TOP30（毕业论文）银行信贷资金的第三方监管策略研究_以FS公司为例.pdf文档免费在线阅读

在目前对贷款资金实行的是合规性监管方式，合规性监管并不能及时全面反映银行贷款的风险，相应的监管措施也滞后于市场发展，所以要逐步建立以风险监管为基础的审慎监管。

全封闭式监管如图主要从事前事中事后等三个环节入手，对信贷资金使用情况进行审核分析与监控。

事前控制就是实行用款计划申报制度。

每月根据项目的进展情况，上报信贷资金的使用计划，监管机构对信贷资金使用的合理性和必要性进行审核，从计划申报上保证信贷资金不外流挤占或挪作他用。

事中控制就是对信贷资金支付过程进行监控。

银行根据监管机构审核确认的资金使用计划放款，监管机构再跟踪资金流向，对于超过审核的资金计划及时通知银行展缓划款办理。

对于未列入用章国内外银行信贷资金的第三方监管概述信贷资金第三方监管的概念信贷资金第三方监管的定义信贷资金第三方监管的行为特征国外银行信贷资金第三方监管的现状及意义国外银行信贷资金第三方监管的现状国外银行信贷资金第，目录第章绪论选题背景与意义选题背景选题意义研究方法与论文框架研究方法论文框架论文的不足第二，目录第章绪论选题背景与意义选题背景选题意义研究方法与论文框架研究方法论文框架论文的不足第二章国内外银行信贷资金的第三方监管概述信贷资金第三方监管的概念信贷资金第三方监管的定义信贷资金第三方监管的行为特征国外银行信贷资金第三方监管的现状及意义国外银行信贷资金第三方监管的现状国外银行信贷资金第三方监管的借鉴意义国内银行信贷资金第三方监管发展及其特征国内银行信贷资金第三方监管的现状国内银行信贷资金第三方监管的发展情况国内银行信贷资金第三方监管的核心要素国内银行信贷资金第三方监管当事人间的关联发展信贷资金第三方监管的要件第三章公司的现状及问题分析公司的简介公司在信贷资金第三方监管中的现状信贷资金监管类型监管人员构成监管报告信息披露情况公司在信贷资金第三方监管中的问题及原因分析监管人员业务素质较低影响监管报告质量内部管理不完善影响监管制度的执行信息披露不完全影响监管力度第四章公司提升信贷资金第三方监管能力的对策培训现有员工，引进专业人才提高监管人员素质，培训员工引进专业人才完善公司内部管理，提高监管水平加强监管工作的内部管理形成全封闭式监管模式建全对借款人的信息披露制度定期进行财务信息披露强化信息披露约束第五章总结与展望参考文献后记吴文霞银行信贷资金的第三方监管策略研究以公司为例第章绪论选题背景与意义选题背景世纪年代以来发生在全球和区域经济的金融危机，主要集中在新兴市场国家的贷款风险。

中国目前对金融机构仍然实行资本项目管制，但由于房地产市场和股票市场等受国家政策和市场的影响，市场价格直在震荡，而房地产公司是用银行贷款在开发项目，这就使得银行贷款存在定的信贷风险。

我国目前的金融监管体制尤其缺乏第三方监管，即政府垄断监管权，同时在国有金融又占垄断地位的状况下，很多金融创。

严格工作底稿归档规范要求，工作底稿应当真实完整，反映资金监管程序实施情况，支持资金监管报告结论。

工作底稿中包括的内容借款人提供的所有资料依据，包括月度资产负责表损益表三项费用表全部银行对账单未达账调整表工程监理月报表抵押变动资料上月项目建设实际用款资料房地产销售报表监管报告中有关销售资金回笼费用支出投资支出抵押物价值变动等结论的数据来源以及分析过程监管报告中有关项目形象进度结论的支掌依据，包括现场照片相关技术报告等。

每年工作底稿归档不仅要有纸质版，还要有电子版并归档，由档案管理人员签字确认归档，以便于公司建立内部平台供内部人员可以随时查看借鉴以前的资料，也便于以后银行检查工作和总结经验。

第五，建立客户资料库。

资料库的内容至少包括三方面项目贷款客户的法人资料，既在工商机构注册的基本信息项目贷款的贷款额度，包括在他行的贷款还款情况项目监管情况，既监管的期限收费和问题等等。

第六，应审慎评估抵押物价值，充分考虑抵押物减值风险，设定抵押率上限。

应建立贷款预警监测分析系统，制定预警标准超过预警标准后应采取重新评价贷款审批制度等措施。

吴文霞银行信贷资金的第三方监管策略研究以公司为例形成全封闭式监管模式公司不仅对房地产开发贷款进行全封闭式监管，对于项目贷款和固定资产贷款也实行了全封闭式监管，以便能发现问题，及时向银行提示风险。

为了做好全封闭式监管，公司严格按照个依据两个前提三个突出来做好信贷资金监管工作。

个依据就是以国家颁布的会计法和银监会制定的信贷资金监督管理方面的规章制度为依据。

两个前提就是是检查工程建设从酝酿规划决策组织实施直到建成投产整体过程各阶段的基本建设是否按程序办事二是遵照国家现行政策法规行业财会制度，对原有继续使用价值的制度可作参考。

三个突出就是是突出以建立现代企业制度为要求，强化借款人内部约束和监督机制二是突出制定比较全面，可覆盖各种类型的贷款资金的监管工作三是突出资金监督的管理原则任务基本要求，制定具有较强的可操作性的监管形式。

在目前对贷款资金实行的是合规性监管方式，合规性监管并不能及时全面反映银行贷款的风险，相应的监管措施也滞后于市场发展，所以要逐步建立以风险监管为基础的审慎监管。

全封闭式监管如图主要从事前事中事后等三个环节入手，对信贷资金使用情况进行审核分析与监控。

事前控制就是实行用款计划申报制度。

每月根据项目的进展情况，上报信贷资金的使用计划，监管机构对信贷资金使用的合理性和必要性进行审核，从计划申报上保证信贷资金不外流挤占或挪作他用。

事中控制就是对信贷资金支付过程进行监控。

银行根据监管机构审核确认的资金使用计划放款，监管机构再跟踪资金流向，对于超过审核的资金计划及时通知银行展缓划款办理。

对于未列入用款计划的支出，企业应提前与监管机构协商，妥善处理。

事后监管就是对信贷资金使用的实际情况进行检查。

根据企业上报的资金使用情况相关报表，监管机构根据重要性进行检查，对信贷资金使用情况真实性合理性进行核实。

吴文霞银行信贷资金的第三方监管策略研究以公司为例图全封闭监管的三控制环节图建立对借款人的信息披露制度定期进行财务信息披露建立资金监管报表体系进行经济活动分析，定期进行财务信息披露，有利于控制放款进度，有利于避免信贷偏差，有利于减少信贷风险。

在信贷资金监管过程中，根据企业上报的用款计划申请实际资金使用企业项目进展企业项目工程总包合同及相关合同的支付进度企业项目销售进度及收入回笼资金入账明细等情况，结合借款人提供的财务报表资料，监管机构从事前事中事后等三个环节入手，对信贷资金使用情况进行审核分析与监控，建立资金监管报表定期对借款人财务信息进行分析披露。

具体披露的资金监管报表如下银行存款银行贷款对比表根据借款人企业在各银行开户的账号分别填报各银行期末贷款余额期末存款明细账余额及期末银行对账单余额，关注银行存贷比并对期末存款明细账余额和期末银行对账单余额进行比较，分析说明调节事项项目贷款资金监管账户资金使用情况表根据时间顺序，分别收入支出内容详细列报贷款资金的流向，每项支出要根据事前企业申报用款计划由监吴文霞银行信贷资金的第三方监管策略研究以公司为例管机构审核确认，银行再支付的流程，在备注栏内说明该支付项目是否经过确认项目销售回笼款监管账户资金使用情况表同样根据时间顺序，分别收入支出内容详细列报销售回笼款的流向，每项支出要根据事前企业申报用款计划由监管机构审核确认，银行再支付的流程，在备注栏内说明支付项目是否经过确认项目投资明细表根据借款人企业开发成本中的二级科目，分别国有土地使用权出让金前期工程费用建安工程费开发间接费等科目就本期的开发成本账面增加额实际投入资金增加额和累计的开发成本账面增加额实际投入资金增加额分别填报，和贷款评估报告预计的各科目总投资进行比较，说明差异原因项目主要合同及其支付情况表根据项目工程总包合同和相关项目合同填报签约单位的合同总金额，期初已付金额，本期支付金额及未付款余额，比较各项合同累计支付占合同比例，以分析工程进度是否与合同付款进度相致，是提示银行放贷比例的依据项目销售收入统计表根据借款人企业在各银行开户的账号分别填报本期房产销售收入归行情况本期个贷收入监管日起累计房产销售收入归行情况累计个贷收入及截止期账户余额，并注明企业开盘起累计按揭套数，在工行累计按揭套数他行累计纯公积金按揭套数他行累计外币贷款套数项目撤销抵押及还贷汇总表根据时间顺序，分别撤销套数销售面积售房款合同总价，按销售签约面积计算和按撤销抵押面积计算应还贷金额与实际还贷额项目用款情况表分别贷款资金监管账户经营收入回笼款结算账户还款账户零星账户统计本期支出与期末累计额，分析借款人企业项目用款情况，是否有挪用资金现象项目用款审核表根据借款人企业工程开发费用开发间接费分别申请金额及当期使用资金，提供审核建议资金监管相关情况说明根据贷审会批文审核借款人企业自筹资金到吴文霞银行信贷资金的第三方监管策略研究以公司为例位情况有无办理工行为第受益人的相关保险有无以本项目对外新增融资有无以本项目对外提供担保有无对外投资有无变更经营计划有无进行其他项目的开发经营有无将工行贷款置换已投入土地费用的股东方借款股东方有无撤资股东方有无要求利润分配有无项目外用款包括划出后又划入的有无资产重组有无股东变更等。

强化信息披露约束为了有效的监管借款人的贷款资金的使用，除了开立贷款专户进行受托支付，控制资金，还要进行相关的信息披露。

当出现可能会对借款人经营发展产生不利影响并且可能会危及银行信贷资产安全的应引起关注的信号时，应及时在监管报告中进行相关的