1、“.....预算是用货币形式来表示的企业经营计划，是具体化的企业经营目标。企业可以通过编制预算制定个能够协调企业内部各部门工作的全面计划，以控制企业的经营活动，分析和考核企业内部各个责任部门的工作业绩，保证经营目标的实现。利用预算来控制未来的行动和业绩，就是预算控制。预算的作用，概括起来有以下几个方面明确目标，预算就是为整个企业和多个职能部门在计划期间的工作分别制定目标，它不仅有助于企业全体员工更好地了解整个企业的经营目标，而且有助于企业全部职工了解自己在实现企业整体经营目标中的地位作用和责任，从而充分发挥主观能动性，想方设法为完成经营目标而努力。协调工作，预算围绕着企业的经营目标，把整个企业各方面的工作严密地组织起来。由于预算是从基层开始，自下而上逐级综合，经过上下反复磋商而制定的，因此，这种预算能调动广大员工的积极性，使企业内部各部门各环节齐金德实业经营计划编制主要是与战略目标预算结合......”。

2、“.....内容和框架都小些，总经理每年可在此基础上不断提高要求和准确性。年经营计划大纲如下公司愿景和中长期战略目标二上年度总结三环境分析及趋势审批，对部分目标进行调整。日常三金德实业环境分析及趋势预测参见金德精密发展战略梳理发展战略报告客户四金德实业年度经营计划大纲为降低难度，使金德实业管理人员逐步接受和适应计划和数字管理，年的监督和控制，对控制不力部门给予提醒或处理。总经理每季度对年度经营计划进行次检讨诊断，由各部门将目标的完成情况存在问题改进措施等写出工作小结报总经办，总经办进行综合分析，形成诊断报告，报总经理及总经办备案。分管副总负责监督计划执行部门年度行动计划表本资料来自⑩监控总经办每月对公司年度经营计划完成情况进行稽核落实，报总经理进行日常管理。行政部财务根据预算进行日常费用划是否与上列各项计划的需求相符。所需资金是否均有适当来源，是否存在经营风险......”。

3、“.....各部门根据公司年度经营计划制订部门年度行动计划，报分管副总产的缘故，有无精简冗员或训练人员的具体措施，培训计划是否为业务上所必需。七开发计划是否符合公司的需要，所需经费是否过低或过高。八投资计划有无可行性研究其经济效益评估，有无呈报与核定九财务计，依照质量方针及公司战略规划审核规定办理。五材料供应计划是否能掌握重要原材料，有无控制闲置原材料的具体措施，材料周转率能否提高。六人力规划适合于年度计划配合，增加人员是否由于增加业务量和增加生产及产品库存相致，能否提高边际生产效率，应否增加销售量。三生产计划是否与业务计划相致，生产成本增减是否合理，能够进步降低。对于以往年度滞销产品有无采取适当对策。四品质计划质量成本的审核计划正式下发。注年实施董事会对公司年度计划，应根据下列各点加以审核是否与本公司战略及国家方针政策相符合。二业务计划是否与国内外市场预测相致......”。

4、“.....是否与生计划及相应的控制表。月日前董事会审查总经办联合行政部财务将修订意见汇总整理形成整体年度经营计划和预算方案，报总经理审批后，制作经营计划汇报材料，提请董事长召开董事会审议讨论，通过后将年度经营议并完成对经营计划草案的审核。年度经营计划模板调整修改总经办行政部财务根据会议讨论结果对相关部门提供修正建议，并督促相关部门调整经相关部门修改后，总经办行政部财务汇总形成整体总经办组织召开年度经营计划讨论会，公司总经理副总部门负责人列席会议，各部门对计划的全面性可行性提出异议，对计划进行进步修订。对目标计划与分项计划不存较大缺口时，总经理在两天内召开管理委员会会年度计划，经经理会议核定后送会计部门编制预算。行政部财务根据财务准则及费用目标，编制预算，与各部门协调沟通，形成预算草案。新年度经营计划和预算草案完成后，报总经理和管理委员会审查月日前讨论审核筹措财源，控制成本......”。

5、“.....经营计划编制总经办适时与各有关部门协调联系，综合评估各分项计划，并视需要开会研讨，编成本供应计划。六人力计划人力资源部根据各部门人力需求，考虑现有人员数字增补训练定编及人工成本控制等拟订本年度人力资源计划。七财务计划注固定资产投资计划行政部财务门根据上列各项计划，发计划项目管理部根据业务需要，确定所需人力物力财力与时间，拟订本年度研究开发计划。五材料供应计划采购部根据生产及行政部财务需求，就本年度所需材料安全库存基准数量及所需资金的，拟订本年度材料配合业务计划，考虑本年生产设备的状况及可能运用资料生产数量成本分析生产管制等，拟订本年度生产计划。三品质计划品系部根据公司质量方针生产计划品质状况和趋势等，拟订相应的品质计划。四开发配合业务计划，考虑本年生产设备的状况及可能运用资料生产数量成本分析生产管制等，拟订本年度生产计划......”。

6、“.....拟订相应的品质计划。四开发计划项目管理部根据业务需要，确定所需人力物力财力与时间，拟订本年度研究开发计划。五材料供应计划采购部根据生产及行政部财务需求，就本年度所需材料安全库存基准数量及所需资金的，拟订本年度材料供应计划。六人力计划人力资源部根据各部门人力需求，考虑现有人员数字增补训练定编及人工成本控制等拟订本年度人力资源计划。七财务计划注固定资产投资计划行政部财务门根据上列各项计划，筹措财源，控制成本，合理分配拟订月日前年度经营计划编制说明书本资料来自本年度财务计划。经营计划编制总经办适时与各有关部门协调联系，综合评估各分项计划，并视需要开会研讨，编成本年度计划，经经理会议核定后送会计部门编制预算。行政部财务根据财务准则及费用目标，编制预算，与各部门协调沟通，形成预算草案。新年度经营计划和预算草案完成后......”。

7、“.....公司总经理副总部门负责人列席会议，各部门对计划的全面性可行性提出异议，对计划进行进步修订。对目标计划与分项计划不存较大缺口时，总经理在两天内召开管理委员会会议并完成对经营计划草案的审核。年度经营计划模板调整修改总经办行政部财务根据会议讨论结果对相关部门提供修正建议，并督促相关部门调整经相关部门修改后，总经办行政部财务汇总形成整体计划及相应的控制表。月日前董事会审查总经办联合行政部财务将修订意见汇总整理形成整体年度经营计划和预算方案，报总经理审批后，制作经营计划汇报材料，提请董事长召开董事会审议讨论，通过后将年度经营计划正式下发。注年实施董事会对公司年度计划，应根据下列各点加以审核是否与本公司战略及国家方针政策相符合。二业务计划是否与国内外市场预测相致，市场预测是否过于乐观或过于保守，是否与生产及产品库存相致，能否提高边际生产效率，应否增加销售量......”。

8、“.....生产成本增减是否合理，能够进步降低。对于以往年度滞销产品有无采取适当对策。四品质计划质量成本的审核，依照质量方针及公司战略规划审核规定办理。五材料供应计划是否能掌握重要原材料，有无控制闲置原材料的具体措施，材料周转率能否提高。六人力规划适合于年度计划配合，增加人员是否由于增加业务量和增加生产的缘故，有无精简冗员或训练人员的具体措施，培训计划是否为业务上所必需。七开发计划是否符合公司的需要，所需经费是否过低或过高。八投资计划有无可行性研究其经济效益评估，有无呈报与核定九财务计划是否与上列各项计划的需求相符。所需资金是否均有适当来源，是否存在经营风险。月日前部门工作计划总经办及时将公司年度经营计划整理打印下发，各部门根据公司年度经营计划制订部门年度行动计划，报分管副总及总经办备案......”。

9、“.....报总经理进行日常管理。行政部财务根据预算进行日常费用的监督和控制，对控制不力部门给予提醒或处理。总经理每季度对年度经营计划进行次检讨诊断，由各部门将目标的完成情况存在问题改进措施等写出工作小结报总经办，总经办进行综合分析，形成诊断报告，报总经理审批，对部分目标进行调整。日常三金德实业环境分析及趋势预测参见金德精密发展战略梳理发展战略报告客户四金德实业年度经营计划大纲为降低难度，使金德实业管理人员逐步接受和适应计划和数字管理，年金德实业经营计划编制主要是与战略目标预算结合，以尝试为主，内容和框架都小些，总经理每年可在此基础上不断提高要求和准确性......”。