1、“.....低值易耗品采用分期摊销法。存货库存商品材料等的计价以实际成本为计价基础，发出按加权平均法计价。公司在所属地单独纳税。二管理体制公司财务实行董事长负责制下的会计核算制度，实行董事长审批签约制度。董事长不在时，可根据董事长授权给其他人的权限由被授权人审批或签约。日常授权权限为被授权人有单批次元以下项目的借款或进出货的审批签约权每个项目每次元以下的招待费报销权，超过权限需报董事长授权或有董事长直接审批签字。会计和出纳有方不在的情况下，出纳不准接收任何款项。出纳收到现金而开出的收据必须加盖公司财务专用章。公司财务实行日清月结，每周必须进行次非核算，即只核算日常的资金收入支出。每月日前对上月的经营情况进行次全月核算，资金收入支出成本费用盈亏。每年月份对公司全年运营情况做出全面的核算。三借款实施细则凡因公需要借款人员，必须认真填写借款单据用途金额时间，报请部门负责人及总经理审批后，方可到财务部办理借款。借款金额要从严审批。会计在收到借款人的借款单后，应先制做付款凭证后转交出纳......”。

2、“.....方可给借款人支付借款。有下列情况之，会计或出纳有权拒绝支付借款。借款人前期借款未还必须清理前期借款。借款人借款超出正常借款标准必须申请特批。会计和出纳有方不在。借款人不论何种原因未能如实领到借款单所列款项，会计应当面将借款单据或凭证销毁。四报销实施细则报销人应按财务要求将所要报销票据整理分类粘贴，并填写报销凭单。二报销凭单应写明金额费用事由票据张数姓名日期。报销凭单应报请部门主管及总经理审批签字。三对不真实不合法的原始凭证，不予受理对记载不准确不完整的原始凭证，予以退回要求更正。四无论购物或费用支出，每张原始单据金额在元以上的必须提供完整的发票，发票不得涂改报销时必须把每个项目的费用票据分开粘贴，单据要粘贴均匀整齐，否则不予报销。五采购物资的发票要与材料入库单起在当月日前及时报帐。其它每项业务费用，自业务结束后周内到财务部报帐。六行政部凡当月购买的物品及其他费用开支，应开据发票证明单，手续完备后，及时到财务科报帐。七有借款的报销人，报销金额大于借款金额的......”。

3、“.....差额部分由报销人补齐方可予以报销。凡当月借款当月不清者，财务部门应在发放工资时扣还借款，直到借款清理完毕为止。八非报销日期所有费用在每日下午下班前小时及每月月底号至下月初号不报销。九差旅费报销制度出差人员按实际出差天数计算报销。出差人员每人每天住宿费标准见下表单位元副总经理及以上正副经理其他人员县县级市及以下地级市省会及直辖市北京上海深圳珠海厦门汕头海南省出差住宿费用在规定限额标准内凭发票报销，实际住宿费低于限额标准部分不补助给个人，超过规定限额标准以上部分不予报销。出差人员借宿而无住宿发票的，凭借宿证明每人每天补助元。由接待单位免费安排住宿的不再报销住宿费。出差人员交通费开支标准乘坐车船飞机的等级标准副总经理以上正副经理其他人员火车软席硬席硬卧硬座轮船二等舱三等舱三等舱以下飞机普通舱位普通舱位普通舱位其他交通工具据实报销限额包干限额包干汽车火车票在出差范围内实报实销。乘坐火车......”。

4、“.....乘坐火车符合第条第的规定而不买卧铺票的按本人实际乘坐的火车硬席座位票价另加收的空调费用不记入座位票价之内的计发给个人补助费。夜间乘坐长途汽车超过公里以上或连续乘坐长途汽车超过公里以上的，加发元补助费。出差人员乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急的经总经理批准后方可乘坐飞机。员工出差期间市内交通费按实际出差天数限额包干使用，不在凭据报销市内交通费和出租车费。员工到省会城市及直辖市出差，每人每天补助市内交通费元，到其它地方出差每人每天补助市内交通费元，出租车费律不予报销。下列出差人员不实行市内交通费包干办法自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员参加各种会议或各种学习班的人员发往返天的市内交通费。凡到开通公交车的地点办理业务律不准乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车的必须经总经理批准方可乘坐，否则，不予报销。报销出租车票时，如发现多报车费和弄虚作假的，所有出租车费律不予报销......”。

5、“.....会议期间的伙食费住宿费由主持会议单位统负担的，参加会议人员据实报销会议不包食宿的，其费用按公司差旅费开支规定报销。出差人员趁出差之便，事先经领导批准就近回家省亲办事的，其绕道发生的车船费和在家期间的伙食补助费住宿费和市内交通费均由个人自理，不得报销。出差人员趁出差期间非因工作而开支的切费用均由个人自理，不得报销。出差人员车船住宿票据丢失，个人写出情况说明，经同行出差人员证明主管领导批准，可按同行人员等额票据报销，如单人出差，车船票律按最低规定报销，住宿费按借宿标准报销。员工赴外地学习培训超过天以上的部分，按职位标准的发给。十出差人员结束出差后，填制差旅费报销单每次出差填制份，详细注明出差时间地点连同报销单据经主管领导及财务部门审批后，周内到财务部门报销，结清所借款项，否则下次不予借支。十出纳要对所有收支凭单加盖现金收讫或现金付讫科目章，货币资金要做到日清月结，帐款相符。五过失自担原则借款报销当事人钱款当面清点，过后如有差错，后果自负......”。

6、“.....现金银行出现问题后果由出纳负责。会计出纳凡造成公司经济损失的，按实际损失进行赔偿，严重者要报请司法机关立案处理。业务人员应督促客户把货款打入公司帐户，严禁业务人员自带货款，如有意外，公司概不负责。第七章采购管理物料采购实行先计划预算后实施的管理办法。二采购人员应及时掌握市场行情了解产品技术信息，收集并保管好产品的技术资料，对生产人员提交的新方案中涉及的新产品要尽快掌握，采购时做到货比多家，择优选购，降低采购成本。已采购物资使用中有要求的，应提供相应的资料认证证书和检验报告等。三采购物资，不准弄虚作假，如有回扣现金或实物，应及时上缴公司，否则，查处后处以回扣价值倍的罚款。四采购的物资，如有假冒伪劣等问题而给公司造成的经济损失由采购人员承担。五对购买的工具量具及办公用品等低值易耗品单价在元以上，要建立个人领用台帐，确保及时回收和更换交旧领新，丢失由领用人照价赔偿。第八章仓库管理保管责任物料购回后，由仓管员品检员根据购货发票进行验收......”。

7、“.....物料验收人员对购回的物资应以实际数量办理验收手续，对不合格物资有权拒绝验收，并及时向公司反映。库存物料要帐实相符，妥善保管。违反上述责任造成的切经济损失有负责保管人员承担。二单据形式及保存出入库退库单据，应填内容日期品种规格数量单价合计价单据编号库管人经理经手人。入库单式三份，库管份，财务部份，经手人份出库单式三份，库管份，财务部份，经手人份退库单式三份，库管份，财务部份，经手人份。三各项单据审批公司物料采购实行总经理审批制度，总经理不在由被授权人审批，但需注明代批生产用零星物资采购由行政部经理审批。仓管员没有出库手续而私自出货，按实物成本价进行赔偿，另罚款元。四盘点对帐每月公司仓管人员应对仓库货物进行次全面盘点，盘点表上报财务部及行政部，盘点结果应与会计帐目相符。仓库物品的短缺丢失由库管人员按成本价进行赔偿外。元以下，罚金元元以下，处罚金元元以下，处罚金元元以上，按损失金额的处罚。情节严重者须赔偿全部损失直至追究责任人的法律责任。每年月底对公司所有资产全面盘点次......”。

8、“.....凡公司业务用车律填写派车单附表式二联，经部门主管及行政部核查许可后，司机方能出车。员工在节假日及下班时间，未经总经理或行政部同意，不得私自开车回家和外出。如因公司业务需用车，必须提前在下班前办理用车手续，否则，不准派车。公司以外人员用车必须经总经理同意，行政部方可派车。如行政部未按公司制度派车，发现次罚款元。二驾驶员管理凡驾驶公司车辆者必须拥有合法驾驶执照，驾龄低于年或安全行使公里以下者不得单独驾驶公司车辆。凡驾驶公司车辆者必须认真学习交通法规车辆保养驾驶技术。三车辆养护凡驾驶公司车辆者必须对公司车辆车况负责，随时检查车况水温机油异常现象等。由于不负责任造成的车损，公司将追究其责任并罚款。定期对车辆保养，及时发现故障并维修。四违章及事故处理公司不承担驾驶员的各项违章罚款，特殊情况如卸货等上报公司批准后报销。发生交通事故的费用，公司只负责保险公司赔偿的部分，超出部分由肇事者自己承担如该车辆未购买保险，所有费用由肇事者自己承担......”。

9、“.....总结汇报上月经营情况，安排布置本月工作任务。行政部要安排做好会议记录，并提前通知与会人员事先就议题做好准备工作。要严格遵守会议的开始时间。对会议中提出的问题要明确解决办法，落实到人。二会议禁忌事项发言时不可长篇大论，滔滔不绝。不可打断他人发言。不可从头到尾沉默到底。不可不懂装懂，胡言乱语。不可做人身攻击。不要尽谈些期待性的预测。第十章礼仪仪容仪表标准电话礼仪标准问候对方向对方问好您好,介绍公司名称腾飞摩托车配件有限公司提出帮助请问您有什么事二当对方要找的人不在时留下对方的姓名请问贵姓向对方做出解释并提出帮助先生小姐，对不起，先生小姐暂时不在，您是否留言注意聆听并记录下来不要打断客人的说话，但需要是的，先生小姐作适当的回应表示你在聆听当你在听不清对方的讲话时先生小姐，对不起，请再说遍便有礼貌地要求客人重复当对方讲完时，应重复次记录先生小姐，我重复次您刚才所讲的话，是这样吗三挂线问对方是否有其它的要求先生小姐......”。