TOP28【优秀毕业论文】嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究.doc文档免费在线阅读

我们虽然在激烈的市场竞争的第个回合中凭借正确的战略定位和执行力，在企业内部控制管理上不断进行创新，注重人才的培养上下功夫，使企业走出困境，生存下来，并且在业绩上，不仅销售额每年以上亿的幅度增长，净利润也是上百万地提升利润率从上升到应收款周转期从三个多月缩短到二个月存货周转率从增长至，原来拖踏的物流服务从市内当天送到外，郊区都要第二天才能送到，现在在方圆公里以内的可保证小时内定送到，公里以外的三天内也定送到。

但是我们也十分清楚随着医药流通市场的开放，这个行业的竞争会越来越激烈。

目前在嘉兴本地我们还没有遇到实力很强的对手。

看到连续多年医药商业平均利润率仅仅在左右中国医药报，而且呈继续走低趋势医药经济报。

中国药业界中破产的有之被兼并的有之，业内人士惊呼药业进入了冰河期医药经济报。

中国的上万家中小型商业的经营模式，导致对有限资源的争夺和市场份额的过度竞争。

更有国家对药品连续多次大幅度降价医院药品采购集中招标鼓励厂家直销挂网招标票制等政策引导，行业盈利空间进步下降，从行业统计数据可以国家出台药品经营许可证管理办法后，这特殊行业许可制度不但对国内的各种投资方式放开，同时也向国外资金放开。

此外，有关异地设库的政策也使跨区域竞争更加方便。

由于过多的企业和较低的经营门槛以及高度同质策略意识，对公司在市场中的角色认识有偏差，在具体业务中没有成本观念。

凡此种种，使得公司在对今天必须面对的市场经济显得很不适应。

而现在企业所面临的外部环境却又正好是整个行业的寒流期和洗牌年自年，这种政企不分的体制使得公司官商作风根深蒂固，超稳定的福利体制使员工对市场经济的竞争性缺乏心理准备长期的垄断所带来的内在超稳定利润，使员工们习惯于眼睛向内而不是向外，对市场供需信息反应迟钝，没有经营嘉信医药股份公司原料供应商药品生产商分销商零售商客户嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究公司面临的问题嘉兴医药商业自建国以来直都是个垄断性行业，并且长期以来与嘉兴市医药管理局两块牌子套班子质性原因在于公司在成本控制方面措施乏力公司在存货应收帐款等方面的周转速度过慢，导致资金积压，使公司获利能力受到限制。

表公司营运基本情况年份销售额百万百万百万百万净利润百万百万百万百万利润率况来看，销售收入连年上升幅度不大，企业的利润上升空间不大。

见表。

究其原因主要是销售成本居高不下，连续三年销售成本率超过，最高曾达到年，从而导致利润空间狭小，销售毛利率平均为左右其背后的实络伸出橄榄枝，公司高层认为这是联大靠强提升这支队伍的素质的个非常好的机遇，所以零售这块业务全部交给上海医药打理。

公司则将全部精力放在批发这块主营业务上，所以说公司的业务相对比较单。

从公司的经营状那里发送到第终端医院和第二终端药店客户那里，起着批发商的作用通过销售网络将自己的产品直接送到客户手里，起着零售商的作用。

年上海医药股份意欲打造中国医药零售连锁最大的航空母舰，向嘉信的零售网制药分销零售。

但事实上是由于制药方面品种和规模都很小公司直以来都将自己定位于分销和零售商的角色。

公司价值的源泉主要是自己的分销渠道和销售网络资源具体地说就是通过分销渠道将自己的药品从生产商信医药股份有限公司内部控制体系优化研究嘉信医药股份有限公司所在的产业价值链及其在价值链中的角色如下图公司在产业价值链中的定位从上图中可以看到的是整个嘉信医药股份公司涉足了整个产业价值链的核心，包括会董事长总经理医药保健品分公司司新特药分公司第销售分公司第二销售分公司第三销售分公司浙江销售分公司上海销售分公司物流储运中心客户管理服务中心财务结算中心医药采购中心计算机信息管理中心江苏销售分公司嘉和家零售药店，组织构架如下图。

图嘉信医药股份有限公司组织架构图医疗器械有限公司天和药厂科技开发公司药品零售连锁公司医药进出口公司中药饮片厂总经理办公室人力资源部质量管理部资产管理部工会股东大会董事实行两块牌子套班子。

集团公司集药品生产经营及医药行业管理职能于身。

年进行股份制改革，将国有独资企业改制为股份有限公司。

目前公司主要经营医疗用药品和医疗器械，公司下设个销售分公司个中心个子公司部门的关键指标表指标考核表表各岗位的员工考核表嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究绪论公司的基本情况浙江嘉信医药股份有限公司前身是创建于年的嘉兴医药采购站。

年成立集团公司，与市医药管理局合署办公，收账款业务流程图图授信额度授权控制流程图公司的应付账款管理流程图公司采购进仓流程图公司销售出仓流程图图公司退货出仓流程图图企业发展与绩效管理的关系图信息管理平台图表公司营运基本情况表分类管理表部收账款业务流程图图授信额度授权控制流程图公司的应付账款管理流程图公司采购进仓流程图公司销售出仓流程图图公司退货出仓流程图图企业发展与绩效管理的关系图信息管理平台图表公司营运基本情况表分类管理表部门的关键指标表指标考核表表各岗位的员工考核表嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究绪论公司的基本情况浙江嘉信医药股份有限公司前身是创建于年的嘉兴医药采购站。

年成立集团公司，与市医药管理局合署办公，实行两块牌子套班子。

集团公司集药品生产经营及医药行业管理职能于身。

年进行股份制改革，将国有独资企业改制为股份有限公司。

目前公司主要经营医疗用药品和医疗器械，公司下设个销售分公司个中心个子公司和家零售药店，组织构架如下图。

图嘉信医药股份有限公司组织架构图医疗器械有限公司天和药厂科技开发公司药品零售连锁公司医药进出口公司中药饮片厂总经理办公室人力资源部质量管理部资产管理部工会股东大会董事会董事长总经理医药保健品分公司司新特药分公司第销售分公司第二销售分公司第三销售分公司浙江销售分公司上海销售分公司物流储运中心客户管理服务中心财务结算中心医药采购中心计算机信息管理中心江苏销售分公司嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究嘉信医药股份有限公司所在的产业价值链及其在价值链中的角色如下图公司在产业价值链中的定位从上图中可以看到的是整个嘉信医药股份公司涉足了整个产业价值链的核心，包括制药分销零售。

但事实上是由于制药方面品种和规模都很小公司直以来都将自己定位于分销和零售商的角色。

公司价值的源泉主要是自己的分销渠道和销售网络资源具体地说就是通过分销渠道将自己的药品从生产商那里发送到第终端医院和第二终端药店客户那里，起着批发商的作用通过销售网络将自己的产品直接送到客户手里，起着零售商的作用。

年上海医药股份意欲打造中国医药零售连锁最大的航空母舰，向嘉信的零售网络伸出橄榄枝，公司高层认为这是联大靠强提升这支队伍的素质的个非常好的机遇，所以零售这块业务全部交给上海医药打理。

公司则将全部精力放在批发这块主营业务上，所以说公司的业务相对比较单。

从公司的经营状况来看，销售收入连年上升幅度不大，企业的利润上升空间不大。

见表。

究其原因主要是销售成本居高不下，连续三年销售成本率超过，最高曾达到年，从而导致利润空间狭小，销售毛利率平均为左右其背后的实质性原因在于公司在成本控制方面措施乏力公司在存货应收帐款等方面的周转速度过慢，导致资金积压，使公司获利能力受到限制。

表公司营运基本情况年份销售额百万百万百万百万净利润百万百万百万百万利润率嘉信医药股份公司原料供应商药品生产商分销商零售商客户嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究公司面临的问题嘉兴医药商业自建国以来直都是个垄断性行业，并且长期以来与嘉兴市医药管理局两块牌子套班子，这种政企不分的体制使得公司官商作风根深蒂固，超稳定的福利体制使员工对市场经济的竞争性缺乏心理准备长期的垄断所带来的内在超稳定利润，使员工们习惯于眼睛向内而不是向外，对市场供需信息反应迟钝，没有经营策略意识，对公司在市场中的角色认识有偏差，在具体业务中没有成本观念。

凡此种种，使得公司在对今天必须面对的市场经济显得很不适应。

而现在企业所面临的外部环境却又正好是整个行业的寒流期和洗牌年自年国家出台药品经营许可证管理办法后，这特殊行业许可制度不但对国内的各种投资方式放开，同时也向国外资金放开。

此外，有关异地设库的政策也使跨区域竞争更加方便。

由于过多的企业和较低的经营门槛以及高度同质的经营模式，导致对有限资源的争夺和市场份额的过度竞争。

更有国家对药品连续多次大幅度降价医院药品采购集中招标鼓励厂家直销挂网招标票制等政策引导，行业盈利空间进步下降，从行业统计数据可以看到连续多年医药商业平均利润率仅仅在左右中国医药报，而且呈继续走低趋势医药经济报。

中国药业界中破产的有之被兼并的有之，业内人士惊呼药业进入了冰河期医药经济报。

中国的上万家中小型商业企业，特别是地市级医药公司被挤压在了生死边缘。

公司虽然已经走过了艰难的体制改革，初步建立了现代企业制度，但积重难返的国企病仍需脱胎换骨的改造。

首先最大的障碍是企业长期遗留下来的等级森严的官僚作风以职能部门为基础的运作模式及传统的衡量标准。

并由此导致的思想观念的滞后性和管理的粗放性，虽然说公司在组织结构上已经从简单的销售部门改变成营销部门有名义上的市场信息营销策略研究等专职人员，但仍各自为政，与组织结构必须要重新集中到关键过程的以过程和结果为基础的现代营销概念存在很大差距，比如非常严重的个问题是由于工作流程设计不合理，各部门的职能划分不明确，公司缺少监督机制和内部控制体系，极大的降低了公司的运营效率，同时也增加了运营成本公司缺少对绩效的评估与考核，即使是工作环境最差工作强度最