22某筹建集团财务有限公司可行性分析报告.doc免费在线阅读

负责集团公司资金的统筹措和结算，通过资金集中 结算，融通沉淀资金，增强融资能力，降低资金成本，提高资金的运作 效率和效益，实现资金价值最大化财务部负责对总部及下属子公司的 全面财务管理，负责对其重大资金流量对外投资等特殊项目的审批， 以及对其财务状况及融资规模授信额度等的全面评价等资金管理中 心负责融资和授信的具体筹措对需要到中心办理贷款等业务的成员单 位从企业资信方面给予评估，确定授信规模，原则要求资金结算中心确 定的贷款规模应控制在财务部门核定的各单位筹资预算规模内。

资金管 理中心和财务部下其他处室为并列关系，资金的会计合算统由会计评 价处完成。

目前，考虑到各成员单位的地理特点和资金管理中心的成本及管理 力度，对筹资及结算采取如下方式 对于集团公司本部采用设臵上，集团和子公司分别设臵自 己的会计核算和财务管理系统，母子公司两个系统相对仅仅在编 制合并会计报表时才将子公司纳入集团，包括会计核算会计工作 机构人事资产和财 待完善 集团的财务管理状况 就财务管理来说，集团的财务管理可以分为两个阶段。

第阶段为单财务管理模式，主要职能是执行上级部门部署的任 务和进行日常的核算。

在财务机构的正在修改产业发展政策，就是要鼓励汽 车产业不但要做大，还要做强，它的政策取向往做大做强方面发展。

第四，政府对房价实施有史以来最有力的打压，对房价打压对汽车 市场有定的拉动作用。

基础建设年度经济工作会议都强调要拉动内需。

提 高工资，降低个人所得税负担，其目的就是要拉动内需，这会对汽车工 业产生有利的影响。

另外，新能源汽车补贴政策，也对推动新能源汽车 进入市场有很大的作用。

工信部到今年以来增长越来越快。

万亿投资中的很多基本建设项目要有个延后的过程，要审批，要资金 到位，包括宏观经济慢慢好转，这个对汽车的产销有很大的拉动作用， 这种作用正在显现。

第三，国家的人大两会本 来延续到年月号，最近国家又公布了延续到今年年底，所以 整个调整振兴规划的政策都是在延续。

第二，国家万亿投资拉动效应正在显现。

去年上半年时候，汽车 销售情况是负增长，到下半年慢慢开始扭转，了质的飞跃，我国已发展成为世界上汽车生 产和消费大国。

对汽车产业发展的有利因素 第，产业振兴规划鼓励政策直在延续，升以下排量购臵税 年是减半，年减了，但目前还是在延续。

以旧换新的政策酬率 集团成员单位 集团高管介绍 待完善 集团产业政策环境 汽车产业 在年世界经济危机的情况下国家率下出台了汽车产业调整和振 兴规划，这两年汽车工业有收入万元 表集团年利润总额万元 表集团年净利润万元 表集团年总资产万元 表集团年净资产万元 表集团年净资产报利于信息的沟通，同时也强化了集团 对各种资源，尤其是财务资源整合的能力。

以下为集团近年主营业务收入利润总额净利润总资产 净资产及净资产报酬率等财务数据。

表集团年主营业务增长正是这战略决策的反映第二， 广泛整合资源，集团不断进行重组兼并，整合产业链条，使运营更 加富有效率第三，整个集团内部的改革和配套建设，如集团推行 系统，使财务和业务体化，有驱 动了利润资产和净资产其他三项指标的增长。

主营业务收入的增长主要得益于三个方面第，正确的战略决 策和领导，集团以市场为导向，充分利用自身资源，坚持稳步发展的战略，其资源和业务的显著等领域。

集团的业务构成及规模 待完善 集团的财务状况 近几年来，集团的销售收入利润资产和净资产规模呈现出 不断上升的趋势，其中，主营业务收入的增长尤为突出，其有效地为世界级企业在世界各 地攻城略地的不可或缺的两翼。

二集团及其资金管理状况 集团背景介绍 集团的历史概况 集团有限公司是家大型综合性企业集团，投资业务涉及 务的消费者变成了服务提供者， 形成了独特的企业金融文化和金融服务品牌。

服务于企业集团的资金 管理和融资产品销售和资本运作，财务公司体现了近年来企业金融 的最新变革，其金融运作与产品经营道，成很强，同时发达国家对内部金融业务监 管相对较少，所以很多世界级跨国企业首先趋向于设立财务公司，而 不是依靠银行或其他金融机构来达到战略目的。

经过数十年的发展， 以财务公司为载体，跨国公司从金融服本土企业，提高国际竞争力离不开财务公司的金融支持 做大做强本土企业，打造中国的企业巨人，有必要学习国际上先 进企业在附属财务公司运作上的发展经验。

从国外经验来看，由于集团母公司对财务公司的控制力很本土企业，提高国际竞争力离不开财务公司的金融支持 做大做强本土企业，打造中国的企业巨人，有必要学习国际上先 进企业在附属财务公司运作上的发展经验。

从国外经验来看，由于集团母公司对财务公司的控制力很强，同时发达国家对内部金融业务监 管相对较少，所以很多世界级跨国企业首先趋向于设立财务公司，而 不是依靠银行或其他金融机构来达到战略目的。

经过数十年的发展， 以财务公司为载体，跨国公司从金融服务的消费者变成了服务提供者， 形成了独特的企业金融文化和金融服务品牌。

服务于企业集团的资金 管理和融资产品销售和资本运作，财务公司体现了近年来企业金融 的最新变革，其金融运作与产品经营道，成为世界级企业在世界各 地攻城略地的不可或缺的两翼。

二集团及其资金管理状况 集团背景介绍 集团的历史概况 集团有限公司是家大型综合性企业集团，投资业务涉及 等领域。

集团的业务构成及规模 待完善 集团的财务状况 近几年来，集团的销售收入利润资产和净资产规模呈现出 不断上升的趋势，其中，主营业务收入的增长尤为突出，其有效地驱 动了利润资产和净资产其他三项指标的增长。

主营业务收入的增长主要得益于三个方面第，正确的战略决 策和领导，集团以市场为导向，充分利用自身资源，坚持稳步发展的战略，其资源和业务的显著增长正是这战略决策的反映第二， 广泛整合资源，集团不断进行重组兼并，整合产业链条，使运营更 加富有效率第三，整个集团内部的改革和配套建设，如集团推行 系统，使财务和业务体化，有利于信息的沟通，同时也强化了集团 对各种资源，尤其是财务资源整合的能力。

以下为集团近年主营业务收入利润总额净利润总资产 净资产及净资产报酬率等财务数据。

表集团年主营业务收入万元 表集团年利润总额万元 表集团年净利润万元 表集团年总资产万元 表集团年净资产万元 表集团年净资产报酬率 集团成员单位 集团高管介绍 待完善 集团产业政策环境 汽车产业 在年世界经济危机的情况下国家率下出台了汽车产业调整和振 兴规划，这两年汽车工业有了质的飞跃，我国已发展成为世界上汽车生 产和消费大国。

对汽车产业发展的有利因素 第，产业振兴规划鼓励政策直在延续，升以下排量购臵税 年是减半，年减了，但目前还是在延续。

以旧换新的政策本 来延续到年月号，最近国家又公布了延续到今年年底，所以 整个调整振兴规划的政策都是在延续。

第二，国家万亿投资拉动效应正在显现。

去年上半年时候，汽车 销售情况是负增长，到下半年慢慢开始扭转，到今年以来增长越来越快。

万亿投资中的很多基本建设项目要有个延后的过程，要审批，要资金 到位，包括宏观经济慢慢好转，这个对汽车的产销有很大的拉动作用， 这种作用正在显现。

第三，国家的人大两会年度经济工作会议都强调要拉动内需。

提 高工资，降低个人所得税负担，其目的就是要拉动内需，这会对汽车工 业产生有利的影响。

另外，新能源汽车补贴政策，也对推动新能源汽车 进入市场有很大的作用。

工信部正在修改产业发展政策，就是要鼓励汽 车产业不但要做大，还要做强，它的政策取向往做大做强方面发展。

第四，政府对房价实施有史以来最有力的打压，对房价打压对汽车 市场有定的拉动作用。

基础建设 待完善 集团的财务管理状况 就财务管理来说，集团的财务管理可以分为两个阶段。

第阶段为单财务管理模式，主要职能是执行上级部门部署的任 务和进行日常的核算。

在财务机构的设臵上，集团和子公司分别设臵自 己的会计核算和财务管理系统，母子公司两个系统相对仅仅在编 制合并会计报表时才将子公司纳入集团，包括会计核算会计工作 机构人事资产和财务管理等。

应该说这是种分 权式的财务管理模式。

在这阶段，集团的财务机构仅仅起种辅助作用，参与决策的执行，而并不参与或者很少参与决策。

另方面，集团这时期处于不 断的发展中，尚未形成清晰的发展战略，因而对当时的财务管理模式和 水平尚未提出更高的要求。

因此，这阶段的财务管理模式在期初基本 上能够满足集团的发展要求，然而，随着市场经济的发育成熟和财务管 理作用重要性的重新发现，以及企业战略的逐步清晰，第阶段的财务 管理模式已经不能满足企业发展需要了。

第二阶段为综合财务管理模式，其主要职能是通过预算结算和决 算这套业务流程为集团战略发展提供管理监督和服务。

在财务机构 设臵上，集团和子公司仍然分别设臵自己的会计核算和财务管理系统， 但是集团和子公司这两套系统紧密联系，而又分工明确，集团本部以风 险防范绩效分析税收筹划内控制度建设为主要职能，子公司财务 以高效快速服务于经营业务为主要职能同时，加强集团总部控制权， 强化集团对子公司资产受益重大决策和选择管理者等权利。

第二阶段 的财务管理工作具有明显的几个特征财务管理