福建xx担保公司项目可行性研究报告投资建议书word文档（定稿）

第二章项目分析项目简介项目名称福建担保有限公司项目性质内资或合资公司项目地点厦门市集美区项目合作方厦门集团有限公司，系厦门市局下属综合性企业改制而成股份制企业，公司成立于年，主营沥青工程机械代理业务工程施工公路市政项目建材生产项目户外广告项目投资经营等。

集团控股专业化经营企业余家，业务遍布国内香港和非洲等区域。

香港集团有限公司暂定，与日本住友建机制造株式会社合资成立厦门建机有限公司，主营挖掘机等建筑机械及其零部件进出口销售及售后服务。

合作意向注册资本万元，分三期投入，依次为万元，发起人各持股，双方各派人进入新设公司。

项目设立主要目是服务于股东现有业务，以互助担保为主要特征，兼具商业担保部分特点。

主要从事不以盈利为目股东关联企业担保，担保放大倍率为或等额担保机械设备销售贷款担保。

二两种担保方式比较互助担保和客户贷款担保最大差异在于担保公司是否以盈利为目，此外，二者常规性运作也不同，见表本项目业务流程及四方关系，见图设备购买承租方不需次性支付大笔资金对购买者而言，在较短年限内支付完等同于设备价值租赁费用，类似于采用固定资产加速折旧方式，从而延迟交纳所得税。

对承租者而言，支付租赁费属表外业务，不会影响其资产负债状况。

担保公司取得保费收入，但担保风险较大，可从以下三方面控制要求借款人尽可能高付款频率至少每季付和首付款通常，有。

要求厂商经销商出租方行使回购制度必要时，要求设备生产厂家为设备回购行为提供反担保或连带责任，并由经销商承担定免赔额。

适当限定机械设备范围，以确保设备通用性。

协作银行既降低了直接贷款风险，又避免了机械设备专用性强难以接受抵押情形。

厂商经销商出租方扩大产品销售规模，加速资金回笼可能承担回购风险。

项目利弊分析本项目优势在于操作简单，可有效地降低中小企业贷款风险，从而减低贷款利率，增加贷款数量或者是延长贷款期限减少银行贷款手续程序和审批时间，从而节省交易和信息成本作为成员企业利益整体，平衡借贷双方利益，争取利率优惠等更有利贷款条件。

本项目扩展市场要求不高，主要是服务于股东现有业务，与般性商业担保公司相比，经营风险小。

本项目不足之处在于担保资金规模主要来源于股东自有资金，难以通过项目本身盈利积累扩大经营规模互助担保是以股东关联企业之间相互了解和信任为基础，缺乏市场机制制约。

此外，主要服务于股东集团机械产品销售业务，缺乏其它商业性投资收入，旦出现贷款担保风险时，缺乏高收入盈利项目来补偿。

三项目风险经营风险股东关联企业之间互助担保，不属于商业担保范畴，不收取担保费。

机械设备产品销售贷款担保。

方面，根据有关规定，收取担保费用不能高于同期银行贷款利率。

目前银行贷款年利率为，那么担保机构收费就不能高于，本项目价值应着重从服务角度，而非自身盈利多少角度上进行评估。

另方面，目前担保公司费率，银行业对由担保公司担保借款企业，般在基准利率基础上浮，年利率达到合同鉴证财产抵押登记等中介机构收费般在借款额，加上借款者其他支出，其融资成本达到或超过。

如果被担保方股东关联企业贷款担保客户出现未如期清偿而由担保公司代偿金额累计到定量，则直接影响到担保公司自身生存。

法律风险银行规定互助性担保组织成员企业，必须由没有产权关联参与。

公司法及担保法司法解释，明确规定了董事经理以公司资产为公司股东及其他个人债务提供担保，担保合同无效。

公司法第条规定董事经理不得以公司财产为本公司股东或者其他个人债务提供担保。

担保法司法解释第条规定董事经理违反公司法第条规定，以公司财产为本公司股东或者其他个人债务提供担保担保合同无效。

除债权人知道或者应当知道外，债务人担保人应当对债权人损失承担赔偿责任。

最高人民法院中福公司担保案，上海第二中级法院兴业房产借款纠纷案司法判例体现了这精神。

具体如何适用，理论和实践及不同人之间理解不同，存在着分歧。

首先，各银行纷纷上书，对最高院司法解释提出异议。

截止年月，股东担保形式贷款余额有多亿，公司为个人贷款担保有多亿，合计亿，实施最大受害者是银行其次，在车贷房贷业务中，由汽车经销商房地产开发商为购买者提供按揭担保实践，直接挑战司法判例。

担保合同无效时，担保方债权人银行和债务人借款人司法救济担保有效时，由担保方承担担保责任担保无效时，由担保方债权人各承担赔偿责任。

担保法主要调整是般意义上法人或自然人之间担保法律关系，而对于专业信用担保机构法律地位服务对象支撑体系和运作规则缺乏专门法律法规加以调整，对担保人权益保护重视不够，不利于专业性担保机构业务开展。

四风险控制分析互助担保业务风险分析互助担保业务不盈利，因此，关联企业在贷款担保申请时，般应交纳贷款额比例保证金，假定担保公司获取保证金为，按银行年利率，放大倍数为，延期还款概率低于，即每笔有笔延期偿还。

则当足够大即股东关联企业足够多时互助担保业务年收入若互助担保业务年新增坏账率为，互助担保年坏账损失当时，则互助担保业务风险在可控范围内。

，即时，互助担保业务不会危及本项目生存。

从我国互助担保业务实践上，般在业务开展前年发生代偿几率不高远低于，所以本项目风险主要在于对销售贷款担保控制。

担保业务风险控制关联企业担保风险控制，可采取以下措施股东关联企业要求贷款担保时，必须缴存信用保证金规定股东关联企业贷款最高额度包括单笔最高金额贷款累计金额，避免由于个企业贷款过大，导致担保公司整体风险加大明确担保公司使用缴存保证金范围，即只能用作银行存款购买国债信用等级极高委托贷款，或购买安全性高信托计划规定股东关联企业在贷款时，仍须提供反担保或者约定其他成员企业可以较低成本将委托贷款或代偿所形成债权转为股权。

销售贷款担保风险控制，可采取以下措施加强行业风险测评加强对机械设备行业与宏观经济政策影响预测，综合考察机械设备产品购买者市场运作风险个人道德资信状况。

参见表企业申请担保须提交资料清单强化担保过程风险控制程序管理。

抵押保证程序规范化管理，如规范收件审核及批准程序实地调查。

进行购买行为真实性申请条件及资金信用等实地调查反担保。

采用反担保措施，降低贷款担保风险树立服务意识，为贷款客户着想。

对违约借款人债务清偿提供可行措施来帮助借款人度过经济危机当违约借款人无能力继续承担还款义务时，担保公司次性偿还所欠贷款本息及其它费用，拥有该机械设备产品所有权，借款人可由买转租，或者帮助借款人以新换旧以大换小。

建立担保公司内部风险监控意识为避免担保过程中出现因工作疏漏和缺陷引起不必要风险，担保公司应实施全方位监管程序，建立监管台帐，对所有可能影响到担保责任切事项予以详细记录，形成文字性书面记录，以便日后查询参考，每个贷款案子结束后，应建立档案。

五代办按揭与按揭担保比较分析代办按揭交易模式收取客户或下级经销商保证金，并为其提供第三方缴存保证金范围，即只能用作银行存款购买国债信用等级极高委托贷款，或购买安全性高信托计划规定股东关联企业在贷款时，仍须提供反担保或者约定其他成员企业可以较低成本将委托贷款或代偿所形成债权转为股权。

销售贷款担保风险控制，可采取以下措施加强行业风险测评加强对机械设备行业与宏观经济政策影响预测，综合考察机械设备产品购买者市场运作风险个人道德资信状况。

参见表企业申请担保须提交资料清单强化担保过程风险控制程序管理。

抵押保证程序规范化管理，如规范收件审核及批准程序实地调查。

进行购买行为真实性申请条件及资金信用等实地调查反担保。

采用反担保措施，降低贷款担保风险树立服务意识，为贷款客户着想。

对违约借款人债务清偿提供可行措施来帮助借款人度过经济危机当违约借款人无能力继续承担还款义务时，担保公司次性偿还所欠贷款本息及其它费用，拥有该机械设备产品所有权，借款人可由买转租，或者帮助借款人以新换旧以大换小。

建立担保公司内部风险监控意识为避免担保过程中出现因工作疏漏和缺陷引起不必要风险，担保公司应实施全方位监管程序，建立监管台帐，对所有可能影响到担保责任切事项予以详细记录，形成文字性书面记录，以便日后查询参考，每个贷款案子结束后，应建立档案。

五代办按揭与按揭担保比较分析代办按揭交易模式收取客户或下级经销商保证金，并为其提供第三方我司不可撤消连带担保责任，以取得银行贷款，若其未能及时清偿，则由代办方代付，由此代办方产生了或有负债。

代办收入成本分析如我司代办按揭收入包括直接收入年期机械设备按揭收入为，年期为间接收入销售及维护年费。

产品售后服务附加增值之潜力，尚有待于我司挖掘。

交易成本包括额度成本使用成本管理成本三项督促其及时清偿。

风险管理对不同于担保公司按揭贷款担保，可通过以下措施加强风险管理评估风险率风险率代付逾期贷款金额销售总额对每笔销售按揭贷款，预测极小可能有可能极有可能逾期清偿状况报表控制对已发生且金额确定计入应计负债，在资产负债表负债合计栏所有者权益栏之间单独列示。

财务月报附注说明收取保证金担保总金额三种情形所占比例，以便了解每月业务风险状态。

代办方对按揭客户资信调查我司执行代办按揭资信调查主要涉及以下内容，见表工程机械贷款客户资信调查表客户基本资料身份证户口簿营业执照工程车发票房产证合同承包工程及收入证明客户主要资产工程机械车汽车房产客户收入来源工程收入租赁收入矿物开采收入。

贷款按揭担保业务与代办按揭相似之处，但存在差别，如前者可放大担保倍率，可不通过保险公司，直接承担保险业务若为规避经营风险，可再担保。

有关工程机械设备担保业务，担保公司通常做法担保贷款期限成数及费率期限担保贷款年成数最高均设备价费率担保费率为贷款额担保贷款流程借款人向或工程机械设备厂商或经销商交纳设备价首期款借款人向担保公司提供贷款申请报告及贷款所需相关资料由担保公司出具担保函，受理银行于约定期限内如天完成审批及发放贷款。

第三章项目效益分析分析依据本报告编制数据来源项目指标担保收费，年销售额亿元，按揭担保贷款成数为主要经济指标经营业绩指标不完全统计指标放大倍率代偿率代偿损失率资本收益率资本利润率人员数范围标准风险管理指标未到期责任准备金风险准备金存入保证金当年保费收入年末担保责任余额税后利润，累计达到担保责任余额后，实行差额提取注册资本存入协作银行税费指标营业税按总收入缴纳，纳入全国中小企业信用担保体系担保公司，经审批后，可免交年纳入前提条件政府财政资助公司不以盈利为目。

主要经营成本为薪资日常办公费用，约占保费收入。

二组织结构图及人员设置组织结构图人员设置互助担保部人销售贷款担保业务人，分别负责股东关联企业贷款工程机械设备担保业务综合事务部人，负责借款人资料收发存及日常办公事务总经理统辖公司。

三收入与成本分析单位万元担保类型计算标准注册资金资金成本年利率存入银行比例可用资金关联担保放大倍率为缴存保证金利息收入销货担保备注担保成数保费率期限年销售额保费收入营业税及附加担保代偿率年利息损失担保损失率经营费用薪资及福利其他费