最高气温为摄氏度月，最低气温为零下摄氏度月，无霜期天。年平均降水量为毫米，降水主要集中在三个月，约占全年降水量的。全县土壤在地理分布上具有明显的水平地带性和垂直地带性的特点，土壤类型较多，有黄棕壤棕壤潮土新积土等海拔米的河谷高阶地塬地和““国道沿线以黄褐土为主海拔米以上的山区以黄棕壤和棕壤为主海拔米以上的山地以粗骨性黄棕壤为主。全县土壤值为之间，土壤有机质含量为，全氮含量普遍值为速效氮速效磷速效钾含量依次为。值呈现弱酸性，符合发展无公害茶园基地。社会经济状况县是年国定贫困县，年被国家确下为“新时期个国家扶贫工作重点县”。全县辖个乡镇，个村，个。

5、格采取低价位策略，按低于茶现行价计算。销售收入销售税金和附加估算销售收入项目建成达产期可增加生产销售茶叶万公斤。项目产品市场销售价格按照不同品种不同档次不同规格确定，达产期可实现销售收入万元。销售税金及附加估算增值税销项税按缴纳，进项税原材料鲜叶按抵扣。城市建设税按照增值税的缴纳，教育费附加按增值税的缴纳。达产期每年税金及附加万元。利润总额及分配估算计算期项目年均利润总额为元，按利润总额的交纳所得税，所得税后的提取盈余公积金。计算期共缴纳所得税万元，提取盈余公积金万元，累计未分配利润万元。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算根据估算，单位产品平均生产成本在元左右。项目总成本估算达产年总成本费用为万元经营成本估算经营成本。

6、评估后，投资利润率在正常范围内，静态投资回收期和动态投资回收期均小于计算期，在计算期内财务净现值大于，财务内部收益率高于行业的基准收益率，项目可行。财务清偿能力分析项目的清偿能力依据固定资产借款还本付息表资金来源与运用表和资产负债表，计算固定资产借款偿还期资产负债率流动比率和速动比率等指标来考察项目的财务状况及贷款的清偿能力。资产负债率经估算，项目经营期资产负债率分别为。流动比率项目经营期流动比率分别为，。速动比率项目经营期速动比率分别为，。不确定性分析盈亏平衡分析据测算，在正常生产年份生产能力达到时，可实现盈亏平衡，说明该项目对开工不足有较强的抗风险能力，项目风险较小。敏感性分析假定其它因素不变，作投资增加，原材料价格上。

7、目原材料鲜叶收购加工季节性强，估算时充分考虑季节性资金回笼因素。回笼资金完全可以满足乌龙茶生产需求。因此，原材料流动资金综合年度周转天数按天计算，年周转次数次，需流动资金万元。在产品根据产品系列特点综合年度估算需流动资金万元。产成品茶叶产品生产季节性强，生产时间比较集中，毛尖茶扁形茶乌龙茶周转较快，炒青茶周转较慢，根据系列产品综合估算，需流动资金万元。应收账款应收帐款需占用流动资金万元。资金来源自筹资金及来源项目总投资万元。其中固定资产投资万元，流动资金万元。项目单位自筹万元，银行贷款及筹措申请农发行贷款万元，用于生产的流动资金。其他申请年陕西省茶产业发展项目财政补助资金万元资金使用范围财政资金主要用于质量检验设施购置，加。

8、”的经营模式，使企业与农民形成利益共同体。农户负责茶园生产管理，协会提供技术服务，项目建设单位负责鲜叶收购茶叶加工与销售，项目公司与农户以合同方式结成紧密的利益共同体，以合同方式建立农民利益保障机制，企业依照“自我服务自我约束自谋发展自负盈亏”的原则，统生产方式，统技术规范，统产品销售，确保农民增收。带动基地该项目拟在我县国道沿线富水镇试马镇过风楼镇建三个茶叶初制加工厂，将有效带动该三个乡镇个行政村的茶园基地建设，提高项目区茶园基地建设标准，加快茶园基地建设产业化进程。带动农户增收效果明显本项目建成后，生产原料鲜茶叶主要来自茶农，按照设计生产能力，万公斤产品需要鲜茶叶约余万公斤，支付资金万元，这些资金直接发放到农民手中，可。

9、厂土建工程，茶叶加工设备购进，对农户进行培训等。实行报帐制管理，根据项目实施进度发放，专款专用。第九章财务评价财务评价依据评价方法本项目经济评价依据国家计委建设部颁布实施的建设项目经济评价方法与参数第三版以及国家目前最新的财税制度和行业有关规定。评价基础数据基准折现率本项目基准折现率参照行业般标准，设为。建设规模年新增加工茶叶万斤其中乌龙茶万公斤杜仲保健茶万公斤。计算年限本项目计算期年，其中建设期年，生产期年。生产负荷本项目生产负荷第年为，第二年以后为。计算价格参照同类产品市场价，并结合项目区实际综合分析计算产品成本和销售价格。考虑到项目的实施，以增加农民收入为主要目的，鲜茶收购价按高于当地市场现行价计算。同时，产品销售价。

10、析县把茶叶产业作为农业主导产业之，大力鼓励和推动。该项目的实施，将充分发挥产业龙头的带动作用，充分利用当地茶叶资源，进步增加农民投身茶叶种植事业的热情，对壮大县域主导产业，促进农业结构调整和农村经济的发展作用巨大。建设现代农业，促进产业化发展等该项目的实施，将有效转变茶传统生产加工模式，使茶业种植加工从家族小作坊式的经营模式逐步向现代农业转变，走规模化发展路子，壮大茶业产业，有效促进我县茶叶产业的农业现代化建设。辐射带动能力分析本项目建设，覆盖富水党马试马过风楼太吉河梁家湾等个乡镇，个行政村，户农户从事茶叶种植，并可直接为社会提供余人的就业机会，辐射带动作用明显。项目单位与农户利益联结机制本项目建成后实行“公司协会基地农户。

11、农户人较项目建设前，仅茶叶收入项，人均增收元以上。农民增收农业增效评价农民增收该项目的实施，可直接使项目区农户人，通过采摘交售自产鲜叶的方式，人均增收元以上。同时，可带动代理收购农户每公斤鲜叶增收元左右。农业增效该项目的实施，有利于扩大茶园面积，稳定茶叶产业基础，促进农业产业合理布局，将使项目区农业产业结构得到有力调整，逐步由传统农业向现代农业转变有利于突出本地农业产业特色，以现代农业科学种植加工为手段，调整优化茶类结构，形成以生产优质绿销对路，市场前景看好。项目的微观宏观经济效益和社会生态效益显著。结论与建议结论项目投资合理，技术先进成熟，建设条件良好，产品市场前景广阔，经济效益社会效益和生态效益显著，项目可行。建议本项。

12、，产品销售价格下降等因素分析。敏感性分析表表序号变化因素变化率财务内部收益率财务净现值投资回收期税前税后税前税后税前税后基本方案年年固定资产投资年年原材料年年产品售价年年综上分析，产品售价变化影响最大，原材料价格次之。但是，诸因素变化后，项目仍具有较强的抗风险能力。财务评价结论上述研究结果表明，本项目经济效益十分显著，项目属于完全可行的范畴。第十章社会效益分析社会评价基本结论项目建设能够促进农业产业结构调整，进步加快茶叶产业发展，提高产业化经营水平。同时也将激发广大农户种植茶叶的积极性，对于打破当地农业种植封闭模式，加快农村产业结构调整步伐，壮大茶叶主导产业，具有十分重要的现实意义。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整。

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