私立学校项目可行性研究报告投资建议书word文档（41页）

负责中学部和小学部领导工作。

李兴洋男汉族岁级中学教师，原腾五中高中部教研组组长。

行政后勤副校长是学校日常行政后勤基建维修领导人，是保证学校教学正常开展牵头人。

负责办公室及人事财务室领导工作。

机构设置图建设内容及规模建设规模该项目计划规模为在校学生人，目标分五年来达到。

第年年在校学生人，第二年年在校学生人，第三年年在校学生人，第四年年在校学生人，第五年年及以后在校学生保持在人。

另外教职工人数按建校初为配置，在此后逐步调整到，其中教师与职工比例为，其次根据工作需要还配置少量零时勤杂工。

建设内容主体工程按个学生及个教职工规模需新建教学科技楼幢，建筑面积为新建学生公寓幢，建筑面积新建教工宿舍幢。

改建教工宿舍幢改建学生公寓幢，建筑面积。

建设分年度安排见附表二曙光学校建筑工程投资内容表，基本按照主体工程超前建设，逐渐完善原则完成。

项目建成后达学生人均占有教学楼，公寓，教师人均占有宿舍。

见保山曙光学校规划总图。

各年度人均占有情况见下表。

附属工程改建小礼堂办公室各幢建设面积。

新建大礼堂幢。

新建家长接待楼幢。

总图建设需建设道路大门围墙游泳池运动场以及完善供排水供电，绿化。

设备购置及安装按教学需要需购电脑及生理化实验设备及文化体育音乐设备设施见曙光学校设备购置简表附表二附表。

交通设备交通车辆。

投资估算及资金筹措投资估算见附表三附表四总投资建设投资流动资金建设投资固定资产投资固定资产投资方向调节税建设期利息万元总投资万元固定资产投资由以下四项目组成工程费用分为建筑工程及设备购置安装费合计万元建筑工程由附表二可知第年投资万元，其中房屋投资万元，总图费用万元。

第二年房屋投资万元。

第三年房屋投资万元。

第四年房屋投资万元。

第五年总图完善万元。

总计万元。

设备购置及安装由附表二附表曙光学校设备购置简表可知第年投入万元，第二年投入万元，第三年投入万元。

另投入交通车辆万元，合计万元。

土地费用国有土地及固定资产产权转让费万元，赔偿补偿费万元，合计万元。

在第年次性支付。

其它费用包括前期费勘测设计费建设单位建设管理费，以及购教职工学生生活学习设施用具费等。

在第年支付万元第二年支付万元第至第五年仅支付万元。

合计为万元。

预备费用建设项目基本预备费另因项目实施时间较长，所以仍列涨价预备费。

两项万元。

以上四项固定资产投资共计万元。

此外固定资产投资方向调节税税率为零，未发生数额。

建设期利息仅计算第二年建设期万元。

总计建设投资万元。

流动资金该项目为教育项目，流动资金仅用于支付教职工工资，学生生活学习用品教学试验药剂体育用品购置。

第年试招生期投入铺底流动资金万元。

资金筹措总投资万元，见附表四曙光学校投资计划及资金筹措表。

第年投资万元，其中业主自筹万元银行贷款万元。

第二年投资万元，其中银行贷万元业主自筹万元，自筹中可取之于学校第二年利润提取教育发展基金万元见附表六曙光学校预计损益表，第三年至第五年学校需投资万元。

均可取之于学校利润中提取教育发展基金来滚动发展。

实施进度安排项目建设期五年，与试招生期二年发展期二年达规模期年重合。

第年教学能力达，投资占总投资。

第二年教学能力达，累计投资占总投资。

第三年教学能力达，累计投资占总投资。

第四年教学能力达，累计投资占总投资。

第五年教学能力达，累计投资占总投资。

财务分析学校运行费用总成本费用估算见附表五项目实施第年总成本费用固定资产未折旧，未支付财务费用为万元，折合每位学生每学期费用为元。

第二年总成本费用固定资产未折旧，未支付财务费用为万元，折合每位学生每学期费用为元。

第三年总成本费用为万元，折合每位学生每学期费用为元。

第四年总成本费用为万元，折合每位学生每学期费用为元。

第五年总成本费用为万元，折合每位学生每学期费用为元。

第六年总成本费用为万元，折合每位学生每学期费用为元。

第七年及以后各年总成本费用为万元，折合每位学生每学期费用为元。

在总成本费用中主要由如下几项组成。

学生学习生活费用每年每人按伙食费元计，折合每天元。

服装费入学第年四套，此后每年套，平均每人每年元。

交通旅游费平均每人每年元。

被褥费生活用品费及医疗费等平均每人每年元。

教师费用教师平均每人每月工资福利费元，员工平均每人每月元。

达规模后教职工总数为人，教师与员工比例为。

则全年需支付教师费用万元。

水电费用按个学生个月计及个教工个月计，每人每月元计，全年水电费用万元。

其它费用学校为正常教学所支付上述以外其它费用，包括勤杂工工资学校广告宣传费教职工办公费出差费以及试验室药剂费体育用品费等。

按每年万元计。

固定资产折旧及大修理费用项目计算期包括建设期仅为年。

但教育项目实际项目期较长，为简化计算则在第年未固定资产残值提取万元占固定资产投资，在项目第三年开始每年提取万元折旧费。

大修理费每年提取万元。

财务费用流动资金万元全部为自筹，不需支付利息。

固定资产贷款利息在第年分别支付万元见附表七。

固定变动经营成本固定成本由教师费用中学校管理人员工资，固定资产折旧大修理费财务费用组成，第年仅为万元，第三年为万元，至正常运行年为万元。

变动成本为除上述以外其它成本费用，第年为万元，第三年为万元，正常运行年为万元。

经营成本为总成本中除去固定资产折旧及财务费用，第年为万元等于总成本，第三年为万元，正常运行年为万元。

学校收入税金及教育发展基金收入估算按每个学生每年度交建校基金元，学杂费生活费每学期收取元计，第年办个学期，个学生，收入建校基金万元，学杂费生活费元，合计万元。

在第二年全年收入建校基金万元，学杂费生活费万元，合计万元。

在第三年第四年全年分别收入合计万元及万元。

第五年及以后各年建校基金收入万元，学杂费生活费收入万元，合计万元。

此外学校还可利用每年两个月假期时间办补习班而创收在经济分析中未计入。

学校还办有家长接待室，经营原则是服务于家长，方便家长到校探望子女，做到不盈不亏经营。

税金估算按照税收政策，项目在运转中不交营业税及附加。

当学校产生利润后，享受税前还贷优惠，并且可税前提取本校教育发展基金用于本校发展。

本项目教育发展基金可提取额，是根据业主在总投资中自筹万元为总额控制，超过此数后上交利润所得税。

这样在第七年上交所得税万元，第八年及以后每年上交国家万元所得税。

在项目计算期内则可共向国家上交万元所得税。

利润估算在第年试招生期即可创万元利润，此后第二三四五六年分别创万元利润。

第七年及以后每年创万元利润。

至年利润全部用于还贷及做为学校教育发展基金。

第七年万元利润中提教育发展基金万元用于学校发展，剩余万元，上交所得税万元，留万元做公积金。

第八年及此后每年万元利润中，上交所得税万元已未优惠，提交学校公积金万元。

项目计算期则可由学校提取公积金累计万元。

经济效益分析固定资产偿还能力见附表七项目贷款万元第年贷款万元，第二年贷款万元，至第三年年初本息累计万元。

第年每年偿还万元，至第年偿还万元。

并且至年每年产生利息在总成本中列支支付。

还款资金来源为每年提固定资产折旧及利润中提取税前还贷资金。

经济效益静态分析投资利税率投资利润率正常年利税总额为万元，则投资利税率为见附表九。

上交万所得税后剩余万元税后利润，则投资利润率为。

由附表八累计净现金流量由负变正，内插计算全部投资静态投资回收期为年含建设期盈亏平衡点分析生源盈亏点固定成本收入变动成本第年及第年未进行固定资产折旧仅为成本为除上述以外其它成本费用，第年为万元，第三年为万元，正常运行年为万元。

经营成本为总成本中除去固定资产折旧及财务费用，第年为万元等于总成本，第三年为万元，正常运行年为万元。

学校收入税金及教育发展基金收入估算按每个学生每年度交建校基金元，学杂费生活费每学期收取元计，第年办个学期，个学生，收入建校基金万元，学杂费生活费元，合计万元。

在第二年全年收入建校基金万元，学杂费生活费万元，合计万元。

在第三年第四年全年分别收入合计万元及万元。

第五年及以后各年建校基金收入万元，学杂费生活费收入万元，合计万元。

此外学校还可利用每年两个月假期时间办补习班而创收在经济分析中未计入。

学校还办有家长接待室，经营原则是服务于家长，方便家长到校探望子女，做到不盈不亏经营。

税金估算按照税收政策，项目在运转中不交营业税及附加。

当学校产生利润后，享受税前还贷优惠，并且可税前提取本校教育发展基金用于本校发展。

本项目教育发展基金可提取额，是根据业主在总投资中自筹万元为总额控制，超过此数后上交利润所得税。

这样在第七年上交所得税万元，第八年及以后每年上交国家万元所得税。

在项目计算期内则可共向国家上交万元所得税。

利润估算在第年试招生期即可创万元利润，此后第二三四五六年分别创万元利润。

第七年及以后每年创万元利润。

至年利润全部用于还贷及做为学校教育发展基金。

第七年万元利润中提教育发展基金万元用于学校发展，剩余万元，上交所得税万元，留万元做公积金。

第八年及此后每年万元利润中，上交所得税万元已未优惠，提交学校公积金万元。

项目计算期则可由学校提取公积金累计万元。

经济效益分析固定资产偿还能力见附表七项目贷款万元第年贷款万元，第二年贷款万元，至第三年年初本息累计万元。

第年每年偿还万元，至第年偿还万元。

并且至年每年产生利息在总成本中列支支付。

还款资金来源为每年提固定资产折旧及利润中提取税前还贷资金。

经济效益静态分析投资利税率投资利润率正常年利税总额为万元，则投资利税率为见附表九。

上交万所得税后剩余万元税后利润，则投资利润率为。

由附表八累计净现金流量由负变正，内插计算全部投资静态投资回收期为年含建设期盈亏平衡点分析生源盈亏点固定成本收入变动成本第年及第年未进行固定资产折旧仅为试招生期，在此不计算盈亏点，年以后计算情况如下年份年年年年年盈亏点招生数人以上计算可知，该项目因固定成本较低，所以盈亏点低，投资安全率较高。

经济效益动态分析见附表八，项目按建设与试招生期年，发展期年，达规模期限年，基本折现系数，全部投资现金流量净现值万元。

净现值率净现值投资折现值含流动资金财务内部收益率。

全部投资动态投资回收期为年。

不确定性分析在收费因素生源因素成本因素投资因素四个方面各上下后，计算对投资利税率影响。

由附表九计算可知收费因素变动影响最为敏感，利税年偏差程度在正负。

其次成本因素影响也较明显，偏差程度在正负偏差程度在以上为敏感因素。

而生源因素变动与投资因素变动则不太明显，偏差程度仅分别为正负与。

因此在项目操作时尤其对收费与成本控制更应重视。

收费临界值计算为进步对最敏感收费变化进行研究，则计算了收费下降上升后内部收益率为与，并绘制了临界值分析图。

由图可在知，若基准收益率定为，在其它因素不变情况下，则收费只能下降约。

若基准收益率定为，在其它因素不变情况下，则收费也只能下降约。

总结及建议总结曙光学校是在中央省地各级政府支持鼓励社会各界办学政策下开展项目。

项目实施后不但可满足社会发展需要，而且还减轻政府在教育上投资，更为重要是可为国家培养大量二十世纪人材，项目实施后社会效益极明显。

同时项目办学方案先进，