费用开支等。资本预算即固定资产更新改造维修购置计划等。总裁或集团财务资源部需要的其他相关资料。四预算编制各级预算单位应按营销财务部规定的时间格式等要求编制和报送预算方案。具体要求以营销财务部发布的通知为准。营销财务部应及时下发编制预算的通知及要求。各级预算单位应当参考上年实际情况和本年工作方案编制预算。各级预算单位在编制预算时应当贯彻顾全大局实事求是厉行节约确保重点的原则，不得隐瞒收入虚报支出，对于跨年度的收支应单独列示。各项开支预算必须详细列示计算依据开支用途预期效果等。各项计划预算均须按月编制。五预算执行各级预算由其预算单位负责人组织执行。各预算单位必须严格按预算组织工作安排开支。对预算中安排给下级预算单位开支的合理成本或费用，本级预算单位不得随意截留占用挪用。非经营销财务管理部和集团财务资源部批准，严禁预算外支出。预算单位的各项收入必须按财务制度及时入帐，不得制造虚假收入，不得截留占用挪用各项收入。未经营销财务部批准，各预算单位的预算内费用明细项目不得串项目使用。各级预算单位应按月分析预算执行情况，定期向本预算单位负责人和营销财务部汇报，发现问题时应及时提请相关部门负责人采取措施予以解决。各二级预算单位须按营销财务管理部的规定于每月日之前上报上月预算执行分析报告及表格。预算年度结束后，各二级预算单位须在日之内对全年预算执行情况作出总结并上报营销财务管理部。营销财务管理部对报来的预算分析进行检查审核，经核准后，作为对预算单位的考核评价依据。六违规责任各预算单位在预算编制时若存在隐瞒收入虚报开支的情况，由营销财务部责令纠正，并严肃处理，同时追究其负责人的行政责任。对违反预算规定，隐瞒收入，或将不应在预算内开支的费用以各种手段转为预算内支出的预算单位，追究其直接责任人的经济责任行政责任，对违法者追究其法律责任。对违反会计核算规定，不按规定科目进行会计核算的，由上级财务部门责令纠正，同时扣罚其财务主管和直接责任人员当月工资，严重者追究其行政责任。未按规定程序擅自变更预算，造成原预算收入指标不能完成或开支指标超额的，对负有责任的负责人和直接责任人追究行政责任。财务人员对未经营销财务管理部和集团财务资源部批准的预算外开支予以支付的，将追究其经济责任和行政责任。七附则各部门可参照本制度制订本部门预算管理制度。第三章营销系统资金管理制度为了使资金信息及时全面地供领导决策参考，充分发挥资金在经营活动中的作用，保障营销系统资金合理地安排和管理，特制定本制度。本制度适应营销系统。资金计划营销系统实行资金分级计划管理制度具体如下级计划指营销系统各职能部门。二级计划指级计划单位下属的各部室或分公司。计划的分类资金计划分为周计划月计划，上报计划时定要有相应的材料依据，例如合同或协议发票已批开支报告方案测算明细等。资金计划时间要求周计划各部门每周四的下午报下周计划至营销财务部，并对各项开支事项的付款营销财务部每周五下午报集团财务部。月计划各部门每月日报下月资金计划至营销财务部，营销财务部在本月底报集团财务资源部。资金计划的安排要与销售和回笼情况挂钩，保持基本平衡。营销财务部有权对各职能部门的计划进行调整和否决。二资金信息资金信息汇入营销系统经营管理日报表中，本日报表包含冰箱空调的信息，内容主要有资金回笼销售量销售额费用开支情况等。经营日报表所需信息资料，营销系统各职能部门在每天上午务必将资料报营销财务部，营销财务部经汇总整理后当天将日报表报公司领导。三资金计划执行与监控各职能部门的资金计划和实施必须严格按预算控制，超预算的项目未经集团财务资源部批准，律不得在资金计划中列支，各部门必须设立台帐，对每笔开支都要登记入帐，营销财务部每月将每月实际开支反馈至各部并与各部对帐。各部门建立与完善各自系统的资金计划工作流程，明确下级网络的责任人员工作项目内容完成时间等。原则上营销系统的每笔开支都必须有计划，对于无计划的开支只能在各部已做计划的总金额中调整，营销财务部有权优先安排紧急和重要的项目。每开支项目严格按审批权限和审批程序执行。营销财务部对每项目进行审核，包括项目计划审批项目审价项目领导审批以及其他财务手续，审核符合要求后，报营销财务部部长审批后支付。资金计划实行分级考核营销财务部对各部门的各项工作进行检查和考核。四附表附在本制度后附表营销系统资金动态管理体系流程示意图附表营销系统经营管理日报表附表集团资金计划表附表部门资金付款计划明细表。第四章费用报销制度为使费用报销更贴近市场，提高营销系统总部的工作积极性，加快市场反应速度，营销财务部制定新的总部包括冰箱营销本部空调营销营销本部整合传播部营销财务部市场研究部顾客服务部营销行政人事部物流部费用报销制度如下通讯费用手机费报销标准营销系统总部人员可按以下标准限额报销集团营销副总裁元月。营销本部总监主管销售付总监元月。本部其他付总监销售区域总监财务管理部部长整合传播部部长元月。其他各部部长元月。其他各部副部长元月。部长助理元月。科级干部元月。科员凡出差按元天定额补助免票，超出部分由自己负责，不予报销。科级以上干部在出差报销时不再报销通讯费。分公司各类人员通讯费报销标准见分公司财务管理方案。二差旅费报销标准科级以上干部出差可搭乘飞机若购买商务仓或头等仓必须经集团总裁或主管副总裁批准后方可报销。科员除出差新疆内蒙宁厦甘肃青海哈尔滨吉林辽宁沈阳外，律不得搭乘飞机。特殊情况经本部部长总监批准并经营销财务部部长同意后，才可搭乘飞机。飞机票机场建设火车票长途汽车票车站售出凭有效票据实报实销。住宿费凭票限额报销标准按集团相关规定执行单位元天从机场到出差地市区确需搭乘出租车的，可凭票并附书面报告，经本部门部长同意并经营销财务部部长批准后可以报销。到每个城市出差最多可报销两次，每次按元上限报销，超额部分不予报销。出差补助报销标准省内市内交通补助元天免票，伙食补贴元天免票。省外市内交通补助元天免票，伙食补贴元天免票。差旅费报销审批程序出差人报销申请所在科室审批部门主管审批营销财务部会计科专人复核出纳报销三业务费报销业务费以部门为单位下达额度，在额度内开支时，凭票经本部门部长审批后，营销财务部予以报销。超额的业务费财务部律不予报销。四办公费报销以部门为单位按定编每月元人滚动使用，直至年度结束，超额的办公费用原则上不予报销，特殊情况由部门申请，经营销财务部部长批准后可予报销。办公设施由人事行政部统规划及购买，不属于办公费开支范筹。五凡在报销时财务认定的假发票或收据财务可不予报销。六各部门的费用在预算内开支，超预算部分不予报销，请各部按预算严格控制费用开支。营销财务部将不定期对所报销的费用进行抽查审计，经发现违反本规定的，将对相关责任人视情节予以经济处罚报请通报开除等。第五章备用金管理制度为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。借款标准营销系统科室人员含科长备用金借款最高限额为万元含万元，副部长级以上含副部长备用金借款最高限额为万元含万元。所有的借款各部必须登记台帐。二审批程序营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时,由本人填写借款申请单式二份,借款单据上必须注明个人厂编。营销系统总部人员备用金借款金额在万元以下含万元的，由各部门主管部长审批。各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。五返纳要求及扣罚标准备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳,累计借款金额少于各级别标准的，到当年月日前要返纳,如超过此时间仍未返纳的,则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的予以扣罚。副部长级以下人员借款万元以上的,由借款当月起,会计期超过个月,单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年月日仍未返纳完的,则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。营销系统员工借用公款后而申请离职者,应自觉清还借款,行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续,若借款人末清还债款而离职的,其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。扣罚通知单在当年月份的日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。营销财务部财务人员如不据实扣罚，经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的扣罚。如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。四本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照分公司管理手册。第六章营销系统总部合同管理制度为强化营销系统合同管理制度，维护公司合法权益，避免合同风险，制定本管理制度。本管理制度只对营销系统签订履行各类合同的原则性问题作出规定，具体合同的管理办法另行制定。营销系统各部门对外进行销售劳动人事采购广告租赁等业务活动，除涉及金额小，可以即时清结的情况外，都应当以书面形式签订合同。即时清结是指合同的协商签订履行终止都在同时间完成。书面形式是指合同书信件或数据电文包括电报电传传真电子数据交换和电子邮件等可以有形表现所载的形式。合同的签订必须依照国家的有关法律，主要有中华人民共和国合同法中华人民共和国民法通则中华人民共和国仲裁法中华人民共和国民事诉讼法等，营销系统各部门分公司与合同管理相关的人员须积极学习有关的法律法规。合同的签订程序必须严格遵照相应的审核审批程序，经有职权的领导签字同意后签署，并须加盖公司的公章。对外签订合同必须按照自愿合法的原则，合同的条款应当尽量完善齐备，并应以本公司的标准格式签订，如没有标准格式的，般