源，扩大油茶种植面积， 提高现有油茶林经营管理水平，既充分利用了土地资源，绿化了国土，又 能有效改善生态环境，美化山区面貌。 市场分析 江西省油茶产业发展规划 江西省油茶产业规划的主要内容是，从年起，江西省将实施油 茶产业工程，即培养年产值过亿元的油茶龙头企业个，带动 万个油茶专业大户，建成油茶丰产林基地万亩其中改造油茶低产 林万亩，新造油茶林万亩，力争到年全省油茶产业年总 产值达亿元以上。 江西在发展油茶产业上必须做到四个坚持是坚持集约经营，规模 发展，不搞粗放经营之路。湖南现有油茶多亩，江西还达不到这个 面积，但我们不能只比较面积的大小，关键是看产量，力争在十五 期间茶油产量超过湖南。二是坚持科技兴油，依靠科技提高油茶的产量和 品质，提高市场竞争力。三是坚持发展龙头企业和油茶大户。四是坚持政 策扶持，特别是以重点工程扶持油茶产业的发展，真正为林业创品牌。 从林业主体工作中去发展油茶产业，注重四个结合是发展油茶要 与发展平原林业有机结合起来，以后发展油茶主要在平原，山区主要发展 生态林业二是发展油茶要与改造残次林和林业重点工程有机结合起来 三是把新建高标准油茶园与改造低产油茶林结合起来，我省油茶有 多万亩，亩油茶林能提高斤茶油的产量，将是个多大的规模，我们 既要抓新建又抓低改，同步推进四是发展油茶产业要与推进林业配套改 革结合起来，作为配套改革的重要内容，以增加百姓的收入。 近期江西发展油茶产业要抓好以下几件事是编制江西省油茶发展规 划，这项工作由科技处牵头，造林处林科院等有关部门配合二是突出 重点，实现油茶发展的十百千万工程，即抓个重点油茶县，抓 个重点油茶乡镇，个重点油茶村，个油茶示范户，还应重点扶 持家油茶加工龙头企业。我们应把有限的财力物力集中起来，使重点 县重点乡在发展油茶上有新的突破。在种苗发展上也应抓重点，分清事 情的轻重缓急，着力解决好明后年苗木紧缺的问题，由科技处牵头，编制 个规划，把发展重点体现出来，不泛泛而谈。三是抓好油茶实用技术的 推广和普及，请科技处牵头，把林科院亚林中心专业户的经验总结出 来，汇编成教材，并刻录成光盘，免费提供给农户，有些重点地方还应请 专业户科技人员讲课，及时做好技术的推广普及工作。四是要科技兴油 茶，各科研单位和有关处室要分清职责，规划长远，并拿出具体意见，厅 长办公会将专门组织听次科技兴油的汇报。五是种苗培育和销售要控制 在林业部门的手上，以保证种苗的质量。六是要加强油茶前瞻性的研究， 比如在病虫害防治方面，要解决好掉果落叶等问题。七是要重视油茶文 化的宣传，建油茶博物馆和油茶种树园，打好油茶的文化品牌，在江西高 高举起油茶的旗臶。八是要保护价收购油茶籽，以省油茶协会的名义协调 所有油茶加工企业收购油茶籽的价格不低于元斤，实施最低保护价来 拉动油茶产业的发展。 建议国家林业局把油茶作为林业产业化的个品牌来发展，列入了十 五规划，作为新农村建设的个抓手，做好宣传。江西应把各林业重 点工程项目的资金整合到发展林业产业上，特别是油茶产业，要有机结合 起来，不能作茧自缚，整合有限的资源用在党中央各级政府最满意的地方， 用在农民最高兴的事上，用在最能做林业品牌的事上。 今年江西要向国家争取万亩坡耕地造林面积，主要用于发展油茶产 业。在具体实施中，规划院负责每块地的落实，造林处抓具体的生产 退耕面积的核实与造林质量的把关，科技处负责抓技术。省厅下步要重 点抓家油茶大户，把名单统计出来，汇编成册，平时开会就召集这些 大户，使政策直接深入老百姓，落实到田间地头，竿子插到户。 油茶市场分析 油茶是我国特有的经济树种，已有两千三百多年的栽培历史，油茶树 全身是宝，油茶籽生产的茶油是世界上四大木本食用油之，可与号称油 王的橄榄油相媲美，其色佳味香，营养丰富，属纯天然绿色食品，享有东 方橄榄油之美誉。油茶是世界公认的保健食用油，具有降低血压降低 血脂，软化血管之功效，其性能与作用都超过棕榈油。国内外许多文献都 报道过，富含维生素及多种对人体有益的微量元素，不含 芥酸及黄曲霉素，易被人体吸收消化，长期食用能增强人体免疫力。 年美国白宫卫生研究院营养平衡委员会主席西莫普勒斯博士把茶油 的信用价值排在橄榄油前面，茶油因而成为目前世界上最富营养与健康价 值的食油。 油茶主要分布在我国长江流域以南地区，以江西湖南最多。全国现 有油茶总面积约万亩，茶油年产量约万吨，面积及产量均占我国 木本食用油料的。 江西省是油茶主产区，全省各地均有分布，现有油茶林万亩， 分别占全省林地面积和经济林总面积的和，常年茶油产量万 多吨，年全省油茶产业总产值达亿元。近年来，江西油茶产业发 展具有以下几个特点。 是油茶产量不断提高。年国家实施农业综合开发油茶低改项 目，对全省油茶发展起到了良好的示范作用。经过改造后的油茶林，平均 亩建设投入 公司自筹 政府贴息贷款 国家扶持 建设期利息 流动资金 投资总额 分年投入比 名称序号 合计 万元 序号 经济评价和效益分析依据 财务评价依据 本项目按国家发改委建设部年颁发的建设项目经济评 价方法与参数第三版对项目进行经济效益分析。财务估算依据 项目建设所在地的同类项目的产出水平和投入水平，并根据主要产品的市 场销售价格和投入物料，劳动力成本价格估算。 本项目建设期为年，第三年开始部分投产，生产负荷为， 第四年生产负荷为，第五年及之后均为，第六年达到，第七 年达到设计生产能力的计算期为年。 项目固定资产折旧采用直线折旧法，设备按年计提折旧，房 屋按年计提折旧，固定资产残值率为。 摊销费无形资产中土地费用按土地租赁年限年摊销，其余按 年平均摊销。详见无形资产及其他资产摊销费用估算表 项目的税金主要为增值税销售税金及附加及所得税，销售税 金及附加包括城市建设税及教育费附加，分别为增值税的及，所得 税采用国家减免政策，取计提。 项目的基准折现率为。 财务评价基础数据 经营成本估算 外购原材料费本项目外购原材料为种牛及技术的引进饲养饲 料草种植所需的肥料加工所需要的产品辅料等，预计年费用为万 元。 外购燃料及动力费主要为电燃油等消耗，预计万元年。 工资及福利费估算 本项目建成后，根据实际产业的规模需要，预计年平均用于人员工资 及福利费万元年。 修理费 设备维护费用为设备购臵费的，预计每年为万元年。 其他费用 其他费用为销售费用的，主要用于肉牛的防疫检测技术交流费 产品销售费用差旅费运输费和其他管理费，预计每年为万元。 根据以上预测，项目的年经营成本为万元。 营业收入估算和成本费用分析 营业收入估算 本项目建成后，能实现亩产斤油茶，目前油茶的市场价为元 斤，亩达产年份的收入约为万元。 成本费用分析 本项目的成本计算主要为外购原材料外购燃料及动力工资及福利 费修理费折旧费摊销费利息支出以及其他费用，其计算依据为财 务评价基础数据。具体分析见总成本费用估算表。 经济效益分析和评价 利润情况和现金流量分析 利润情况和现金流量分析分别见利润分配表现金流量表。 经济效益指标 本项目的经济效益指标主要有财务净现值财务内部收益率动态投 资回收期以及投资利润率投资利税率等。详见下文有关表格 财务净现值 折现率为时，万元 财务内部收益率 本项目财务内部收益率为 静态投资回收期 本项目在的折现率下，动态投资回收期为年计算期年。 投资利润率 项目的投资利润率为项目的利润总额项目总投资，经测算得出，项 目的投资利润率为。详见下文利润分配表 投资利税率 项目的投资利税率为项目的利税总额项目总投资，经测算，本项目 的投资利税率为。 项目财务评价结论 经以上分析和测算，本项目产品方案与生产规模是科学合理的，技术 设备原辅材料均符合生产要求，资金估算资金来源均能保证产品的设 计与生产需要，各项经济评价指标均达到国家行业投资者的要求，项 目抗风险能力较强，在经济上是完全可行的。 第十三章社会评价及风险分析 社会评价 农业产业经营化，是国家为促进农村经济发展，鼓励农民学习各 项农业技能创业，实现农业增产农民增收的重要举措，本项目符合国 家产业政策主导的方向。 本项目的建设，对周边农村农业影响较大，特别是项目发展到 定阶段，将实行的公司农户模式，将能很好地带动周边农民发展 养牛业，掌握养牛技能，实现发家致富。 本项目的建设，有利于当地劳动力水电及原材料成本低优势 转化为现实工业优势，扩大工业经济总量从而带动当地就业，带动劳动 者收入与地方财政收入。 可新增近余个就业岗位，这有利于促进当地经济发展和社会稳 定。 本项目的实施，可全面推动草畜产业发展，对优化畜牧业产业结 构，振兴地方经济和实现群众脱贫致富有重要意义。有利于解决农村剩余 劳动力，增加农民收入，提高农民的生活水平，促进当地农村经济的发展。 还可充分利用当地农作物作饲料加工，增加农业附加值，通过腹还田，变 废为宝，为农业生产积累良好的肥源。 因此，综上所述，本项目具有良好的社会效益。 风险分析 基本风险 通过上述各章的分析研究，本项目主要风险因素在于市场疫病防治 和技术等方面，如表所示。 风险因素和风险程度分析表 序号风险因素风险程度说明 市场较大 产品价格较大通过后面的财务分析可以看出，项目对产品