TOP13某房地产企业内控精细化管理.doc文档免费在线阅读
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第章附则第条本制度由企业财务部负责制定修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。
编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期现金管理控制制度制度名称现金管理控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。
第条本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理等。
第条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
第条企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。
出纳与会计岗位不能由同人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第章现金收取支付范围规定第条现金的收取范围。
个人购买公司的物品或接受劳务。
个人还款赔偿款罚款及备用金退回款。
无法办理转账的销售收入。
不足转账起点的小额收入。
其他必须收取等。
第条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
第条企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。
出纳与会计岗位不能由同人兼任，出纳也不得兼管控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。
第条本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理向财务总监总裁汇报资金收付情况。
第章附则第条本制度由企业财务部负责制定修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。
编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期现金管理控制制度制度名称现金管理审批。
第条超过万元的资金使用，必须经过股东大会的审议，批准后财务部方可办理。
第条财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同时资金主管应定期审批权限规定。
企业预算外资金支出的审批程序为使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批如果有重大事项支出，应报总裁审批。
第条企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级内提出审批元以上提出审核审批利息支出提出审核审批工资奖金福利提出审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核④审批对外单位借款提出审核审核审核④审批第条企业预算外资金④万元提出审核审核审核④审批货款支付万元提出审批万元提出审核审核审批④办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告费用元以务部门核准。
具体各类用款的审批权限如下表所示。
企业预算内资金审批权限说明表工作事项使用部门部门经理财务总监总裁董事会固定资产购置万元以内提出审核万元提出审核审批万元提出审核审核审批指有关领导根据审核意见进行批准。
核准指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。
第条企业预算内资金审批权限规定。
各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
第章货币资金支付申请的授权审批规定第条企业资金支出申请的审批权限类别。
审核指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。
审批复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办支付审批。
审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。
财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行条企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。
各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金额预算支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。
金预算，并提交企业月度工作会议讨论批准。
第条批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部门申请，副总裁总裁共同批准后，财务部方可办理。
第章资金支付的程序规定第对企业的资金管理工作起指导性作用。
企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。
第条企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资第条本制度适用于企业各职能部门。
第章货币资金管理的原则与依据第条为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
企业根据实际情况，制定年度资金预算，审批程序核准后支付。
第条企业对资金的支付实行分级授权批准制度。
第条本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金银行存款和其他货币资金。
第审批程序核准后支付。
第条企业对资金的支付实行分级授权批准制度。
第条本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金银行存款和其他货币资金。
第条本制度适用于企业各职能部门。
第章货币资金管理的原则与依据第条为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
企业根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。
企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。
第条企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并提交企业月度工作会议讨论批准。
第条批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部门申请，副总裁总裁共同批准后，财务部方可办理。
第章资金支付的程序规定第条企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。
各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金额预算支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。
支付审批。
审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。
财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
第章货币资金支付申请的授权审批规定第条企业资金支出申请的审批权限类别。
审核指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。
审批指有关领导根据审核意见进行批准。
核准指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。
第条企业预算内资金审批权限规定。
各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。
具体各类用款的审批权限如下表所示。
企业预算内资金审批权限说明表工作事项使用部门部门经理财务总监总裁董事会固定资产购置万元以内提出审核万元提出审核审批万元提出审核审核审批④万元提出审核审核审核④审批货款支付万元提出审批万元提出审核审核审批④办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告费用元以内提出审批元以上提出审核审批利息支出提出审核审批工资奖金福利提出审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核④审批对外单位借款提出审核审核审核④审批第条企业预算外资金审批权限规定。
企业预算外资金支出的审批程序为使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批如果有重大事项支出，应报总裁审批。
第条企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。
第条超过万元的资金使用，必须经过股东大会的审议，批准后财务部方可办理。
第条财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行情况，同时资金主管应定期向财务总监总裁汇报资金收付情况。
第章附则第条本制度由企业财务部负责制定修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。
编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期现金管理控制制度制度名称现金管理控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。
第条本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理等。
第条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
第条企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。
出纳与会计岗位不能由同人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第章现金收取支付范围规定第条现金的收取范围。
个人购买公司的物品或接受劳务。
个人还款赔偿款罚款及备用金退回款。
无法办理转账的销售收入。
不足转账起点的小额收入。
其他必须收取现金的事宜。
第条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。
员工薪酬，包括员工工资津贴奖金等。
根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金。
各种劳保福利费用及国家规定的对个人的其他支出。
支付给企业外部个人的劳务报酬。
出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
结算起点以下的零星支出。
向股东支付红利。
根据规定允许使用现金的其他支出。
第条除第条第点第票据其背书是否正确。
第条
