资产收益率 流动资产周转率 资产负债率 营业增长率 二财务报表分析 资产负债表分析 项目增减额标识增减率年年 流动资产, 非流动资产, 资产总计 流动负债, 非流动负债 负债合计, 所有者权益, 资产状况及资产变动分析 项目同期结构比本期结构比增减率年年 流动资产 非流动资产资产总计 年，演示单位总资产达到,万元，比上年同期减少万元，减少 其中流动资产达到,万元，占资产总量的，同期比减少，非流 动资产达到,万元，占资产总量的，同期比增加。 下图是资产结构与其资金来源结构的对比 流动资产结构变动分析 项目同期结构比本期结构比增减率年年 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 存货 其他项目, 流动资产 年，演示单位流动资产规模达到,万元，同比减少,万元，同比减少 。其中货币资金同比减少，应收账款同比增加，存货同比减少。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为，高 于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账 款增加所带来的风险。 非流动资产结构变动分析 项目同期结构比本期结构比增减率年年 长期投资项目 管理费用, 财务费用 营业利润, 利润总额, 净利润, 利润总额增长及构成分析 年，演示单位累计实现营业收入总额,万元，较同期增加实现净利润,万元，较同期增加。从净利润的形成过程来看营业利润为,万 元，较同期增加利润总额为,万元，较同期增加。 成本费用分析 项目增减额增减率年年 营业收入, 成本费用总额, 营业成本, 营业税金及附加 销售费用, 管理费用, 财务费用 年，演示单位发生成本费用累计,万元，同期比增加，其中营业成本 ,万元，占成本费用总额的销售费用为,万元，占成本费用总额的 管理费用为,万元，占成本费用总额的财务费用为,万元， 占成本费用总额的。 公司营业收入较去年同期增加，成本费用总额较去年同期增加。其中营业成 本同期增加，销售费用较同期增加，管理费用较同期增加，财务费用较 同期增加。变化幅度最大的是财务费用。 收入质量分析 项目增减额增减率年年营业收入, 应收账款, 营业利润, 经营活动现金净流量, 年，演示单位累计营业收入同比增加，同时应收账款同比增加。营业 收入和营业利润同比都在增加，营业收入增幅更大，应注意控制成本费用上升。收入扩大的同时 经营现金净流量也同时增加。 三现金流量表分析 项目增减额增减率年年 经营现金净流量, 投资现金净流量, 筹资现金净流量, 现金净增加额 现金净流量变动趋势分析 年，演示单位现金及现金等价物净减少万元，同期比增加，其中经营活 动现金净增加,万元，同比增加投资活动现金净减少,万元，同比减 少筹资活动现金净减少,万元，同比增加。 现金流入流出结构对比分析项目增减额增减率年年 经营活动现金流入, 经营活动现金流出, 投资活动现金流入, 投资活动现金流出, 筹资活动现金流入, 筹资活动现金流出, 年，演示单位实现现金总流入,万元，其中经营活动产生的现金流入 ,万元，占总现金流入的比例为实现现金总流出,万元，其中经营 活动产生的现金流出,万元，占总现金流出的比例为。 现金流量质量分析 经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求， 应注意投资合理性。 三财务分项分析 盈利能力分析 以销售收入为基础的利润率指标分析 项目年年年年目录 财务状况总体评述 企业财务能力综合评价行业标杆单位对比分析 二财务报表分析 资产负债表分析 资产状况及资产变动分析流动资产结构变动分析 非流动资产结构变动分析负债及所有者权益变动分析 二利润表分析 利润总额增长及构成情况成本费用分析 收入质量分析 三现金流量表分析 现金流量项目结构与变动分析现金流入流出结构对比分析 现金流量质量分析 三财务分项分析 盈利能力分析 以销售收入为基础的利润率分析成本费用对盈利能力的影响分析 收入成本利润的协调分析从投入产出角度分析盈利能力 二成长性分析 资产增长稳定性分析资本保值增值能力分析 利润增长稳定性分析现金流成长能力分析 三现金流量指标分析 现金偿债比率现金收益比率 四偿债能力分析 短期偿债能力分析长期偿债能力分析 五经营效率分析 资产使用效率分析存货应收账款使用效率分析 营运周期分析应收账款和应付账款周转协调性分析 六经营协调性分析 长期投融资活动协调性分析营运资金需求变化分析 现金收支协调性分析企业经营的动态协调性分析 四综合评价分析 杜邦分析 二经济增加值分析 三财务预警计分模型 财务状况总体评述 年，演示单位累计实现营业收入,万元,去年同期实现营业收入, 万元，同比增加实现利润总额,万元，较去年同期增加实现净利润 ,万元，较同期增加。 企业财务能力综合评价 财务综合能力 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进步提高财务综 合能力的必要。 盈利能力 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的 能力与新的利润增长点。 偿债能力 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积 极措施以进步提高偿债能力的必要。 现金能力 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现 金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。 运营能力 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公 司发展再上台阶，给股东更大回报。 成长能力 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对些薄弱环节 加以改进。 实际值行业标准值综合能力得分标识 盈利能力得分 净资产收益率 总资产利润率 营业毛利率 主营业务比率 二偿债能力得分 现金流动负债比率 资产负债率 速动比率 已获利息倍数 三现金能力得分 销售现金比率 经营现金净流量增长率 盈余现金保障倍数 资产现金回收率 四运营能力得分 总资产周转率 应付账款周转率 应收账款周转率 存货周转率 五成长能力得分 营业增长率净利润增长率 固定资产投资扩张率 六财务综合得分 二行业标杆单位对比分析 项目本期实际标杆单位差异额差异率 营业收入, 净利润, 资产规模, 经营现金净流量, 净资产收益率 流动资产周转率 资产负债率 营业增长率 二财务报表分析 资产负债表分析 项目增减额标识增减率年年 流动资产, 非流动资产, 资产总计,