1、“.....登记。第十七条合同付款审批职责由合同跟踪人各级审核审批人各负其责。不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范围，各条线把关。财务部对付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行级审核，酒店财务负责人进行二级审核属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。第十八条合同付款审批权限万元以下款项最后审批人为酒店集团财务管理部负责人总经理万元以上月资金计划内和月资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁超过万元由总裁董事局加签。非合同付款审批第十九条行政费用付款审批审批职责，同合同付款审批职责审批权限酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理酒店总经理酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务管理部负责人酒店集团总经理酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核......”。

2、“.....酒店集团老总万元以上月资金计划内和资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁超过万元由总裁董事局加签。第二十条付款集中会审办法酒店集团职能部门和酒店集团老总对付款的审批采取每周两次集中会审制。第五节外汇管理规定第二十二条严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。年月日国家外汇管理局宣布取消官方外汇牌价，酒店以中国人民银行每天发布市场外币对人民币的兑换价格作为基础，以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞律通过外币兑换处兑换民币予以结算。第二十三条客人使用外币信用卡付款时，应将信用卡直接从银行购买外汇并存入外汇现汇户，也可以根据需要直接存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可直接进入外币现汇户，其它托收的外汇支票汇票等可在托收后存入外汇现汇户。第二十四条严格按国家规定控制外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇管理局申请，批准后向银行购买......”。

3、“.....每笔汇款必须经过酒店管理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。若外汇管理班子另有规定时，则按规定办理。第二十五条建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应及时记帐同时建立外币铺助登记帐，以便更好地核对结算。对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定进行账务处理，及时列入当期损益。第二十六条酒店外币兑换从银行购买水单后，立即登记并妥善保管，使用过的水单，要及时注销号码，每天外币兑换处管理人员必须对水单进行审核。使用过的水单定期打捆，送财务部档案库保存。第二十七条酒店按政府各部门对外汇管理要求，及时准确地填写各种外汇报表。对外汇的收入支出结存的各项数字按报表要求的口径逐填报。对酒店内部各级外汇报表中的收支情况，要分析具体情况，剔除外汇在内部结算的因素，避免外汇收支的重复计划。第二十八条外汇的稽核主要对外汇管理暂行条例和外汇管理施行细则执行情况的稽核对各有关外汇业务记录完整性合法性，以及外汇帐户核算的准确性进行稽核。杜绝套汇逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行......”。

4、“.....防止资产的流失，各相关部门的相应岗位均设台账。第三十条各相应岗位根据合同费用物资的具体情况设置台账。台账分合同台账费用台账和物资台账。合同台账按合同类别合同会签合同请付款时间合同金额等设立明细项目费用台账按费用明细设立项目物资台账按物资的品种规格单价数量金额等设立明细项目。第三十条各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔详细登记每份合同每笔费用支出每项物资进出，随时核对帐实是否相符，做到日清月结。第三十二条各相应岗位在登记台账的过程中如发现帐实不符的情况，应及时查明原因，并将差异情况及时上报部门负责人和财务部，并按相关制度办理。第三十三条每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量控制，对合同费用物资的使用进行核算和监督。第七节成本费用的管理第三十四条成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料原材料消耗，人工报酬或其它耗费。第三十五条根据管理班子与国家财会制度的有关规定，酒店制订了成本及费用项目......”。

5、“.....第三十六条酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本主要指食品饮品的原材料辅料的进价加运输关税等费用的成本商品成本主要指商品进价加有关费用。第三十七条费用的核算与控制营业费用，主要是客房餐饮商场等经营部门发生的直接费用，是各部门可直接控制的费用行政费用，主要是行政管理费市场费能源及维修费用，是不能直接计入各个部门的费用非经营费用，主要是折旧费大修费集团总部费土地使用费房产税保险费汇兑损益利息等费用，是管理者无法直接控制的费用。对于第二类行政管理费用，由各职能部门进行控制，按照预算计划进行考核。第三十八条成本费用核算原则依据权责发生制原则，以权责发生的时间作为会计确认的基础，同时，收入与其相关的成本费用要相互配比，以正确核算各期损益。成本费用发生时，要按实际成本计价。合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的，应作为收益性支出而支出产生的效益与几个会计年度相关的，则应作为资本性支出。酒店为购建固定资产......”。

6、“.....不能列入成本费用。第八节会计凭证及账簿的管理第三十九条会计凭证管理会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采用的财务软件系统实现的，因此酒店的付款凭证主要以支票号作凭证登记号，借贷方均通过科目代号来表示收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性及时性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门按照定的顺序号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证的日期号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本，以备查询......”。

7、“.....账簿实际是打印出的电脑报表。电脑记帐要求会计科目必须用位数字代码来代替，所以，酒店会计科目中只有级会计科目，而同科目下的明细帐是通过代码完成的。总账做平行登记是将应收款日审应付款本月每科目的发生额及余额直接转到总账相应科目中进行汇总。电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。光盘按定编号专人保管，存放在保险柜中。会计账簿要保管好，办法与记账凭证管理类同。定期打印所有帐表，按类别装订成册，至少式二份，由财务各小部门的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐表，应列出清单，由专人保管。对历史账簿的查阅，应经过财务领导批准后办理有关借阅手续。第九节会计报表第四十条会计报表是按周月年度等会计报告期，正确及时地反映经济成果的报表，它是酒店在时期或年度终了的经济活动总结。第四十二条编制会计报表定要确保填列数字真实正确，内容项目完整，逻辑关系清楚，说明合理，上报及时。第四十三条在编制会计报表前必须将各类明细帐核对无误，总账余额与各明细账全部致，方可编制有关的会计报表......”。

8、“.....内容报表要定期做好分析，为改善经营管理提供数据。第四十五条所有通过电脑完成的报表必须至少打印二份，按类进行装订，并有专人负责保管。对于需要长期保存的报表，要登记造册，按年度分类装订，妥善保管。第四十六条查阅报表时要办理借阅手续。第十节会计监督第四十七条会计人员必须执行国家的财经方针政策和酒店制订的制度，维护国家和酒店的利益，对不真实不合法的原始凭证不予受理，账薄记录与实物款项不符时，按规定的程序报告并处理。第四十八条会计核算员对违反财务制度的收支项目，可按会计法的有关规定和要求执行。第四十九条建立内部稽核制度，对会计资料及所反映出的经济活动进行稽核。第五十条总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入费用债权债务帐目的登记工作。第五十条会计人员主要职责是进行会计核算和实行会计监督参与拟订财务计划，分析预算执行情况，考核资金使用情况，考核资金使用效果揭露经营管理中的问题。第五十二条会计人员调动岗位或离职，必须与接管人办理交接手续......”。

9、“.....由酒店财务部负责人监督交接财务部主要负责人交接时，由酒店总经理和酒店集团财务监督交接。酒店集团财务负责人交接时，由集团总部派人监督交接。第五十三条财务管理实行酒店财务负责人负责下的全员责任制，每位会计人员各司其职，专业分工，逐级负责，直线垂直式管理。若在酒店经营方针和财务管理上，酒店总经理与财务负责人意见不致时，财务负责人可直接向公司财务总监报告解决，以保证财务政策和制度的正确执行。第五十四条酒店财务部必须接受政府审计机关会计师事务所财务机关和税务机构依照法律和有关规定进行的检查和监督，如实提供会计凭证会计账薄会计报表和其它会计资料以及有关情况，不得拒绝隐匿谎报。第二章财产管理制度总则第条为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。第二条根据财务制度规定，财产划分为固定资产低值易耗品和零星物品等。低值易耗品和物品购入作为流动资金占用......”。