TOP10酒店财务管理制度分析.doc文档免费在线阅读

收银缴纳登记簿的每栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏错填。

其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第项相同的程度给予处分。

所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。

大堂的每班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。

收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。

实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者前见证人均须在登记表上加签，任何方漏，另方未能予以提醒，均属疏忽责任。

收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。

保证该天的现金收入确已无误入台收银处小时均有人员当值作证，并在第时间报告上级主管处理。

若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加斜线删除。

若有封袋破损时，应将该等破损封袋的情况注明，并按项的规定处理。

出纳及所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。

实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者前每班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。

收银缴纳登记簿写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第项相同的程度给予处分。

所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。

大堂的人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第项的规定同等处分。

收银缴纳登记簿的每栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏错填。

其中因错等责任，受同等处分。

对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

缴纳人和见证作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。

所有投缴事项必须即核即签即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同时投入投放式保险箱中。

收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。

所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下班次同事接收。

现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后假设条件许可，以下相同，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。

如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。

如投款包含了找零备用金，也要清楚中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下更收银员，如属于最后班次除大堂外，即将其交到指定的保管处。

在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。

每班的关报告应于下班后第时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。

现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

每班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。

前堂收银员餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。

账单和有，报总经理批准，批准后安排付款。

月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。

第四节营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采用钱帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，定送总裁审批。

日常经营费用按采购制度进行祥见采购制度。

财务类支出财务类费用依照有关合同或规定，填写用款申请单，报总经理批准，批准后付款。

月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写用款申请单，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。

如差旅费每次超过千元业务招待费礼品费每笔超过千元，依照集团有关规定款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写用款申请单，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。

如差旅费每次超过千元业务招待费礼品费每笔超过千元，依照集团有关规定送总裁审批。

日常经营费用按采购制度进行祥见采购制度。

财务类支出财务类费用依照有关合同或规定，填写用款申请单，报总经理批准，批准后付款。

月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。

月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。

第四节营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采用钱帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。

前堂收银员餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报告。

账单和有关报告应于下班后第时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。

现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

每班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下更收银员，如属于最后班次除大堂外，即将其交到指定的保管处。

在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。

每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。

如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。

如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下班次同事接收。

现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后假设条件许可，以下相同，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。

收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。

所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。

所有投缴事项必须即核即签即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。

缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第项的规定同等处分。

收银缴纳登记簿的每栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏错填。

其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第项相同的程度给予处分。

所有收银员必须办妥缴纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方可下班。

大堂的每班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上级主管人员，若当时未有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。

收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。

实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者前台收银处小时均有人员当值作证，并在第时间报告上级主管处理。

若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加斜线删除。

若有封袋破损时，应将该等破损封袋的情况注明，并按项的规定处理。

出纳及见证人均须在登记表上加签，任何方漏，另方未能予以提醒，均属疏忽责任。

收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检查经出纳和见证人加签的登记簿，并与收入报告的现售总额核对。

保证该天的现金收入确已无误入库。

如有差异应即时与出纳共同查明原因。

切不可拖延，以致增加核查的难度。

出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。

收银员缴纳报告缴款封应予保存不少于个月，收银缴纳登记簿应予保留少于个月。

出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。

收益审核应对在岗收银员进行不定期的现金包括备用金和当时的营业现金检查，所有检查均应按营业情况考虑，避开高峰期，在不预先通知的情况下进行。

此项检查每月应进行次以上。

各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。

为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备的增减变动情况。

当月增加的固定资产