有机茶叶种植项目可行性投资论证建议报告word文档（存档）

凡本县职权范围内审批，自投资企业提供完备资料之日起，办结时间不得超过日。

独特自然人文风景环境有利茶叶品牌开发与持续发展县自然环境优美，历史文化悠久。

浮邱山森林公园桃花江竹海等人文自然景观在境内外享有盛誉。

桃花江上奇峰怪石，急涧瀑布相连，每当桃花盛开之时，两岸山水相映，片火红，大有烂漫芳菲，其色甚媚万千气象桃花湖中小岛星罗棋布，四周青山起伏，古木迭翠，林间鹿兔时有出没罗溪瀑布巧夺天工，飞流直下米，奇山怪石令人心旷神怡，名贵树种不计其数楚南名山浮邱山四季云雾缭绕，素有小南岳之称，浮邱古寺建筑壮观，石刻石碑琳琅满目，千年银杏飞来石屋等奇异景观让人流连忘返羞女峰俨然尊充盈天地间少女浮雕，人称东方维纳斯。

国家级风景区桃花江竹海已由中国自然与世界文化遗产基金会整体收购，计划投资亿元建设国际生态旅游论坛会址和国际生态文化旅游基地。

美人窝旅游度假区已完成投资万元，三星级标准美人窝大酒店度假别墅区以及园区道路绿化等工程正在紧张建设之中。

此外，新桃缘生态农庄第期工程已完工凤凰山旅游开发项目全面启动桃花江女子旅游学院项目前期工作全面展开张子清烈士故居项目已列入益阳市红色旅游基地重点建设计划。

年共接待游客万人次，创旅游综合收入亿元，创税万元。

是个美丽地方，以山水秀美人杰地灵人文荟萃闻名遐迩，上世纪年代，著名音乐家黎锦晖先生曲桃花江是美人窝，把桃花江美名传遍南洋东亚，竹外桃花三两枝优美意境吸引着无数游人留连桃花江，竹香飘四海，桃花映九州折射出县深厚文化底蕴。

由长沙创普集团投资亿元桃花江女子旅游职业技术学院前期工作正在全面展开。

方山水养育方人，桃花江是美人窝，出美女，得益于水质好。

在我县工业发展相对滞后今天，空气水质依然保持相对优级质量，全县未来产业发展规划和重点支持发展产业项目更是紧紧围绕改善环境质量进行，特别有利于实施有机茶开发其它产业和行业发展促进茶产业可持续发展。

茶叶生产是项投资收益期长产业，正因为其生长长期稳定性，它具有明显有害物质易累计特性。

我国上世纪年代以前，由于残留期长剧毒有机磷砷制剂农药使用，比如六六六粉剂漂流到茶园，引起茶叶有害物质严重超标，出口受阻，许多茶园被毁，由此可见，地域生态环境质量对茶产业开发影响之重大，我县独特自然人文风景环境有利茶叶品牌开发与持续发展。

全国产茶知名大县光辉业绩是我县茶产业发展优势县素有茶叶之乡美称，是全国八大茶叶生产县之。

上世纪九十年代初期前，全县茶叶总面积公顷以上，年产干茶吨以上，茶产业收入占当时全县农业总产值，税收占全县总税额有各类精制茶厂家，红绿黑品种齐全科研推广良种繁育体系健全生产技术经营机构完善，阵营强大全国茶叶生产经验交流总结大会多次在我县召开，我县茶叶生产在全国具有举足轻重地位和影响。

整合有效资源形成创建知名产品拳头纵观我县茶叶产业发展，上世纪九十年代以前是计划经济，实行是政府抓生产计划与技术，基层组织生产，由供销社收购加工销售模式，总体品位不高。

进入到上世纪末期，我国实行市场经济，我县茶叶生产出现了茶园分散承包到户供销社改集体所有制为个人承包经营新局面。

部分茶叶种植户没有形成专业化种植，造成不采不管荒废园达公顷满足自给或小量自产自销，粗放管理，掠夺式经营衰弱园达公顷正在生产上发挥作用，进行专业化生产管理经营茶园公顷。

经过市场机制洗礼，全县现有茶厂多家，市场成就商花茶茶坯占全国花茶和茶坯市场总量以上，批茶叶私营企业主活跃在全国各地茶叶市场，营销网络遍布全国各地。

县委政府总结全县茶叶发展历史经验与教训，分析我县茶叶生产现状。

审时度势地提出了整合全县茶业有利与有效资源决定，组建以县供销社为基干县茶叶产业集团股份有限公司，集团公司经营宗旨加大对外招商引资和项目资金引进力度，开展对外联营和技术合作对内加大基础性投入，完善种苗无性繁育新产品研发机构，进行不堪负重老茶园改造，改进和统茶叶生产加工标准，以有机茶生产提升产业水平，通过扩大生产规模，减少能耗避免内部不正当竞争降低生产管理营销成本，凝聚我县现有茶叶生产企业，合力打造市场行情好知名度高，具有收藏价值，市场风险小茯砖茶品牌。

通过品牌打造至少带动其它个茶叶品种销量增加左右。

初步估计，全县茶业资源整合后，品牌市场价值和影响力等无形资产将增值万元以上年直接减少产品宣传费用万元以上年减少管理费用万元以上年减少旅差运输费用万元以上年减少能耗节省包装设计费用提高劳动效率，降低生产成本万元年。

低成本高起点技术创新，创造高效益随着社会和科技进步，人民生活水平提高，人们对食品质量安全关注度超过正常想象，茶叶作为非主食饮料食品，率先进入高消费品市场，时下几百上千元斤茶叶消费成为种时尚。

当前，高品位茶叶市场竞争异常激烈，受茶叶市场容量局限性影响，靠高投入高广告费用打造市场品牌，实际上是种高风险。

我县开发成功果园套种牧草牧草发酵接种非豆科植物固氮菌土壤解磷菌土壤解钾菌后，施于茶园，以很低成本解决茶园有机肥问题再配合茶园放养蚯蚓，不仅可以改良土壤，而且可以收获高蛋白蚯蚓最终实现茶园持续高效有机茶生产，是实现我县茶叶产业低成本高起点技术创新，创造高效益可靠保证。

现有资源是再现产茶大县辉煌成就可靠保证我县拥有福鼎大豪福鼎大白白豪早福云号等优良品种个拥有自主知识产权高产优质地方野生品种个有美人窝竹叶竹叶春豪近仑炒青茯砖茶名茶品牌个，其中茯砖茶多次获省部级优质奖，具有类似茅台酒收藏价值，存放年岁越久越能升值，我县原料资源占全国市场份额达具有知识产权茶叶副产品深加工项目茶花油制品开发，该品是天然茶叶籽油与茶叶花等，按比例浸泡而成皮肤外伤用药。

具有立竿见影止血止痛止痒消炎生肌功效，主治刀伤烫伤烧伤跌打损伤，对防止休克清创液化生肌愈合皮肤溃疡蚊虫叮咬乌发黑发破伤风预防等有特效具备茶叶生产整套技术生产经营管理体系，县农业局主管全县茶叶生产技术，各乡镇有主管茶叶生产领导与农技员，县茶科所负责新技术新品种新材料新产品研发引进组装配套推广，各茶厂自主经营，全县拥有茶叶专业技术人员人，其中高级职称人，中级人。

项目建设方案项目名称县香炉山有机品牌茶叶万亩种植及其产品深加工开发产品方案有机茯砖茶及附带个有机春茶品种开发茶叶副产品深加工茶花油，年产吨年产亿无性系种苗场个茶叶有机专业批发市场个。

建设地点县马迹塘镇建设规模先期建设有机茶园公顷年产有机茶吨，生产车间米茶厂个茶叶副产品深加工厂个，拥有米生产车间，开发茶花油专利产品，年产成品油吨米茶叶专业批发与产品展示市场个优良品种母本园亩无性系繁殖基地亩，年产亿无性系种苗。

技术来源可靠性与可得性依据国家有机产品标准和国家有机茶认证中心农业部行业标准有机茶有机茶生产技术规程有机茶加工技术规程有机茶产地环境等技术标准要求组织和落实生产接受有机茶认证中心技术培训与技术监督采取走出去与请进来相结合方式，派技术人员到全国已通过有机茶认证茶厂参观学习短期培训，请有机茶生产专家定期上门服务讲课等方式，掌握有机茶生产技术继续保持和加强与湖南省茶叶研究所湖南农大食品科技学院技术合作进步加强与省内外同行横向联系与交流合作，确保我县茶叶产业开发先进性加大我县技术与产品自主创新研发投入，将我县茶叶综合开发办出特色与水平最终实现我县茶产业由数量型到上规模档次，科技含量高质量性转变，达到全国先进水平。

进度安排计划年内完成先期亩茶叶产业升级工程。

第年对全县产茶区土壤空气水质进行检测完成马迹塘附近区域亩茶园资产重组工作，组建县茶叶产业集团股份有限公司完成母本园和无性系种苗生产基地建设实施对个生产车间，按有机茶生产标准扩建茶叶副产品深加工利用其中个加工厂进行改建对县供销社下属亩茶园实施有机栽培，取得有机茶栽培转换期认证。

第二年有机茶栽培，按每年亩递增，扩大到亩按有机产品标准实施茶叶加工，完成扩大部分面积有机栽培和有机茶加工转换期认证完成茶叶副产品深加工设备安装调试产品试制完成无性系种苗亿株繁殖任务改造县内低产老茶园万亩。

第三年有机茶栽培扩大到亩按有机产品标准实施茶叶加工完成扩大部分面积有机栽培和有机茶加工转换期认证完成茶叶副产品期年。

营业收入营业税金和附加估算营业收入茶叶专业批发市场综合大楼年收入见下图万元茶花油分年度收入见下表。

茶苗收入万元年年销售茶苗亿株，单价元株，年收入万元。

茶叶销售收入茶叶年销售收入见下表。

不同年度销售总收入总结上叙，不同年度销售总收入归纳为下表。

营业税金及附加总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算无性系茶苗生产成本为元株茶花油生产成本为元吨茶叶不同加工品种成本见下表。

项目总成本估算固定投资万元其中第年母本园建设万元亩无性系基地建设万元有机茶加工厂建设万元有机茶园建设每年万元茶花油加工厂建设第年万元第年综合批发市场万元，合计万元。

第二年茶花油加工厂建设第二年万元，有机茶园建设每年万元，合计万元。

第三年万元。

注本项目，茶叶栽培采取公司农户模式运作，有机茶园建设每年万元应该归农户负担，但考虑农户承受能力问题，算入本项目总投资，三年获得有机认证后，茶叶收购价提高，可以扣回，与茶农以合同方式确定，所以这笔三年投资算固定资产。

经营成本估算财务效益分析盈利能力分析投资回收期税后年财务内部收益率税后因为是两年内收回投资，所以设内部收益率为，则，。

年财务净现值税后总收入总支出万元。

清偿能力分析银行贷款万元，第年还贷万元，第二年还万元。

不确定性分析盈亏平衡分析因为不是单产品开发，所以只有用累计相加法。

逐年收入与逐年支出累加结果见下表，然后分别绘制收入与支出曲线图如下。

盈亏平衡曲线图中收入与支出两条曲线在年附近相交为盈亏平衡点，年附近是投资回收期。

敏感性分析敏感性分析表敏感性分析图。

从项目财务敏感性图中可以看出，内部收益率随销售收入增减变化非常大，需要加强市场开拓，把握好市场脉搏内部收益率随经营成本增减变化也非常大，需要加强内部管理，降低管理费用，创造最好效益内部收益率与投资成本多少，变化不大，说明加强内部管理，抓好营销同时，项目发展越大获利越多。

财务评价结论通过以上分析，财务内部收益率远大于行业基准收益率，净现值远大于零，项目在财务上可行。

财务内部收益率大小随销售收入与经营成本变化，产生非常大改变，通过降低经营成本，增加销售收入可以获得很好效益回报，两者在增加或减少范围内，财务内部收益率大于行业基准收益率。

第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目针对茶叶老产区需要产业升级改造进行设计，设计内容是能够持续发展有机产品及其副产品深加工，增加产品附加值，提高当地农民收入和地方政府财政收入，带动当地其它产业发展本项目设计茶园套种牧草牧草发酵接种有机菌肥茶园复合养蚯蚓解决有机茶生产有机肥源与土壤深耕培肥问题，是对有机茶种植大贡献，既可以在全国广大产茶区推广，又值得其它有机种植业加以效仿，社会效益之大，不可估量本项目产业升