【定稿】大型集团公司企业管理手册_管理手册模板

按照固定资产分类，归口到有关部门，负责管用养修。

归口管理部门按照系统对口，落实到人，同岗位责任制结合起来。

做好固定资产的增加调拨和清理报废工作，在公司总经理的统领导下，参与固定资产的清查盘点工作。

车辆管理办公室根据本制度制订有关实施细则并下发落实。

印章管理办公室根据本制度制订有关实施细则并下发落实。

合同管理办公室根据本制度制订有关实施细则并下发落实。

档案管理办公室根据本制度制订有关实施细则并下发落实。

本规定总经理审批，从发布之日起生效，本规定解释权归办公室。

公司保密制度总则为保守公司秘密，维护公司权益，特制定本制度。

公司秘密是关系公司权力和利益，依照特定程序确定，在定时间内只限定范围的人员知悉的事项。

包括但不限于以下公司重大决策中的秘密事项。

公司尚未付诸实施的经营战略经营方向经营规划经营项目及经营决策。

公司内部掌握的合同协议意见书及可行性报告主要会议记录。

公司财务预决算报告及各类财务报表统计报表。

公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。

公司职员人事档案，工资性劳务性收入及资料。

其他经公司确定应当保密的事项。

公司及下属公司全体员工都有保守公司秘密的义务。

接触到公司商业秘密的高级员工，例如管理人员技术人员财务人员销售人员秘书等对保守公司秘密负有特别的责任。

公司保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。

对保守保护公司秘密以及改进保密技术措施等方面成绩显著的部门或职员实行奖励。

保密范围和密级确定公司秘密为本制度第二条规定的内容。

般性决定决议通告通知行政管理资料等内部文件不属于保密范围。

公司秘密的密级分为绝密机密秘密三级。

绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害秘密是般的公司秘密，泄露会使公司的权力和利益遭受损害。

公司秘级的确定公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件技术资料为绝密级公司的规划项目资料财务报表统计资料重要会议记录公司经营情况为机密级公司人事档案合同协议职员工资性收入尚未进入市场或尚未公开的各类信息为秘密级。

属于公司秘密的文件资料，应当依据本制度第七条第八条的规定标明密级，并确定保密期限。

保密期限分永久长期短期，般与密级相对应，特殊情况另外注明。

保密期限届满，自行解密。

保密措施属于公司秘密的文件资料和其它物品的制作收发传递使用复制摘抄保存和销毁，由办公室或总经理委托专人执行采用电脑技术存取处理传递的公司秘密由信息部门负责保密。

对于密级文件资料和其他物品，必须采取以下保密措施非经总经理批准，不得复制和摘抄收发传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施在设备完善的保险装置中保存。

在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，应当事先经总经理批准。

具有属于公司秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施选择具备保密条件的会议场所根据工作需要，限定参加会议人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定依照保密规定使用会议设备和管理会议文件。

确定会议内容是否传达及传达范围。

不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不准通过其他方式传递公司秘密。

公司工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告总经理和法务部总经理和法务部接到报告，应立即作出处理。

出现下列情况之者，给予警告，并扣发工资元以上元以下泄露公司秘密，尚未造成严重后果或经济损失的违反本制度第十条第十二条第十三条第十四条规定的秘密内容的已泄露公司秘密但采取补救措施的。

出现下列情况之的，予以辞退并酌情赔偿经济损失。

故意或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的违反本保密制度规定，为他人窃取刺探收买或违章提供公司秘密的利用职权强制他人违反保密规定的。

附则本制度的解释权属于本公司总公司办公室。

本制度自发布之日起施行。

印章管理和使用规定为进步规范印章的管理和使用，结合公司实际制定如下规定印章由办公室负责保管财务章由财务部专人保管，保管印章者外出时，办公室及保管人员必须严格按规定程序范围管好和用好印章，特殊情况需报有关领导批准。

保管印章者要坚持原则，不能滥用权力，谋取私利，违章违纪。

印章管理应遵守有关保密制度，随用随锁。

常规性工作用印由总经理负责审批。

文件签订合同人事任免及涉及公司资产转让抵押投资等重要工作用章，必须经总经理签批后方可盖章，材料底稿由办公室存档。

各种报表，须经填报人部门负责人及公司领导分别签字盖章。

所有印章律不得在空白公文纸或便笺纸上用印。

印章必须妥善保管，不得随便放置。

印章的使用，限定在办公室内，般不得拿到办公室外使用。

特殊情况需外带印章，须填写用印审批单，注明事由返回时间当日下班前确保交回，办公室主任签字后，两人以上同往，严禁单人带章外出。

加盖公章时，保管印章者不能图省事，把印章交给来人自行用印建立用印登记制度，每次用印时，保管印章者都要做好登记，以供查考。

加盖公章的位置要正确。

公文用印要印迹清晰，位置端正，印迹不可互相重叠公文用印必及公司管理层报告审计调查结果。

八对公司的对外投资及收益分配进行内部审计监督。

九配合外部审计机构工作。

十对公司内部审计人员进行管理监督培训考核。

十决策执行委员会交办的其他审计工作。

公司需为投资管理部的正常运作创造必要的工作条件。

内部审计人员履行职责所必需的经费，纳入公司经费预算，以保证审计工作能客观公正地进行公司及下属公司的经营规划计划，财务计划会计报表等资料应无条件提供给审计人员，保证其及时掌握信息。

审计人员在审计过程中可以行使下列职权召开与审计事项有关的会议二审核被审计对象的会计凭证，会计账簿会计报表，检查被审计对象资金和资产，检测财务会计软件，查阅其他有关文件资料，必要时索取相关资料备查三对审计涉及的有关事项，向有关部门和人员进行调查并索取证明材料四对阻挠妨碍审计工作，以及拒绝提供有关资料的部门或个人，经主管审计负责人批准，可采取封存有关账册冻结资产等必要的临时应急措施，并提出追究有关人员责任的建议五对正在进行的严重违反国家财经法规和公司规章制度及损害公司利益的行为，经审计负责人或总经理批准后，有权做出临时制止决定，并提出纠正处理的意见及改进建议六内部审计人员发现被审计单位规章制度和企业管理存在缺陷，应及时向公司及被审计单位提出改进管理提高效益的合理化建议七向决策执行委员会反映日常工作中发现的其他情况。

根据审计结果，审计人员有下列处理权责令限期按照有关规定上缴应当上缴的收入和费用二责令限期退还违法所得三责令退还被侵占的公司财产四冲转和调整有关账目五根据审计结论必须做出处理的其他权限。

内部审计人员任职素质和技能要求内部审计人员应具有较高的政策水平和工作能力，熟悉业务胜任工作，应具有大专以上财务专业或经济类专业学历相关职称和工作经验。

二审计人员应做到依法审计实事求是忠于职守坚持原则客观公正廉洁奉公保守秘密，不滥用职权徇私舞弊泄露机密玩忽职守。

自觉接受监督。

内部审计人员履行职责受法律保护，任何部门和个人不得进行打击报复。

审计人员在实施各项审计时，应严格执行审计工作的五条标准，即事实清楚数据准确评价恰当处理有据，反馈落实。

内部审计对象和审计时限内部审计对象为公司职能部门分公司及其他控股子公司。

审计人员可根据实际情况，对被审计对象实施定期或不定期全面或局部审计。

对控股子公司分公司实施至少年次的经营业绩和会计报表的真实性准确性完整性合法性审计。

二子分公司经理离任审计。

三当发生重大投资事项签署重大经济合同或发现重大经济问题以及公司决策执行委员会认为有必要时，可随时审计。

四公司有关制度规定的其他审计事项。

具体实施制定审计工作计划。

内部审计机构根据上级部署和本单位具体情况，拟订年度审计计划，报本单位主要负责人或总经理批准后实施。

制定审计实施方案。

实施审计前应由审计项目负责人拟订审计实施方案，确定审计范围内容方式时间和审计人员组成，报经内部审计机构负责人或总经理批准。

下达审计通知书。

审计通知书应由内部审计负责人或总经理签发。

被审计单位应积极配合协助并提供必要的工作条件。

组织实施审计。

实施审计时，审计人员应对被审计单位内控制度等情况进行符合性和实质性测试，及时修正审计方案。

对审计事项应取得证明材料，记入审计工作记录，写出审计工作底稿。

编制审计报告。

审计终结时，应根据工作底稿和有关资料，提出审计报告，并征求被审计单位的意见。

提出的正式报告，应注意事实的准确性清晰性，建议的可行性，内容的重要性及报送的及时性。

下达审计意见书和审计决定。

根据审计报告和被设计单位书面意见，拟出审计意见书和审计决定。

并交审计负责人或总经理审批签发。

报告审计决定执行情况。

批准的审计意见书和审计决定送达后，被审计单位必须执行，认真整改，并在收到审计决定日内，以书面形式报告执行结果和整改情况。

后续审计。

对主要审计项目或严重违反财经法规的单位，应进行后续审计，检查采纳审计意见书和执行审计决定的情况。

内部审计建设内部审计机构按照设计基本准则审计规范和内部审计实务标准，健全内部审计制度，严格审计质量控制，提高审计水平，降低审计风险。

下列文件材料应归入审计档案，确保审计档案的完整齐全。

审计通知书审计意见书审计决定审计建议书移送处理书等审计公文。

二审计证据审计工作底稿审计报告及被审计单位对审计报告的意见稿等反映审计内容的材料。

三审计工作方案审计报告审定会议纪要检查审计意见采纳和审计决定执行情况记录等材料。

四有关审计项目的请示报告批复等文件材料。

五其他应归入审计档案的文件材料。

内部审计机构要对审计人员业务知识审计技能，有计划有组织分层次进行培训。

附则本制度适用于总公司和下属公司。

本制度自发布之日起施行。

大型集团公司企业管理制度汇编目录第章行政管理制度办公室管理制度总则管理理念管理范围公文管理办公用品管理邮发管理办公现场管理电话管理固定资产和低值易耗品实物管理车辆管理印章管理合同管理档案管理公司保密制度总则保密范围和密级确定保密措施附则印章管理和使用规定合同管理办法总则合同的签订合同的审核审批工作及相关工作程序合同的履行变更和解除合同纠纷的处理合同的管理合同支付附则附件