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手机通讯费报销标准职务级别报销标准备注总经理元月副总经理及相当者元月部门经理元月文员元月外勤元月内勤元月注手机通讯费均凭缴费单报销，不足标准时据实报销，超过部分自负。

公司将根据实际工作需要及变化情况，随时对享受补贴人员或数额作出调整。

公司上班时间不允许使用公司电话接打私人电话所有公司业务尽量使用固定电话接打，不允许随意使用手机接打电话。

特殊情况另议。

借款财务管理制度内部文件，注意保密公司对任何人员不办理个人因私借款。

因公预支借款，应填写借款审批单，说明事由，由主管负责人签字同意按报销流程审批签字后，到财务部借款。

所有预支借款应在借款事由完成后周内结清。

借款结清前，不予再次借款。

第五章发票管理细则为了严格执行国家税务局对于发票的管理规定及公司内部管理规范，制定本制度。

本制度适用于本公司及下属所有机构。

本制度发票的管理是，超过部分自负。

公司将根据实际工作需要及变化情况，随时对享受补贴人员或数额作出调整。

公司上班时间不允许使用公司电话接打私人电话所有公司业务尽量使用固定电话接打，不允许随意使用手机接打电话。

特殊用自负，标准以内按实报销。

手机通讯费报销标准职务级别报销标准备注总经理元月副总经理及相当者元月部门经理元月文员元月外勤元月内勤元月注手机通讯费均凭缴费单报销，不足标准时据实报销。

出席各种会议必须事先经公司批准。

会议之会务费资料费交通费等按主办单位的会议标准予以报销，但不享受出差补助。

相同性别二人同行的，住宿费用从高报销人费用。

所有费用未经批准而超标，超标费公司驻地后三日内呈送出差情况报告，详报出差情况，并在周内按程序报销，不得积压。

说明因特殊任务可能超出上限标准者，必须事先报总经理批准。

凡出差目的地设有公司办事处者，应尽量在办事处食宿管理制度内部文件，注意保密其他人员硬席硬卧三等仓星饭店董事受公司委托公务出差，参照相应标准执行。

出差补助公司董事不享受出差补贴。

补助标准每人元日。

无职务级别区分。

出差人必须在返回核签字总经理批准后方可成行。

交通及住宿上限标准职务级别火车船飞机住宿总经理软席软卧二等仓公务仓星饭店副总经理及相当者软席软卧二等仓经济仓星饭店部门正副经理软席硬卧三等仓经济仓星饭店财务说明财务部工作人员对不符合上述要求填写费用报销单及粘贴原始单据的，律拒绝办理。

差旅费住宿费报销标准出差前必须填写出差申请报告，说明出差地点任务人员计划时间费用等，经部门负责人审过小时固定资产采购报销时，以采购申请单发票入库单第三联作为附件业务招待费报销时，附业务招待及礼品费明细表不要涉及到实物出入的业务，应有经办人和验收人签字及相关凭据。

或财务专用章，严禁以票抵票不要此文字严格按照差旅费住宿费报销标准执行，严格控制超标报销费用，出差天数的计算公式为返回时点出发时点，取整数作为计算出差补助的基础可否该为当日超差人归来天内办完办理经济业务应取得合法有效发票，且与所办业务致，提供由国家或地方税务局监制的发票或财政局收据。

发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢漏错字发票须盖有收款单位发票专用章划钩注明，外地办事处人员需要财务部汇款的，需提供个人的汇款信息详细资料将原始单据整齐均匀粘贴在纸报销凭单背后范围内费用报销应及时，原则上当月的费用应于当月入账，差旅费借款报销必须在出栏按原始单据的金额填写，合计大小写金额必须相符，并在小写金额财务管理制度内部文件，注意保密前加人民币货币符号，在大写金额的空白位数中注明附件编号栏按附件编写的顺序号填写付款方式栏日期大小写金额，所发生费用明细事由说明事项在备注中填列报销单中文字及金额不能涂改日期栏应按报销日期填写内容栏应详细注明费用发生的原因及内容，涉及多个项目时需按项目名称列明金额度的规定。

根据本人权限对于超过相应负责人权限的预算内及预算外支出需做出逐步审批。

出纳审核报销单审批签字是否完整按照核定金额准确支付报销款项。

费用报销单填制说明报销人填写所属部门姓名合理费用标准采购价格与市场可比。

总经理审核费用的真实性报销人报销的费用是否因公务发生审核金额的合理性报销金额与业务内容是否配比合理审查预算指标的执行情况，是否符合预算管理制续完整审核费用是否属于预算内费用，预算外费用是否经相应公司负责人进行审批审核发票金额是否与报销单填写金额致审核各项目是否按照规定填写，费用类型与金额合理性及准确性审核费用类型逻辑推断保密财务部经理审核业务及附件类型是否符合国家行业相关法律法规的规定审核所报销费用发生过程指竞价招投标合同审核要求等符合公司相关规定所报销内容遵循各项费用管理规定，附件及审批手续保密财务部经理审核业务及附件类型是否符合国家行业相关法律法规的规定审核所报销费用发生过程指竞价招投标合同审核要求等符合公司相关规定所报销内容遵循各项费用管理规定，附件及审批手续完整审核费用是否属于预算内费用，预算外费用是否经相应公司负责人进行审批审核发票金额是否与报销单填写金额致审核各项目是否按照规定填写，费用类型与金额合理性及准确性审核费用类型逻辑推断合理费用标准采购价格与市场可比。

总经理审核费用的真实性报销人报销的费用是否因公务发生审核金额的合理性报销金额与业务内容是否配比合理审查预算指标的执行情况，是否符合预算管理制度的规定。

根据本人权限对于超过相应负责人权限的预算内及预算外支出需做出逐步审批。

出纳审核报销单审批签字是否完整按照核定金额准确支付报销款项。

费用报销单填制说明报销人填写所属部门姓名日期大小写金额，所发生费用明细事由说明事项在备注中填列报销单中文字及金额不能涂改日期栏应按报销日期填写内容栏应详细注明费用发生的原因及内容，涉及多个项目时需按项目名称列明金额栏按原始单据的金额填写，合计大小写金额必须相符，并在小写金额财务管理制度内部文件，注意保密前加人民币货币符号，在大写金额的空白位数中注明附件编号栏按附件编写的顺序号填写付款方式栏划钩注明，外地办事处人员需要财务部汇款的，需提供个人的汇款信息详细资料将原始单据整齐均匀粘贴在纸报销凭单背后范围内费用报销应及时，原则上当月的费用应于当月入账，差旅费借款报销必须在出差人归来天内办完办理经济业务应取得合法有效发票，且与所办业务致，提供由国家或地方税务局监制的发票或财政局收据。

发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢漏错字发票须盖有收款单位发票专用章或财务专用章，严禁以票抵票不要此文字严格按照差旅费住宿费报销标准执行，严格控制超标报销费用，出差天数的计算公式为返回时点出发时点，取整数作为计算出差补助的基础可否该为当日超过小时固定资产采购报销时，以采购申请单发票入库单第三联作为附件业务招待费报销时，附业务招待及礼品费明细表不要涉及到实物出入的业务，应有经办人和验收人签字及相关凭据。

说明财务部工作人员对不符合上述要求填写费用报销单及粘贴原始单据的，律拒绝办理。

差旅费住宿费报销标准出差前必须填写出差申请报告，说明出差地点任务人员计划时间费用等，经部门负责人审核签字总经理批准后方可成行。

交通及住宿上限标准职务级别火车船飞机住宿总经理软席软卧二等仓公务仓星饭店副总经理及相当者软席软卧二等仓经济仓星饭店部门正副经理软席硬卧三等仓经济仓星饭店财务管理制度内部文件，注意保密其他人员硬席硬卧三等仓星饭店董事受公司委托公务出差，参照相应标准执行。

出差补助公司董事不享受出差补贴。

补助标准每人元日。

无职务级别区分。

出差人必须在返回公司驻地后三日内呈送出差情况报告，详报出差情况，并在周内按程序报销，不得积压。

说明因特殊任务可能超出上限标准者，必须事先报总经理批准。

凡出差目的地设有公司办事处者，应尽量在办事处食宿。

出席各种会议必须事先经公司批准。

会议之会务费资料费交通费等按主办单位的会议标准予以报销，但不享受出差补助。

相同性别二人同行的，住宿费用从高报销人费用。

所有费用未经批准而超标，超标费用自负，标准以内按实报销。

手机通讯费报销标准职务级别报销标准备注总经理元月副总经理及相当者元月部门经理元月文员元月外勤元月内勤元月注手机通讯费均凭缴费单报销，不足标准时据实报销，超过部分自负。

公司将根据实际工作需要及变化情况，随时对享受补贴人员或数额作出调整。

公司上班时间不允许使用公司电话接打私人电话所有公司业务尽量使用固定电话接打，不允许随意使用手机接打电话。

特殊情况另议。

借款财务管理制度内部文件，注意保密公司对任何人员不办理个人因私借款。

因公预支借款，应填写借款审批单，说明事由，由主管负责人签字同意按报销流程审批签字后，到财务部借款。

所有预支借款应在借款事由完成后周内结清。

借款结清前，不予再次借款。

第五章发票管理细则为了严格执行国家税务局对于发票的管理规定及公司内部管理规范，制定本制度。

本制度适用于本公司及下属所有机构。

本制度发票的管理是指增值税专用发票增值税普通发票地税服务发票的开票申请开票审批流程的管理及原始票据的保管。

发票购入的管理，每次购入的发票使用完毕后，财务部派专人去税务局购票，具体购票要求于流程以国家税务局的制定的相关政策为准。

开具发票部文件，注意保密所有报价必须货比三家，财务部经理有责任核实价格，当发现市场更好的价格时，可以要求采购人员重新同供货商谈价格，或更换供应商。

公司采购员在执行项目采购时需签订采购合同或协议，由部门经理签字后，提交财务部经理审核，经审核通过后再由总经理签批。

存货管理办法公司的存货为库存原材料产成品半成品劳保用品低值易耗品物料消耗品。

公司设立存货库房，负责进行实物保管。

公司设立存货管理员名，统负责公司的存货核算。

公