润表中单独反映。•第十条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。•第十二条长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。•第十三条公司以使用年限年以上的资产为固定资产，分为大类房屋及其他建筑物机器设备电子设备如手提程控电话机复印机电传机等运输工具其他设备。本资料来自第十四条各类固定资产折旧年限为房屋及建筑物年机器设备含室内装修年运输工具及其他设备年电子设备年。固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折提前报废的固定资产要补提足折旧。第十五条购入的固定资产，以进价加运输装卸包装保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。第十六条固定资产必须每年盘点次，对盘盈盘亏报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金。盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的写费用报销单按照日常费用报销般规定办理报销审批手续办理资金支付手续项目完成办理验收结算手续和资金支付办理审批手续出纳据报销单或资金支付单办理付款手续本资料来自本资料来自其他专项费用支出。项目立项报告项目可行性分析费用预算及相关收益预测表等文件总经理签署意见报董事长审批由直接负责部门与合作方签订正式合作合同并送交财务部门份备案备款由经办人整理发票等资料并填理台账登记手续本资料来自其他专项支出报销流程••附注•其他专项支出项目包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问广告及宣传活动费公司员工活动费用基本建设生产技术改造研发项目及同协议货到付款方式直接办理采购发货手续预付货款方式按照资金支付流程办理借款审批货到组织验收入库办理领用手续，凭发票等资料办理报销审批手续出纳部门凭审核后的报销单及发票及领用单办理付款手续资产管理部门办，公共设施等采购支出都属于本流程办理范围。使用部门填写资产购置申请单按规定进行报批程序通过报批组织相关部门人员联系三家以上的供应商进行筛选报价确定最后供应商或选择定点供应商咨询报价签署采购供应合批每月日出纳员根据审批后的工资表办理银行工资卡转账手续或现金付款手续审核通过审批未通过审核未通过本资料来自软件及固定资产购置报销流程••附注•生产及办公固化程序软件，生产及办公设备考勤统计表人员变动工资标准变动及社会保险住房公积金各项扣款整理基本数据表行政人事部编制基础工资表总经理制定奖金绩效工资表财务部根据基础工资表奖金绩效工资表编制工资发放表财务部经理审核总经理审本资料来自本资料来自本资料来自工资薪金支付流程••附注•社会保险及住房公积金支付流程其他福利费支出流程比照费用报销般流程办理。每月日人事部根据培训费资料费运输费等。报销人按规定整理粘贴报销单据签字费用报销单差旅费报销单部门经理主管领导审批财务部主管会计审核单据财务部经理审批总经理审批出纳办理付款手续编制记账凭证审核通过审核未通过部门经办人商品名称型号及规格数量金额已付款本次付款采购用途合计本资料来自费用报销的般流程••附注•日常费用主要包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费额大写合同约定交货时间合同约定付款实际执行情况时间交付进度时间结算方式支付金额时间结算方式支付金额备注信息采购部门部门领导部门经办人本资料来自零星采购执行情况表年月日采购批总经理审批财务经理复核前清后借原则出纳办理付款手续审核通过审核未通过本资料来自本资料来自采购合同执行情况表合同编号签订时间供应单位发货单位标的物价格数量合同金流程图••附注•业务费周转金不受前清后借原则限制。资金支付手续使用付款申请单比照本流程办理，并附资金支付审批表合同执行情况表专项付款申请表申请人填制借款单付款申请单部门主管领导审要负过失责任。对于盘点结果，发现属于实物责任人不按货品要求收发及保管财物造成损失，实物责任人要承担经济赔偿责任。生产部在产品月末盘点工作可比照此规定进行。本资料来自借款资金支付，下午进行抽盘工作。参加盘点工作的人员必须认真负责，货品磅码单位必须规范统名称货号规格必须明确数量定是实物数量，真实准确绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人的原因，并将库存盘点汇总表和差异原因查找报告交财务主管复核，上交总经理审批后，财务部根据审批结果调整库存帐。盘点其他规定•盘点工作规定每月进行次，时间为月末最后天。头天上午完成初盘和复盘工作记完毕，对库房货物进行码堆整理盘点进行•财务部派专人组织仓管进行实地盘点，并登记盘点记录表。盘点后期工作•库管员汇总整理盘点记录表，并出具盘盈报告表和盘亏报告表。然后查找盘盈盘亏的记完毕，对库房货物进行码堆整理盘点进行•财务部派专人组织仓管进行实地盘点，并登记盘点记录表。盘点后期工作•库管员汇总整理盘点记录表，并出具盘盈报告表和盘亏报告表。然后查找盘盈盘亏的原因，并将库存盘点汇总表和差异原因查找报告交财务主管复核，上交总经理审批后，财务部根据审批结果调整库存帐。盘点其他规定•盘点工作规定每月进行次，时间为月末最后天。头天上午完成初盘和复盘工作，下午进行抽盘工作。参加盘点工作的人员必须认真负责，货品磅码单位必须规范统名称货号规格必须明确数量定是实物数量，真实准确绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人要负过失责任。对于盘点结果，发现属于实物责任人不按货品要求收发及保管财物造成损失，实物责任人要承担经济赔偿责任。生产部在产品月末盘点工作可比照此规定进行。本资料来自借款资金支付流程图••附注•业务费周转金不受前清后借原则限制。资金支付手续使用付款申请单比照本流程办理，并附资金支付审批表合同执行情况表专项付款申请表申请人填制借款单付款申请单部门主管领导审批总经理审批财务经理复核前清后借原则出纳办理付款手续审核通过审核未通过本资料来自本资料来自采购合同执行情况表合同编号签订时间供应单位发货单位标的物价格数量合同金额大写合同约定交货时间合同约定付款实际执行情况时间交付进度时间结算方式支付金额时间结算方式支付金额备注信息采购部门部门领导部门经办人本资料来自零星采购执行情况表年月日采购部门经办人商品名称型号及规格数量金额已付款本次付款采购用途合计本资料来自费用报销的般流程••附注•日常费用主要包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费运输费等。报销人按规定整理粘贴报销单据签字费用报销单差旅费报销单部门经理主管领导审批财务部主管会计审核单据财务部经理审批总经理审批出纳办理付款手续编制记账凭证审核通过审核未通过本资料来自本资料来自本资料来自工资薪金支付流程••附注•社会保险及住房公积金支付流程其他福利费支出流程比照费用报销般流程办理。每月日人事部根据考勤统计表人员变动工资标准变动及社会保险住房公积金各项扣款整理基本数据表行政人事部编制基础工资表总经理制定奖金绩效工资表财务部根据基础工资表奖金绩效工资表编制工资发放表财务部经理审核总经理审批每月日出纳员根据审批后的工资表办理银行工资卡转账手续或现金付款手续审核通过审批未通过审核未通过本资料来自软件及固定资产购置报销流程••附注•生产及办公固化程序软件，生产及办公设备，公共设施等采购支出都属于本流程办理范围。使用部门填写资产购置申请单按规定进行报批程序通过报批组织相关部门人员联系三家以上的供应商进行筛选报价确定最后供应商或选择定点供应商咨询报价签署采购供应合同协议货到付款方式直接办理采购发货手续预付货款方式按照资金支付流程办理借款审批货到组织验收入库办理领用手续，凭发票等资料办理报销审批手续出纳部门凭审核后的报销单及发票及领用单办理付款手续资产管理部门办理台账登记手续本资料来自其他专项支出报销流程••附注•其他专项支出项目包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问广告及宣传活动费公司员工活动费用基本建设生产技术改造研发项目及其他专项费用支出。项目立项报告项目可行性分析费用预算及相关收益预测表等文件总经理签署意见报董事长审批由直接负责部门与合作方签订正式合作合同并送交财务部门份备案备款由经办人整理发票等资料并填写费用报销单按照日常费用报销般规定办理报销审批手续办理资金支付手续项目完成办理验收结算手续和资金支付办理审批手续出纳据报销单或资金支付单办理付款手续本资料来自本资料来自工程检验质量验收表单位工程名称分部工程名称验收部位施工单位项目经理分包单位分包项目经理施工执行标准名称及编号施工质量验收规范的规定施工单位检查记录建设单位验收记录主控项目般项目施工单位检查评定结果专业工长施工员施工班组长项目专业质量检查员年月日建设单位验收结论建设单位项目专业技术负责人年月日本资料来自专项合同执行情况表合同编号签订时间供应单位项目名称合同金额大写合同约定项目合同约定付款实际执行情况分项内容采购进度时间结算方式支付金额时间结算方式支付金额备注信息执行部门部门领导部门经办人本资料来自财务报表流程图编制各项报表制表人审核报表财务部负责人总经理报表加盖印章公章私章报表报送外发报表报表保存主管会计年终归档档案管理员财务报表流程说明编制财务报表•会计主管于每月末编制当月财务报表，会计报表包括资产负债表损益表和现金流量表，资产负债表损益表每月编制次，现金流量表季度编制次。财务报表审核•月度财务报表由财务部门负责人审核季年度财务报表由财务部负责人审核后，须再交总经理审核。加盖印章•审核后的财务报表须加盖公司专用章法人专用章和财务负责人章后方可报送。财务报表报送•报送时间月报，内部报送时间为下月初日外报时间为日年报，内部报送时间为下月初日外报时间为日。•报送范围内报至财务负责人和总经理外送至国税局地税局业务银行对外报送提供报表数据，需经总经理批准同意，由财务提供原件或复印件。财务报表保存•合同规定的金额和日期为记账依据各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。•第十条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。•第十条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。•第十二条长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。•第十三条公司以使用年限年以上的资产为固定资产，分为大类房屋及其他建筑物机器设备电子设备如手提程控电话机复印机电传机等运输工具其他设备。本资料来自第十四条各类固定资产折旧年限为房屋及建筑物年机器设备含室内装修年运输工具及其他设备年电子设备年。固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折提前报废的固定资产要补提足折旧。第十五条购入的固定资产，